El informe econmico de la empresa

Una vez terminado el ejercicio contable es conveniente, a efectos internos de la empresa, la presentacin de un Informe que, junto a los Estados Financieros, presente una detallada informacin que explique, ample y complemente lo que dichos estados recogen . Al mismo tiempo exponer, comentar y analizar el proceso de la gestin empresarial del ejercicio y establecer las comparaciones oportunas y convenientes con otros ejercicios
El objetivo que se pretende con este articulo es facilitar al contable un sencillo y simple modelo que le sirva de Guia para la realizacin de una Informe de la actividad realizada por la

empresa.

INFORME ECONOMICO-FINANCIERO EMPRESA: XXXX EJERCICIO: XXX 1.- Introduccin - Referencia a la empresa objeto del informe : Nombre,fecha constitucin y actividad - Motivos por lo que se hace el informe - Referencia a hechos destacables de ejercicios anteriores y que han podido tener repercusin en la marcha de la empresa 2.- Bases de presentacin de los documentos contables. ( Aqu seguir lo que se indica en la Memoria del P.G.C ) 3.- Resultado del ejercicio. - Indicar el resultado antes de impuestos. -Sealar cmo se ha calculado el Impuesto de Sociedades a pagar - Indicar el Resultado a distribuir y la propuesta de distribucin del mismo Aqu se puede incluir los resultados obtenidos en ltimos ejercicios ( tres al menos ) y mostrar en valores absolutos y porcentajes las diferencias entre ellos comentando los motivos /causas que dieron lugar a los mismos. Tambin se puede incluir en este apartado algunos ratios de rentabilidad de la empresa en esos ejercicios , tales como - Rentabilidad econmica - Rentabilidad financiera - Rentabilidad de las Ventas - Rentabilidad neta de la empresa. Y hacer los comentarios oportunos sobre sus resultados. 4.- Balance de Situacin del ejercicio.

a) Indicar las normas de valoracin que se han seguido (Ver lo que indica el P.G-C en la Memoria) b) Presentar de forma esquemtica el Balance del ejercicio y de otros ( al menos tres ) de ejercicios anteriores Con los datos expuestos calcular los ratios de estructura del activo y del pasivo del Balance as como los correspondientes ratios financieros y de endeudamiento y compararlos con los mismos datos de los Balances de los ejercicios anteriores. c) Detallar las Cuentas del Inmovilizado que han tenido variacin con respecto al ejercicio anterior - Cuentas de Gastos de establecimiento - Cuentas de Inmovilizado Inmaterial - Cuentas de Inmovilizado material - Cuentas de inversiones financieras y dar una pequea aclaracin de estas variaciones d) Detalle de la cuenta de existencias indicando cmo se ha realizado el proceso para el clculo de las mismas. e) Detalle, si fuera procedente, de los saldos de las cuentas de Clientes f) Dentro del epgrafe Deudores indicar y explicar los saldos de las partidas Administraciones Pblicas y Provisiones. g) Detalle de la composicin de los Fondos Propios, explicando los motivos de su variacin. h) Detalle de las cuentas de Subvenciones y Provisiones (si las hubiera) i) Detalle de las cuentas de Deudas a largo plazo, indicando el motivo de su origen y situacin de las mismas j) Detalle-en lo que se considere necesario- de las Cuentas de Deudas a corto plazo. k) Presentacin del Cuadro de Financiacin del ejercicio 5.- Cuenta de Prdidas y Ganancias. Presentacin de la cuenta de Prdidas y Ganancias del Ejercicio y de algunos (al menos tres ) ejercicios anteriores. Con los datos presentados elaborar las comparaciones en valores absolutos y en porcentajes de los datos del ejercicio con los anteriores y realizar los ratios correspondientes: - de rotacin - de repercusin de las Cuentas de Compras y Gastos en la Cifra de negocios - de rentabilidad/utilidad. 6.- Previsiones para el ejercicio entrante. Hacer un Presupuesto bien hecho para el ejercicio entrante requiere una amplia informacin de todos los sectores de la empresa para conseguir que las desviaciones del mismo con la realidad sean las mnimas

Por eso en este apartado se pueden sealar las lneas generales de actuacin de la empresa para el nuevo ejercicio. 7.- Conclusiones

NOTA.- En el siguiente enlace su puede ver un modelo ms completo de informe o memoria de la actividad de la empresa. http://www1.us.es/pautadatos/publico/personal/pdi/3959/12374/Memoria.pdf

Manual de Informe de Seguimiento Tcnico y Econmico

PROYECTO SUMA PER

INFORMES La justificacin de la financiacin recibida constituye un acto obligatorio de la OdB, con objeto de acreditar la realizacin de las actividades, el cumplimiento de las condiciones impuestas, efectividad en la ejecucin de los gastos

aprobados y la consecucin de los objetivos previstos en el acto de concesin de la financiacin. La correcta justificacin de la financiacin es requisito previo para solicitar los siguientes desembolsos a) PERIODICIDAD

Informes de Seguimiento Bimestral El periodo comprendido es de 02 meses calendarios. a) Informe tcnico y financiero del proyecto, suscrito por la OdB. b) Relacin numerada de los gastos realizados en el periodo acompaados de sus respectivos convenios, facturas, recibos, nominas, tributos y dems documentos probatorios, cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiacin concedida Estos debern remitirse en el plazo de 20 das una vez transcurridos dos meses desde la entrega o desembolso del aporte del Proyecto SUMA. Informe Final Al cumplirse el periodo de ejecucin del proyecto en el plazo mximo de un mes a contar desde la fecha de finalizacin, y en los modelos establecidos, que comprende: a) Informe tcnico y financiero del proyecto, suscrito por la OdB. b) Relacin numerada de los gastos realizados del ltimo periodo de ejecucin y un consolidado final de toda la ejecucin del proyecto. c) Convenios, facturas, recibos, nminas, tributos y dems documentos de valor probatorio con validez en el trfico jurdico del ltimo Informe Econmico, cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiacin concedida. Los originales de dichos documentos o su copia legalizada quedarn depositados en la OdB durante un perodo de al menos cuatro aos. d) Acreditacin de cierre de las cuentas bancarias exclusivas para el proyecto b) CONTENIDO

Informe Tcnico, este informe muestra con el mximo detalle los objetivos alcanzados, los resultados obtenidos y las actividades realizadas, sobre los que aportar datos relevantes y fuentes de verificacin objetivas.

Informe Econmico, que comprender toda la documentacin que justifique los gastos efectuados con cargo a la intervencin que se financia. Para tales efectos de justificacin se seguirn obligatoriamente los modelos de Informes establecidos (anexos al convenio de colaboracin). As mismo se establecer un cronograma para la presentacin de informes que deber de cumplirse rigurosamente. ADJUDICACIN DE BIENES Y SERVICIOS Para la adquisicin de bienes y contratacin de servicios se tendr en cuenta el importe del gasto a realizar para el proceso de adjudicacin ms conveniente. Si el gasto a ejecutar, es menor a S/ 2000.00 se proceder con el gasto, teniendo en cuenta que el precio debe ser el del mercado.
1.

Si el gasto es a partir de S/2,000.00 ser necesario realizar un proceso de seleccin de acuerdo a los siguientes criterios :
2.

Se deber solicitar un mnimo de tres proformas de otros tantos proveedores. La eleccin entre las proformas presentadas, que debern adjuntarse en el Informe Econmico, se realizar conforme a criterios de eficiencia y economa Anexo 10 y 11. En el caso que la propuesta econmica ms ventajosa no haya salido aprobada, se deber aportar las propuestas recibidas, y justificacin de la oferta seleccionada. ADQUISICIN DE BIENES INVENTARIABLES (ACTIVO FIJO) Para que un bien sea considerado inventariable (activo fijo) deber cumplir las siguientes condiciones de modo indistinto: CRITERIOS Naturaleza Valor Econmico No tiene deterioro rpido por uso, El valor mnimo corresponde a 1/8 de independientemente de su costo. la Unidad Impositiva Tributaria vigente Tienen como mnimo una vida til de al momento de la adquisicin u 02 aos. obtencin, (para el ao 2009 la IUT equivale a S/ 3550), lo que vendra a ser S/ 443.75. Con respecto a la adquisicin de este tipo de bienes se deber tener en cuenta lo siguiente:

a)

Los bienes se debern destinar al fin concreto para el que se concedi la financiacin por un periodo no inferior a veinte aos en caso de bienes inscribibles en registros pblicos y tres aos para el resto de bienes.

b) En el caso de bienes inscribibles en un registro pblico, deber hacerse constar de ser posible en la escritura o documento pertinente esta circunstancia (vinculacin al proyecto), as como el importe de la financiacin concedida. REQUISITOS GENERALES PARA LA EJECUCIN Y JUSTIFICACIN DEL GASTO

Todos los gastos imputados al proyecto debern corresponder a la naturaleza de la actividad financiada (rubro del presupuesto) y realizarse dentro del plazo de ejecucin del proyecto. En ningn caso el costo de adquisicin de los gastos financiables podr ser superior al valor de mercado. Los gastos imputados al proyecto debern ser acreditados mediante facturas y dems documentos de valor probatorio equivalente (boletas, recibos por honorarios, tickets, etc). Se tomar como criterio general el cumplimiento de la Ley de Comprobantes de Pago y su respectivo reglamento1. Acreditacin del pago de los servicios o bienes adquiridos. Deber de adjuntarse al comprobante de pago una copia del cheque o constancia de transferencia realizada para la cancelacin. En el caso de realizarse en efectivo este deber corresponder a los retiros efectuados a la cuenta bancaria. Los documentos justificativos del gasto deben ser autnticos, a cuyo efecto deber presentarse el documento original. Todos los documentos justificativos debern contar con la Diligencia de la entidad beneficiaria (SELLO DEL PROYECTO) de acuerdo al siguiente modelo: CONVENIO N 07-CO1-054 "Fomento de alianzas pblico-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundacin/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Accin 1 Per

Decreto Ley N 25632. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago

La fecha de las facturas y justificaciones de los gastos con cargo a la financiacin debern de encontrarse comprendidas entre la fecha de inicio y fin de ejecucin del proyecto. En el caso de que la OdB no pueda desprenderse temporalmente de algn documento original justificativo del gasto, se deber presentar un certificado motivado con las causas que impiden presentacin de los originales, asimismo indicar donde se encuentran depositados dichos documentos. En este caso, ser necesario que se aporte una copia del documento legalizada por notario, quien dar expresamente fe de que en el original del documento se ha hecho constar de modo fehaciente que dicho gasto ha sido financiado por el proyecto, total o parcialmente, en la cuanta que se especifique. Anexo 04. Los justificantes del gasto para la rendicin econmica de la financiacin deber de mantenerse en custodia de la OdB por lo menos durante 04 aos, que se computarn desde el momento en que se presente el Informe Final del proyecto.

GASTOS FINANCIABLES Los gastos vinculados a la ejecucin del proyecto que han sido previstos en el Presupuesto. Los gastos financiables son:
1.

Arrendamiento de terrenos o inmuebles

Se justificar con cargo a esta partida el arrendamiento de inmuebles, terrenos o locales comerciales destinados a la realizacin de actividades exclusivas del proyecto. Documento de justificacin: Contrato de arrendamiento donde figure la identificacin del arrendador, el precio y la forma de pago. Comprobante de pago que acredite el alquiler de locales (para actividades puntuales) Acreditacin del pago en efectivo, transferencia o cheque. Recibo donde se muestre el cumplimiento del pago del 12% por el Impuesto a la Renta de 1era Categora (por parte del arrendador)2. El pago de alquiler no cubre garantas. 2. Construccin y/o reforma de inmuebles e infraestructura

Se justificar con cargo a esta partida los gastos ligados directamente a trabajos de construccin y reforma, contemplados en el proyecto en inmuebles de propiedad de la OdB: mano de obra, materiales y su transporte, informes tcnicos obligatorios, licencias, tasas, seguros obligatorios y direccin de obra. Documento de justificacin:
2

Artculo 23 del Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta

 Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. Acreditacin del pago en efectivo, transferencia o cheque. En los gastos imputados a construccin de inmuebles deber especificarse rgimen de propiedad y la titularidad de la propiedad a nombre de la OdB, en caso de local alquilado el consentimiento del propietario. 3. 3.1 Equipos, material y suministros Equipos: Se considera equipo a los activos fijos, distintos a terrenos y edificios, que se comprarn como parte del proyecto y que constan en el presupuesto: maquinaria, mobiliario, equipos informticos, elementos de transporte y otro equipamiento. Materiales y suministros: se considera a los bienes fungibles (que se consumen con el uso) necesarios para la ejecucin del proyecto.

3.2

Documento de justificacin: Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. Acreditacin del pago en efectivo, transferencia o cheque. Contrato de servicio, si es el caso. Documentacin del proceso de seleccin (Adquiridos por Seleccin), si es el caso. 4. Personal En esta partida se incluirn los gastos derivados del pago de sueldos que estn vinculados a la ejecucin del proyecto, mediante convenio laboral, tanto fijo como eventual, o mediante un contrato de servicios. Documentacin que debe aportarse: Prestacin personal de servicios Rgimen Laboral General

Contrato laboral (que tenga fecha de inicio y fin de la relacin laboral), firmada por el empleado y el empleador. Si la categora profesional que figura en el convenio es de naturaleza administrativa pero el trabajador realiza funciones y tareas directamente relacionadas con el proyecto, debern reflejarse en el propio convenio o en Anexo al mismo las funciones que realmente desempea el trabajador. Boletas de pago (firmada por el empleado y empleador mensualmente.) Liquidaciones de CTS Planilla de pago AFP. PDT 601 Planilla Electrnica.

 Acreditacin de los desembolsos efectuados por pago de sueldos, obligaciones y beneficios (efectivo, transferencia o cheque). 5. Servicios Tcnicos

En esta partida se incluirn los servicios requeridos para la realizacin de capacitaciones, seminarios, informes, publicaciones, control de gestin u otras necesidades, contempladas en la formulacin o en sus modificaciones debidamente autorizadas, que no impliquen relacin laboral Documentacin que debe aportarse:

Contrato de locacin de servicios (que tenga fecha de inicio y fin del servicio prestado), firmada por el Locador y el Comitente. Se deber reflejarse en el convenio o en Anexo el servicio que realizar como producto final del convenio suscrito y que est relacionado directamente a actividades ligadas al proyecto. Recibo por honorarios profesionales firmada por el Locador. Acreditacin del pago en efectivo, transferencia o cheque. Funcionamiento

6.

En esta partida se incluirn gastos de funcionamiento de electricidad, agua, comunicaciones, mantenimiento, seguridad, limpieza, alquiler de sedes. Se podr imputar hasta un mximo del 1% del importe total cofinanciado por SUMA. Documento de justificacin: Comprobante de pago que acredite el gasto. Convenio en caso de Alquiler de sede. Acreditacin del pago en efectivo, transferencia o cheque. 7. Viajes Debern justificarse las dietas (alimentacin, movilidad local, hospedaje) y gastos de viaje del personal vinculado a la ejecucin de las actividades del proyecto (por ejemplo: viticos para asistir a cursos, seminarios, desplazamientos de los beneficiarios, viajes del personal local, etc.), desplazamientos menores a 30 das. No se podrn justificar con cargo a esta partida las dietas y gastos de viaje de los/las profesionales con convenio de locacin de servicios y de aqullos que realicen colaboraciones espordicas. Este gasto se presenta bajo 2 tipologas INDIVIDUALES Y COLECTIVOS Documentacin que debe aportarse:

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Para la Liquidacin de Gastos INDIVIDUALES, se deber adjuntar: Liquidacin de dietas segn el Anexo 01. Adjunto a esta deber de ir todos los comprobantes sustenta torios del gasto, con una relacin de gastos en Excel Anexo 02:
Factura expedida por el establecimiento hotelero, donde slo se

computarn los gastos de alojamiento y desayuno. En el caso se haya comprado un paquete de viaje que incluye varios gastos, aportar la factura expedida por la agencia de viajes. sta deber desglosar con suficiente detalle todos los conceptos de gasto recogidos en la misma, tales como desplazamiento, alojamiento, manutencin, etc., indicando los importes individuales y el detalle que corresponda a cada tipo de gasto.
Movilidades locales, los gastos de movilidad en la zona de ejecucin

del proyecto que no cuenten con comprobante de pago sern rendidos por recibo de movilidad, autorizados por Proyecto SUMA. Anexo 03, el monto por recibo no podr exceder de S/30.00. Para la Liquidacin de Gastos COLECTIVOS, se deber adjuntar: (Liquidacin) Anexo 01 Resumen por viaje/actividad con la suma de gastos, desglosada por los tres conceptos (Alimentacin, Hospedaje, Movilidad). Aparecern nmero de participantes, nmero de das y fechas, y medios de transportes utilizados. Firmada por el responsable OdB. Hoja firmada por todos los participantes. Relacin de gastos en Excel Anexo 02. Justificantes correspondientes (sellados). 8. Gastos Financieros En esta partida se incluirn gastos de bancarios de la cuenta bancaria aperturada para la ejecucin del Proyecto. Documentos de Justificacin Documento bancario (extractos). GASTOS NO FINANCIABLES En ningn caso sern gastos financiables: 1. Los gastos que no se encuentran considerados en el presupuesto 2. Los intereses deudores de las cuentas bancarias. 3. Los intereses, los recargos y las sanciones administrativas y penales.

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4. Los gastos de procedimientos judiciales. 5. Las indemnizaciones. La financiacin tampoco podr ser utilizada para gastos y atenciones protocolarias al no considerarse estos gastos como vinculados a la ejecucin del proyecto (almuerzos, recepciones, regalos, flores, entradas a espectculos, etc.). FONDOS (Uso de la cuenta bancaria)

Se proceder a la apertura de una cuenta bancaria exclusiva, a nombre del proyecto. En esta cuenta se depositarn los fondos del proyecto y realizarn todas las operaciones directamente relacionadas con su ejecucin. (Cuenta corriente moneda nacional a nombre de la OdB). Los extractos bancarios correspondientes a esta cuenta debern acompaarse a los informes de econmicos que se presenten. Los intereses, ingresos financieros o de cualquier carcter generados por los fondos ingresados en esa cuenta bancaria sern reinvertirlos en el proyecto, previa coordinacin con el Proyecto SUMA. Los cambios de dlares a moneda local que realice el socio local siempre se celebrarn en instituciones financieras oficiales (bancos), nunca en el mercado negro. Los correspondientes justificantes bancarios de los cambios forman parte de la rendicin econmica que deber ser adjuntada al Informe Econmico. Los movimientos bancarios debern de contar con el respectivo documento que acredite tanto el ingreso como egreso de dinero. Deber realizarse Conciliaciones Bancarias entre el saldo no ejecutado del Proyecto y el saldo efectivo en la cuenta. Cada informe econmico deber contar con dicha conciliacin. En el caso que el socio local adelantase fondos para continuar la ejecucin, los reembolsos realizados desde la cuenta del proyecto debern de contar con el suficiente detalle de modo que pueda ser identificable los gastos reembolsados. SOLICITUD DE TRANSFERENCIAS La solicitud de fondos para la ejecucin del proyecto deber: Corresponder a la ejecucin de actividades previstas. Ser detallada por partidas y sub partidas de acuerdo al presupuesto aprobado. (Anexo 05 y 06) PRCTICAS CONTABLES 1. Registro en Libros Los movimientos econmicos generados por el proyecto debern de ser registrados en la contabilidad institucional de las OdB, pudiendo el personal del Proyecto SUMA tener acceso a informacin como: anlisis de cuenta,

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auxiliares contables, registros y libros contables que permitan verificar su cumplimiento. 2. Control de Activos Fijos (Bienes inventariables) Los activos fijos o bienes inventariables comprados con la financiacin debern encontrarse registrados en las cuentas de activo de la OdB, (previa Acta de Entrega del Proyecto SUMA la OdB) (Anexo 09), Sin embargo deber llevarse un control de dichos bienes. Debern llevarse un registro donde se mencione a detalle las caractersticas de los bienes de activo fijo adquiridos con la financiacin. 3. Las Amortizaciones para Valorizar los Aportes de la OdB, en casos de Activos fijos. Se pueden considerar las amortizaciones con las siguientes condiciones: Que se trate de bienes (maquinaria, mobiliario, equipos, vehculos,etc) distintos de bienes inmuebles (edificios y terrenos). Que hayan sido adquiridos con fondos propios de la OdB. Que los bienes se pongan a disposicin de la ejecucin de la intervencin del proyecto, tanto si la adquisicin ha ido realizada antes del inicio de la ejecucin como durante la misma. Clculo de las amortizaciones: A = (VA x M)/VU VA M VU = Valor de adquisicin del bien = N de meses que el bien ha estado a disposicin de la intervencin. = vida til del bien en meses. Se computa desde el momento de adquisicin del bien. Si el bien es adquirido de segunda mano, la vida til se podr computar desde que fue puesto por primera vez en el mercado. VU= (VU de un bien nuevo tiempo transcurrido desde su puesta en marcha). Vida til de los bienes amortizables: Maquinaria industrial o agrcola y generadores: 120 meses (10 aos) Mobiliario de oficina: 120 meses (10 aos) Medios de transporte: 60 meses (5 aos) Equipos informticos, fotocopiadoras, faxes, telfonos, Equipos de radio u otros de similar naturaleza: 48 meses (4 aos).

Cmo se justifican las amortizaciones: - Facturas, originales o copias legalizadas de la adquisicin.

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Declaracin responsable de que el bien ha sido adquirido con fondos propios distintos a los comprometidos en la intervencin. (Anexo 08) En la misma declaracin responsable se indicar el importe imputado a la financiacin y el clculo realizado para la obtencin de este importe.

Ejemplo: Una maquinaria industrial adquirida nueva por la OdB, con fondos propios, el 1 de febrero del 2008, con un valor de adquisicin de S/ 20,000. Se pone a disposicin de un proyecto cuya fecha de inicio es el 01 de diciembre de 2009 y de duracin 18 meses (finaliza el 30 de Junio del 2011 ), durante toda su ejecucin. Valor de adquisicin Vida til de la maquinaria Meses del bien a disposicin del proyecto Amortizacin con cargo a la financiacin 4. = = = = S/ 20,000 120 meses 18 meses

20,000 x 18 / 120 = S/ 3,000.00 Las FACTURAS y comprobantes de egreso debern reunir los siguientes requisitos: 3 Nmero factura. Datos identificativos del expedidor (nombre, apellidos, RUC, denominacin o razn social, y domicilio). La casa comercial que emite la factura deber de tener N de RUC habilitado. Datos identificativos destinatarios (La Factura deber de ir a nombre de la OdB, Como lo establece la Razn Social de la SUNAT, legible). Descripcin detallada (precio unitario y total). Deber reflejarse el IGV. En caso que este incluido deber reflejarse: IGV incluido Lugar y fecha emisin y pago. Firma y sello emisor. Las facturas no debern tener ninguna enmendadura. Forma de pago: efectivo, transferencia o cheque. Sello de cancelado pagado. sello del proyecto

Decreto Ley N 25632. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago

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Modelo del Informe: INFORME ________ BIMESTRAL: , N:_____Periodo inforiodo: ________al FINAL: NOMBRE del PROYECTO:

1 DATOS GENERALES 1.1 OdB: Agrupacin (citar otros miembros): 1.2 Localizacin: Pas Provincia Distrito : : : Departamento :

1.3 Coste total del Proyecto: Aportacin de Fondo SUMA: 1.4 Fecha de inicio del Proyecto: Periodo previsto de Ejecucin: ______________________ Fecha de Inicio: ___________ Fecha de Finalizacin: __________ Fecha de elaboracin del informe: ________________ Elaborado por : __________________________________________ Firma: ______________________

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2 DESCRIPCIN PROYECTO.

GENERAL

DEL

GRADO

DE

EJECUCIN

DEL

RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIN DEL actual de PROYECTO logro R1 ACTIVIDADES REALIZADAS R1.A1 R1.A2 RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIN DEL actual de PROYECTO logro R2 ACTIVIDADES REALIZADAS R2.A1 R2.A2 3 VALORACIN GENERAL SOBRE LA EJECUCIN DEL PROYECTO: Grado de OBSERVACIONES ejecucin Grado de OBSERVACIONES ejecucin

a) Descripcin resumida del proyecto ejecutado, con explicacin

detallada del proyecto. (200 palabras).

b) Valoracin general sobre el grado de participacin social e

institucional de los colectivos afectados y sobre el mecanismo de ejecucin del proyecto (200 palabras).

c) Sealar puntos fuertes y dbiles en la ejecucin del proyecto y su

viabilidad (100 palabras). d) Fuentes de Verificacin disponibles (anexos) e) Observaciones y Recomendaciones

16

17

4. PRESUPUESTO. PRESUPUESTO EJECUTADO EN PERIODO GASTO ACUMULADO TOTAL

PRESUPUESTO PREVISTO PARTIDAS Fondo SUMA A. COSTES 1. Terrenos y/o inmuebles 2. Construccin y/o reforma 3. Equipos, materiales, suministros. 4. Personal 5. Servicios Tcnicos 6. Funcionamiento (1% mx.) 7. Viticos 8. Gastos Financieros. TOTAL GENERAL OB y otros TOTAL

EL

SIN EJECUTAR TOTAL

% % Fondo OB Y Fondo Fondo TOTAL EJECUCI TOTAL EJECUC SUMA OTROS SUMA SUMA N IN

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5. INFORME ECONMICO DEL PROYECTO: 5.1. Cuadros econmicos 5.1.1. Resumen total de los fondos transferidos al Proyecto Cuenta Bancaria exclusiva del proyecto - Entidad Bancaria: - N de Cuenta: - Moneda: Importe recibido FECHAS Py suma OdB. Financiador

TOTALES 5.2. Listados comprobantes justificativos Partida (*): ______________ N de Fecha Emisor Concepto N Factura Orden VALOR Cofinanciador al que se imputa Moned FONDO OTROS* a Local SUMA *

TOTAL * Presentar hojas relacionadas por cada una de las partidas presupuestarias. (Es decir, una lista para: 1. Terrenos y/o inmuebles, otra para 2. Construccin

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y/o reforma, 3. Equipos, materiales, suministros, 4. Personal, 5. Servicios Tcnicos, 6. Funcionamiento, 7. Viticos) ** Otros, abrir una columna por cada uno de los otros financiadores. El listado de todos los documentos justificativos del gasto correspondiente al aporte efectivo de Fondo SUMA, de la OB, y as como de otros cofinanciadores, incluye los intereses que hayan podido generarse. Los justificantes se relacionarn ordenados separadamente por partidas presupuestarias. Deben incluirse los justificantes por coste total de la intervencin. Deben ser relaciones numeradas de los justificantes, nombrados por conceptos de gasto y ordenados por fechas. La numeracin debe coincidir con la que figure en cada documento original, justificante del pago realizado, que llevar el correspondiente sello

CONVENIO N 07-CO1-054 "Fomento de alianzas pblico-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundacin/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Accin 1 Per Los conceptos expresaran de forma clara y concisa la naturaleza del bien o la contraprestacin a que se refieren y figuraran en el idioma espaol. El total de cada partida deber coincidir con los totales expresados en los cuadros econmicos de ejecucin. Cada justificante, factura o recibo, debe estar relacionado individualmente. No se sumarn en un solo concepto varios justificantes aunque sean de la misma naturaleza.

6. JUSTIFICACION DE FONDOS APORTADOS POR OdB U OTRAS FUENTES. Obligacin de justificar todos los fondos En la cuenta de justificacin deben estar incluidos los gastos realizados con los fondos aportados al proyecto por las OdBs u otras fuentes: Financiamiento del Proyecto SUMA Fondos de las OdBs. Fondos de otras fuentes(especificar) Valorizaciones que sean en forma de terreno, locales, equipos includos vehculos, materiales y servicios.

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Se deber tener en cuenta que: El listado de documentos de justificacin de gastos deben incluir la totalidad de estos, con indicacin de la procedencia de los fondos con los que se hayan financiado. Todos los gastos cargados toral o parcialmente al financiamiento del Proyecto SUMA y aquellos realizados con fondos propios de la OdB u otras fuentes, deben llevar el sello de diligencia y el porcentaje de financiacin del Proyecto SUMA, en caso de que sta no cubra la totalidad. Las valorizaciones se acreditan con certificacin de quin hace la aportacin, con el anexo del clculo realizado (Anexo 07 y Anexo 08) 7. RELACION DE ANEXOS

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ANEXO 01

NORMAS DE SEGUIMIENTO Y JUSTIFICACIN DE PROYECTOS Y CONVENIOS DE ONGD

(Resolucin de 24 de marzo de 2009)

LIQUIDACIN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD

Cdigo Proyecto/Convenio: C07-CO1-054

Datos de quien efecta el desplazamiento: Don/Da : N DNI : Con domicilio en Se ha desplazado los das del //.al /./ A (localidad ) Objeto del viaje o desplazamiento:

Gastos realizados: DIETAS ALOJAMIENTO Y MANUTENCIN: n de das 0 importe/da #DIV/0! TRANSPORTE: Medios de Transporte AVION AUTOBUS TAXI Importe (se adjuntan facturas o tickets) 0 0 0 Total S/. 0.00

Total

S/. 0.00

Total Importe total a liquidar

En ade..de.. Recib: Nonbre: Administrador Conforme con la liquidacin formulada:

S/. 0.00

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ANEXO 02

DETALLE DE LA LIQUIDACIN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD

DIETAS ALIMENTACIN FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero

Liquidacin

S/

HOSPEDAJE FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/

TOTAL DIETAS TRANSPORTE AVION FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ S/. -

BUS FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/

TAXI / MOVILIDAD LOCAL FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/

TOTAL LIQUIDACION S/. -

Responsable de la rendicin

VoBo Administracin

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ANEXO 03

R C O D C JA E IB E A

N 001 00
S/ _____________ H re ib o d : e c id e ______________________________________________________________

L c n a d : ______________________________________________________________ a a tid d e Po lo g s d : ____________________________________________________________ r s a tos e _______________________________ ____________________________________________ e l

D p ec : .................................................................................... F a c d p el roy to in n ia o or c v n d C op ra ina D sa on e io e o e c l e rrollo(C 7 0 -C 1-0 4 0 5 ). E , __________________, ______ d ___ n e Pa a oa gd : N m re o b D IN N Firm a : _______________________________ : _________________________ : _________________________ __________________ d 2 0 . e 09

24

ANEXO 04
CERTIFICADO EXPLICANDO EL NO ENVO DE DOCUMENTOS ORIGINALES

Por el presente declaramos que estamos haciendo llegar al proyecto Suma, fotocopias legalizadas ante la Agencia Espaola de Cooperacin Internacional para el Desarrollo de los justificantes de gasto correspondiente al proyecto .- Per financiado por AECID en su convocatoria 2007 (Cdigo: 07CO1-054).

La Legislacin Tributaria de Per especifica que han de conservarse los libros y registros que constituyen hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias. Por este motivo los justificantes debern quedar en custodia de nuestra institucin en la oficina de Lima, Per.

El no conservar estos registros en caso de que la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), lo requiera constituye infracciones relacionadas con las obligaciones de llevar registros, de permitir el control de la administracin tributaria y de informar ante la misma.

En .., .. de del 20..

Nombre y Firma del Representante Legal

25

ANEXO 05

FIC HA DE TRAN SFEREN C IA

Ttu lo c o rto p ro ye c to " Fo me nto Sub p a rtid a p re su p ue sto vC o nstru c c i n y re fo rm a ; M a te ria le s e q u ip o s y su m in istro s N tra n sfe re nc ia 1

tra nsferenc ia a nte rior

Fe c h a Tra n sfe re nc ia a n te rio r J ustific a c i n % #D IV / 0! d e b e se r > 95% C a ntid a d

N o ta s:

V B D p to Fin a nc ie ro
Firm a

V B Re p re se n ta n te Le g a l
Firm a

So lic itud de tra nsferenc ia

Fe c h a so lic itu d 15 / 12 / 2009

D a to s b a nc o b e n e fic ia rio N o m b re b a nc o BA NC O . D ire c c i n A v. Riv e ra N a v a rre te 600, Sa n Isid ro C iu d a d , P a s Lim a , Pe r N o m b re b e n e fic ia rio O sB . N c u e n ta b e n e fic ia rio HO RRO S D LA RES N A N C C I

C a n tid a d so lic ita d a

10,500.00

So le s

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ANEXO 06
PROYECTO "." 1ra. Solicitud de transferencia de fondos. Partida Construccin y/o reforma

cantidad Varios

soles

Materiales de construccin 4 Mano de obra Totales Equipos Materiales y suministros Maquina Industrial

S/. 5,000 S/. 2,000 S 7 00 /. ,0

Observaciones (Cemento, fierros, para la construccin de una serv higienico Pago de mano de obra correspondiente al mes de Enero

S/. 3,500

Totales Personal

S 3 00 /. ,5

Totales Servicios tecnicos

Totales Funcionamiento

Totales Viajes

Totales MONTO TOTAL A TRANSFERIR S/. 10,500

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ANEXO 07

C TIF AD D US D . C ER IC O E O E OMO APOR E DE P T L ROY C E TO

L O s., con do icilio e C a dB m n ., ertificaque :

C oa om porte propio p ara e de rro de P l sa llo l roye cto .. F nc do por e P yecto ina ia l ro S UMA, co su conv io de co racin 07 0 54 ha a na pa la eje n en ope -C 1-0 , sig do ra cucin de l proye cto pora los m se de .. a ., va ad e ..( le s ..nue e s loriz o n tra vos sole s).

En .., .. de del 20..

Nombre y Firma del Representante Legal

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ANEXO 08

DECLARACIN GASTOS DE AMORTIZACIN Convenio: 07-C01-054 Titulo: Fecha de inicio1 : .. Fecha de finalizacin : .. OdB : . ., en calidad de Representante legal de la OdB., declara responsablemente y certifica que el bien que a continuacin se describe y cuya amortizacin con cargo a la subvencin AECID se calcula, ha sido adquirido ntegramente con fondos propios de la OdB que represento, distintos a los comprometidos en la intervencin o en otras intervenciones financiadas por la AECI D no habindose aplicado a la compra y puesta en funcionamiento del mismo ningn fondo procedente de otros financiadores: Descripcin del bien Fecha de adquisicin Importe de adquisicin (I) : Maquina Industrial.(detallar que mquina es) : 01/02/2008 : S/ 20,000

Amortizacin imputable al perodo de ejecucin de la subvencin:

Valor de adquisicin (VA) Perodo en meses completos entre fecha final y fecha de inicio (M) De formulacin (en su caso) S/ 20,000.00 De ejecucin TOTAL 18 18 Vida til en meses (VU) 120 120 Amortizacin (A) = (VA x M) / VU S/ 3000.00 S/ 3000.00

Amortizacin imputable total

S/ 3000.00

En .., .. de del 20..

Nombre y Firma del Representante Legal

En caso de justificacin parcial de convenios se indicarn las fechas de inicio y fin del periodo inform ado.

29

ANEXO 09
AC A D E R GA T E NT E

Convenio: 07-C01-054 Titulo:

Una vez realizadas las oportunas comprobaciones, se procede a la entrega de los siguientes bienes Cdigo Descripcin Cantidad Importe Periodo de Afectacin

Que coincide con lo sealado en la factura del proveedor:.. .(Proveedor/es) En este mismo acto el receptor se compromete a asumir la propiedad de los bienes transferidos por los plazos indicados en cada caso. Y para que as conste se expide la presente Acta de Entrega.

En .., .. de del 20.

Por el Proyecto S a: um

Por el Receptor:

Nom y apellido bre

Nombre y Apellido

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ANEXO 10
PROYECTO : ".

CUADRO COMPARATIVO DE ADQUISICION DE

(EN NUEVOS SOLES) P VE D RE RO E O S DES CRIPCION Escritorio color marrn de Melam canto g ine rueso 03 cajones con chapa trampa Estante completo de color m arron en melamine 05 divisiones y 02 puertas corredizas en la parte baja 090* 1.75 mts Estante Aereo de color marrn 1 en melamine 0.90 x 0.75 x 0.35 S s de fierro con respaldar y illa cojin acolchado 150.00 340.00 273.28 1 500.00 ** ** 320.00 1 700.00 520.00 819.85 400.00 CANTIDAD DIS - FABRICA TEC SERVICIOS GENERALES VASQUEZ SERCOMINF SECURITY SUSANA PLAS ENCIA CORONADO

90.00

**

**

**

(**) no cotiza Z ONA:

__________________________________ VB RES PONS ABLE DE COMPRA

_________________________ VB REPRESENTANTE LEGAL

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ANEXO 11
N ..001-2009 PROYECTO : ".."

ORDEN DE COMPRA
Proveedor: Direccin RUC: Telfono: SUSANA ELENA PLAS ENCIA CORONADO Jr. 5 Esquina N 673 Cajam s arca 10266155005 (076) 794731 ACTIVIDAD: GASTOS ADMINISTRATIVOS ( EQUIPOS Y MOBILIARIOS UNDAD EJECUTORA) DES CRIPCION Escritorio color marrn de melamine canto grueso con 03 cajones, con chapa trampa Estnte completo de color marrn en melamine 05 divisiones y 02 puertas corrediza en la parte baja s m edidas: 0.90 x 0.75 x 0.35 TOTAL S/ 720.00 CANTIDAD 1 PREC IO UNITARIO 400.00 TOTAL 400.00

320.00

320.00

Facturar a nombre de: RUC Direccin

.. ..

__________________________________ VB RES PONS ABLE DE COMPRA

_________________________ VB REPRES ENTANTE LEGAL

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ANEXO 12
Certificado de Recepcin de Transferencia.

Don., identificada con Documento Nacional de Identidad N . en nombre y representacin de la OdB .con RUC . y ubicada en ..

CERTIFICA:

Se ha recibo en cuenta Corriente moneda Nacional la suma de S/.. (especificar la cantidad en letras..) financiacin del Proyecto SUMA Per, a favor del proyecto .

El depsito correspondiente al Financiamiento del proyecto SUMA se realiz en nuestra cuenta corriente moneda nacional N . del Banco ., el da de . del 20...

Atentamente, En .., .. de del 20.

Nombre y Firma del Representante Legal

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