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ESTABLECIMIENTO DE 40
HECTÁREAS DE ZARZAMORA
Producción y exportación
1 RESUMEN EJECUTIVO (TÉCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL)
La empresa “GOTA DE VIDA, A.C.” es una empresa creada por productores del medio
rural con el objeto de encaminar actividades de producción agrícola sustentable y
alta rentabilidad como lo es el cultivo de zarzamora.
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2 ANÁLISIS FODA
2.1 FORTALEZAS
2.2 OPORTUNIDADES
2.3 DEBILIDADES
2.4 AMENAZAS
3.1 VISION
3.2 MISION
2
3.3 OBJETIVOS
3.4 METAS.
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4 ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES
SIN EL PROYECTO.
5 ASPECTOS ORGANIZATIVOS.
5.1 ANTECEDENTES
Asociación Civil
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5.4 PERFIL REQUERIDO Y CAPACIDADES DE LOS DIRECTIVOS Y
OPERADORES
5.4.1 PRESIDENTE
5.4.2 SECRETARIO
5.4.3 TESORERO
Deberá TENER HABILIDAD CON LAS FINANZAS Y ESTABLECER RELACIONES DE GESTORÍA CON
AGENTES FINANCIEROS.
ACTIVOS FIJOS
5
5.7 DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARÁN PARA FACILITAR
LA INTEGRACIÓN A LA CADENA PRODUCTIVA Y COMERCIAL.
5.7.4 INOCUIDAD
Se deberá cumplir con los requisitos para obtener un producto libre de agentes que
dañen o perjudiquen a la salud humada y al ambiente.
6 ANÁLISIS DE MERCADOS
MATERIAL VEGETATIVO
Cheyenne. Tiene el mismo origen que el cultivar Shawnee, con liberación en el año de
1974. El fruto de este cultivar es fi rme y de un peso de 6.2g a 6.9g aproximadamente;
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se agrupa entre aquellos de mayor longitud comparado con los cultivares Cherokee y
Shawnee. Se caracteriza por ser muy dulce y crujiente.
Cherokee. Originaria de Arkansas y liberada en 1974. Los frutos son fi rmes, de un peso
medio aproximado de 5.0g y de baja acidez; se considera como uno de los más
dulces entre los tres cultivares.
PLAGUICIDAS Y FUNGICIDAS
FERTILIZANTES
EL PRODUCTO
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Características del Producto Destinado a la Industria
Índices de Cosecha
Por lo general, se basa en el color superficial de la fruta. También puede tomarse en
consideración los sólidos solubles y la acidez titulable. La fruta se debe cosechar casi
madura ya que la calidad de consumo no mejora tras la cosecha.
• Índices de Calidad
90-95%
• Tasa de Respiración
Temperatura °F mL
°C CO2/kgh
0 32 11
10 50 31
20 68 78
Para calcular el calor producido, multiplique mL CO2/kgh por 440 para obtener
Btu/ton/día o por 122 para obtener kcal/ton métrica/día.
• Tasa de Producción de Etileno
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no mejora tras la cosecha. La remoción de etileno del almacenamiento puede
reducir el desarrollo de enfermedades.
• Efectos de Atmósferas Controladas (CA)
Pudrición por Rhizopus: Causada por el hongo Rhizopus stolonifer. Las esporas de este
hongo generalmente se encuentran presentes en el aire y se propagan
fácilmente. El hongo no crecerá a temperaturas bajo 5°C (41°F), por lo que el
método más simple de control es el manejo de la temperatura.
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Las siguientes son recomendaciones para Mantener la Calidad Postcosecha:
B. Importaciones
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Al no existir regulaciones arancelarias restrictivas por la firma del TLCAN, para acceder
al mercado nacional, se tiene que cumplir 2 normas:
La NOM-066FITO-1995, que establece los requisitos mínimos aplicables a situaciones
generales que deberán cumplir los vegetales, sus productos y subproductos, que
se pretendan importar cuando estos no estén establecidos en una Norma Oficial
específica.
La NOM-008-FITO-1995, que establece los requisitos y especificaciones fitosanitarias,
para la importación de frutas y hortalizas frescas. (Ingreso de especies vegetales,
frutas, aspectos de cuarentena, traslado de plagas y/o enfermedades, etc.).
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Importaciones de Zarzamora a México Valor en Dólares (EUA) y Volumen en Kg.
Valor Volumen Volumen Volumen
2002abr- 2002 abr- Valor 2003 2003 ene- Valor 2004 2004 Ene-
País dic dic ene-dic dic Ene-Mar Mar
Estados Unidos
de América 52,082 11,846 83,233 27,030 0 0
Chile 23,017 3,769 73,034 10,270 48,173 6,314
TOTAL 75,099 15,615 156,267 37,300 48,173 6,314
Fuente: Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial
Nota: La información presentada es proporcionada por Banco de México y es únicamente de referencia.
La Secretaría de Economía no se hace responsable por la forma en que se utilice o interprete esta
información.
Exportaciones Importaciones
Atys México SA de
Agro Superior SA de CV CV
Atys México SA de CV Avomex International SA de CV
Congeladora del Río SA de CV Congeladora Del Río SA de CV
Congeladora santa rosa SA de CV Distribuidora Servicial SA de CV
Congelados del Real SA de CV Frigorizados La Huerta SA de CV
Frutas y Especialidades de Exportación
Exportadora de frutas SA de CV SA de CV
Fresas Jacona Soc de Prod Rural de RL Icemark International SA de CV
Importadora Santa Teresa SA de CV J M Smucker De México SA De CV
Jaguar Brand, SA de CV Nutri Harvest Servicios SS de CV
Natural Fruits SA de CV
Oferta
Se estima que la producción mundial de zarzamora, es de aproximadamente 65,000
toneladas y se destina en su mayor parte a congelado (75%), aunque la presentación
en fresco representa los mejores niveles de precio.
H. Estacionalidad de la Oferta (Exportaciones) y Competencia
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Por su parte, Colombia, Chile, Guatemala, Nueva Zelanda y México, compiten con
envíos en los meses de Enero a Marzo. Cabe mencionar que México concurre en las
mismas épocas que estos países, situación que debe promover el desarrollo de
estrategias de comercialización e inteligencia para el producto mexicano. A
excepción de Chile, estos países abastecen en los meses de Noviembre a Diciembre,
aunque Colombia inicia desde Septiembre y en Octubre, es prácticamente el único
oferente.
Considerando a Europa Occidental y Oriental, existen áreas importantes de
producción en Inglaterra, Francia, Polonia, Rumania, Holanda e Italia. Como
representante de Latinoamérica, Chile participa en este mercado. Durante los meses
de Enero a Abril, todos destinan su producción a Holanda; asimismo, de Julio a
Octubre la destinan para Alemania.
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B. Problemática Comercial
La ausencia de líneas de crédito ha limitado el potencial productivo/comercial de
las explotaciones;
Se presentan problemas de asesoramiento técnico, como la adaptación de
algunas variedades, prácticas y manejos inadecuados, sobre todo en las podas,
no permiten el crecimiento comercial de las plantaciones.
En el mercado nacional, la zarzamora no ha tenido una buena promoción.
Existe demanda de zarzamora fresca para el consumo y congelada para su
industrialización en yogurts, así como en la industria pastelera.
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D. Evolución de la Oferta Nacional de Zarzamora
La producción de zarzamora en el país ha crecido rápidamente, al pasar de una
hectárea en 1985 a 1,115.95 en el 2002. A continuación se presentan las estadísticas
de producción nacional de zarzamora durante 10 años:
Concepto 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Sup. Sembrada (ha) 482 633 655 731 775 976 1,108. 1,191. 997.75 1,115.95
15 90
Sup. Cosechada (ha) 225 535 551 698 750 923 1,045. 1,153. 990.25 1,042.45
90 40
Sup. Siniestrada (ha) 257 98 104 33 25 53 62.25 38.50 7.50 73.50
Vol. Producción (ton) 3,996 5,480 7,574 9,765 5,604 10,645 11,497 13,534 11,569 11,116.8
.5 .6 .3 .5
Valor Producción ($) 9,993,900 21,939,9 33,141 29,784,8 39,516,9 81,882 161,82 155,55 137,50 153,325,440
92 ,171 42 67 ,936 5,996 4,226 5,095
Rend. (Ton/ha) 17.76 10.24 13.75 13.99 7.47 11.53 10.99 11.73 11.68 10.66
Pre Med Rur ($/ton) 2,500.98 4,003.65 4,375. 3,050.16 7,051.56 7,691. 14,074 11,493 11,885 13,792.25
65 79 .78 .33 .12
Superficie Valor
Superficie Rendimiento Precio Medio
Estado Cosechada Producción (Ton) Producción
Sembrada (Ha) (Ton/Ha) Rural ($/Ton)
(Ha) (Pesos)
Chiapas 2.00 2.00 1.40 0.700 3,000.00 4,200.00
Colima 1.50 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00
Guanajuato 6.00 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00
Hidalgo 21.50 21.50 137.00 6.372 10,000.00 1,370,000.00
Jalisco 28.75 21.75 63.25 2.908 9,367.59 592,500.00
México 59.25 59.25 369.53 6.237 11,124.81 4,110,949.47
Michoacán 936.95 877.95 9,651.60 10.993 14,700.55 141,883,790.26
Veracruz 60.00 60.00 894.00 14.900 6,000.00 5,364,000.00
TOTAL 1,115.95 1,042.45 11,116.78 10.664 13,792.25 153,325,439.73
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Principales Instrumentos de Compra y Pago
Los insumos pueden ser adquiridos en compra directa en las tiendas de agroquímicos
y en el ingenio pujiltic, para el caso de abonos orgánicos. Todos los insumos en
compras de contado.
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6.5.2 Análisis de competitividad.
IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA.
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7 INGENIERÍA DEL PROYECTO
7.1 EL CULTIVO
Descripción
Fruto
Carnoso y formado por numerosos frutitos esféricos apiñados cada uno con un huesillo, de
color rojizo al principio, pero al final negro cuando maduran completamente. Frutos en principio
rojos que se tornan negros al madurar con sabor dulce y aromático. Existen cientos de
subespecies y variedades en Europa.
Floración
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7.2 LOCALIZACIÓN Y DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA DEL SITIO DEL
PROYECTO
PROPUESTAS DE INVERSIÓN
INVERSIONES INICIALES
Instalación de Espalderas
Adquisición de Postes $ 30.00 24000 $ 720,000.00
Colocación $ 80.00 480 $ 38,400.00
- Alambre Calibre 14 $ 40.00 16000 $ 640,000.00
Colocación $ 80.00 480 $ 38,400.00
Instalación de Anclas $ 80.00 480 $ 38,400.00
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CARACTERÍSTICAS DEL INVERNADERO PROPUESTO:
Principales Ventajas
Características principales
Invernadero compuesto por arcos diente de sierra, en batería, su diseño reúne las
mayores ventajas para la ventilación natural ya que el diente de sierra cuenta con
una apertura de 1.50 metros, por lo que aprovecha la máximo la dinámica natural del
aire dentro del invernadero, que combinado con sus paredes perimetrales totalmente
ventiladas aseguran al máximo los cambios de aire dentro del recinto, logrando así el
control adecuado de la temperatura y la húmeda relativa.
Por otro lado el cierre hermético en cortinas evita problemas debido al ingreso de
agua por lluvia; esto lo hace ideal para climas calidos y tropicales por su relación
ventilación-superficie cubierta.
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Sistema de nebulización:
Tutoreo:
El tutoreo será con alambre de calibre no. 10, los cuales estarán de extremo a
extremo (cabeceras) y estarán reforzados en cada poste por otro alambre de acero
del mismo calibre que se sujetara de los laterales haciendo una cuadricula de
soporte en toda la nave y así cada poste realice un esfuerzo conjunto y soporte 25
kgs/M2.
PROCESO DE PRODUCCIÓN
Fertilización
Poda
A partir del segundo año los brotes de posición vertical se despuntan a 1.0 m de altura
para promover los brotes laterales mismos que también debe despuntarse cuando
alcancen los 40 cm. de longitud.
Cosecha
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Una vez desprendido el fruto de la planta, éste es colocado directamente en burbujas
plásticas o cajas de cartón para minimizar su manejo físico y preservar la excelente
calidad que obtuvieron en las huertas. Posteriormente se procede a enviar
inmediatamente las cajas o burbujas a las empacadoras, donde se lleva a cabo el
pre-enfriado de la fruta con la finalidad de eliminar el calor de campo y alargar su
vida útil; después se realiza una inspección en la cual se eliminan todos aquellos frutos
que no cumplen con las características necesarias para su consumo en fresco para
posteriormente ser enviadas a los cuartos de refrigeración de donde son distribuidas
hacia los diferentes mercados.
Empaque
Se espera que el flujo de efectivo del proyecto permita realizar reinversiones y con el
apoyo de nuevos subsidios continuar con un plan de crecimiento, de tal forma que en
tres años se pueda contar con 1.5 hectáreas de producción para los 17 socios
participantes.
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7.4 CUMPLIMIENTO DE NORMAS SANITARIAS, AMBIENTALES Y OTRAS
8 ANÁLISIS FINANCIERO
CONCEPTO TOTAL
INVERSION EN ACTIVO FIJO $ 5,415,200.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 1,646,265.61
TOTAL $ 7,061,465.61
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COSTOS DE PRODUCCIÓN POR HECTÁREA
COSTOS VARIABLES
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza Ton. 10 $ 300.00 $ 3,000.00
Humus de Lombriz Ton. 1 $ 1,000.00 $ 4,000.00
Aplicación Ton. 12 $ 100.00 $ 2,200.00
B) Química
Fórmula 18-46-00 Ton. 0.5 $ 12,000.00 $ 6,000.00
Aplicación Jor. 2 $ 80.00 $ 6,160.00
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea Ton 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00
B) Sulfato de Amonio Ton 1 $ 3,000.00 $ 10,000.00
C) Aplicación Jor 4 $ 80.00 $ 3,320.00
Cosecha Año 1 Jornales 150 $ 80.00 $ 35,132.01
Empaque año 1 Empaque $ 5.00 $ 25,000.00
Cosecha Año 2 Jornales 300 $ 80.00 $ 61,036.04
Empaque año 2 Empaque $ 5.00 $ 50,000.00
Cosecha Año 3 Jornales 450 $ 80.00 $ 110,060.06
Empaque año 3 Empaque $ 5.00 $ 75,000.00
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8.2 SITUACIÓN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA
ESTADO DE RESULTADOS
No hay utilidades netas en el primer año debido a que el primer año de cosecha es
30% menor al normal.
PROYECCIONES FÍSICAS
CONCEPTOS UNIDAD MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR TOTAL
Rendimiento/ha año 1 Kg 0 0 0 0 0 331 413 579 1033 1033 3388.4
Rendimiento/ha año 2 Kg 2348 1212 0 0 0 0 0 606 758 1136 1970 1970 10000
Rendimiento/ha año 3 Kg 4345 1655 0 0 0 0 0 828 1034 1552 2793 2793 15000
Producción de 40 ha año 1 Ton 0 0 0 0 0 0 0 13 17 23 41 41 135.54
Producción de 40 ha año 2 Ton 94 48 0 0 0 0 0 24 30 45 79 79 400
Producción de 40 ha año 3 Ton 174 66 0 0 0 0 0 33 41 62 112 112 600
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8.3.2 PROYECCION EGRESOS (MILES DE PESOS)
AÑO 1
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza 38.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Barbecho 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Cruza 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Rastreo 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
Surcado 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
Total Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56
Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
Humus de Lombriz 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 40.00
Aplicación 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
B) Química
Fórmula 18-46-00 0.00 240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 240.00
Aplicación 0.00 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.40
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 99.27 55.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31.77 39.71 55.59 99.27 99.27 $ 480.48
Empaque 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66.12 82.64 115.70 206.61 206.61 $ 677.69
Total Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37
EGRESOS 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93
26
AÑO 2
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza $ -
Barbecho $ -
Cruza $ -
Rastreo $ -
Surcado $ -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
0
Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16
Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza $ -
Humus de Lombriz $ -
Aplicación $ -
B) Química
Fórmula 18-46-00 $ -
Aplicación $ -
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 225.68 116.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58.24 72.80 109.20 189.28 189.28 $ 960.96
Empaque 469.70 242.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 121.21 151.52 227.27 393.94 393.94 $ 2,000.00
Total Costos Variables 695.38 358.90 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 179.45 224.32 336.47 583.22 583.22 3,373.76
EGRESOS 704.98 458.09 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 319.02 230.72 346.07 589.62 589.62 4,063.92
27
AÑO 3
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza $ -
Barbecho $ -
Cruza $ -
Rastreo $ -
Surcado $ -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
0
Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16
Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Humus de Lombriz 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Aplicación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
B) Química
Fórmula 18-46-00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Aplicación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 417.52 159.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79.53 99.41 149.11 268.41 268.41 $ 1,441.44
Empaque 868.97 331.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165.52 206.90 310.34 558.62 558.62 $ 3,000.00
Total Costos Variables 1,286.49 490.09 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 245.05 306.31 459.46 827.03 827.03 4,854.24
EGRESOS 1,296.09 589.28 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 384.61 312.71 469.06 833.43 833.43 5,544.41
28
8.3.3 PROYECCION DE INGRESOS
AÑO 1
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AÑO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.22 16.53 23.14 41.32 41.32 136
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIÓN
AÑO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
AÑO 2
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AÑO 2 93.94 48.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.24 30.30 45.45 78.79 78.79 400
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIÓN
AÑO 2 1,878.79 969.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 484.85 606.06 909.09 1,575.76 1,575.76 8,000.00
AÑO 3
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AÑO 3 173.79 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.10 41.38 62.07 111.72 111.72 600
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIÓN
AÑO 3 3,475.86 1,324.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 662.07 827.59 1,241.38 2,234.48 2,234.48 12,000.00
a) CAPITAL DE TRABAJO
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
AÑO 1 :
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
1 Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
Del ciclo proyectado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Costos de Operación 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93
Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56
Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37
3 SALDO MENSUAL -211.27 -609.18 -266.51 -233.63 -126.51 -147.20 -51.96 27.02 201.82 281.91 514.16 514.16 -107.19
4 SALDO ACUMULADO -211.27 -820.45 -1,086.96 -1,320.59 -1,447.10 -1,594.30 -1,646.27 -1,619.25 -1,417.43 -1,135.51 -621.35 -107.19
29
b) FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO CON INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
AÑO 1
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 0
5 SALDO DE EFECTIVO 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
7 DÉFICIT O SUPERAVIT 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Créditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportación de Capital al Activo Fijo y
Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Créditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
11 DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 SALDO FINAL DEL MES 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
30
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,539 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 1,539
3 Salidas 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064
a) Costos de Operación 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064
b) Inversión en Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Créditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Entradas-Salidas 1,174 512 -267 -234 -127 -147 -52 166 375 563 986 986 3,936
5 SALDO DE EFECTIVO 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
7 DÉFICIT O SUPERAVIT 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Créditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportación de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Créditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
11 DIVIDENDOS 20% 543 536 376 254 178 113 80 97 153 235 385 505 3,454
12 SALDO FINAL DEL MES 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 2,021 2,021
31
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 3 :
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 2,021 2,941 2,573 1,614 967 588 309 180 320 584 950 1,646 2,021
3 Salidas 1,296 589 267 234 127 147 52 385 313 469 833 833 5,544
a) Costos de Operación 1,296 589 267 234 127 147 52 385 313 469 833 833 5,544
b) Inversión en Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Créditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Entradas-Salidas 2,180 735 -267 -234 -127 -147 -52 277 515 772 1,401 1,401 6,456
5 SALDO DE EFECTIVO 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
7 DÉFICIT O SUPERAVIT 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Créditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportación de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
11 DIVIDENDOS 30% 1,260 1,103 692 414 252 132 77 137 250 407 705 914 6,344
12 SALDO FINAL DEL MES 2,941 2,573 1,614 967 588 309 180 320 584 950 1,646 2,133 2,133
32
8.3.5 CAPACIDAD DE PAGO Y PUNTO DE EQUILIBRIO.
9,000.00
8,000.00
7,000.00
6,000.00
INGRESOS
5,000.00
4,000.00
3,000.00
2,000.00
IT ET
1,000.00
-
0 39 78 118 157 196 235 274 313 353 392
KILOGRAMOS
33
8.4 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD (A PRECIOS Y VALORES CONSTANTES)
BENEFICIO/COSTO 1.93
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTAS 2,710.74 8,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
EGRESOS $ 2,818 $ 4,064 $ 5,544 $ 5,544 $ 5,544
COSTOS FIJOS $ 793 $ 690 $ 690 $ 690 $ 690
COSTOS VARIABLES $ 2,025 $ 3,374 $ 4,854 $ 4,854 $ 4,854
ISR Y PTU $ - $ - $ - $ - $ -
SALDO OPERATIVO -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
VARIACION DE K DE TRABAJO $ 1,646.27
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 5,415.20
VALORES RESIDUALES $ 522.40
RECUPERACION DE K TRAB $ 1,646.27
FLUJO INCREMENTAL -$ 5,415.20 -$ 1,753 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 8,624
TASA DE DESCUENTO 15.00%
FACTOR DE DESCUENTO 0.869565217 0.756143667 0.657516232 0.571753246 0.497176735
FLUJO DESCONTADO -$ 5,415.20 -$ 1,525 $ 2,976 $ 4,245 $ 3,691 $ 4,288
INDICADORES ECONÓMICOS
VAN AL 15% $ 8,259.74
TASA INTERNA DE RETORNO 46.18%
34
8.4.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
SENSIBILIDAD DE LA TIR
0.6
0.5
TIR SEGÚN INGRESOS
TIR SEGÚN COSTOS
0.4
0.3
0.2
0.1
0
0.75 0.8 0.85 0.9 0.95 1 1.05 1.1 1.15 1.2 1.25 1.3
-0.1
SENSIBILIDAD DE VAN
15000000
5000000
-5000000
-10000000
0.75 0.8 0.85 0.9 0.95 1 1.05 1.1 1.2 1.25 1.3 1.35
VARIACION EN INGRESOS O COSTOS
Tanto la Tasa Interna de Retorno como el Valor Actual Neto son mas afectados por la variación en los ingresos que
la variación en los costos.
35
9 DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE LOS IMPACTOS
1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA -$ 940,226.63 $ 3,103,035.04 $ 5,622,554.56 $ 5,622,554.56 $ 5,622,554.56
UTILIDAD NETA POR SOCIO -$ 23,505.67 $ 77,575.88 $ 140,563.86 $ 140,563.86 $ 140,563.86
Considerando el tamaño del proyecto, las utilidades anuales por cada socio permiten
la obtención de recursos como complemento a sus actividades económicas en el
medio rural. Además de los empleos que se generan para cada participante.
Los costos de producción se podrán reducir en la medida que los participantes del
proyecto y el proyecto mismo se hacen más eficientes, para lograrlo se hará un uso
eficiente de los nutrientes y abonado orgánico, se reducen con el proyecto la
aplicación de agroquímicos para el control de plangas y enfermedades, tomando en
cuenta y haciendo uso efectivo del manejo integrado de problemas fitosanitarios.
Además, conforme el avance del proyecto, podrán eficientizarse las labores de
manejo en general del cultivo.
36
10 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
• El punto de equilibrio se logra con menos del 10% del volumen de producción
proyectado una vez que el proyecto se encuentra establecido al 100%, lo que
significa una ventaja en general.
37
CONTENIDO
38
5.7 DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARÁN PARA FACILITAR LA INTEGRACIÓN A LA CADENA
PRODUCTIVA Y COMERCIAL. ........................................................................................................... 6
5.7.1 PRODUCTO DE CALIDAD ................................................................................................. 6
5.7.2 REGISTRO DE MARCA ....................................................................................................... 6
5.7.3 DISEÑO DE PROMOCIÓN ................................................................................................. 6
5.7.4 INOCUIDAD ....................................................................................................................... 6
6 ANÁLISIS DE MERCADOS.................................................................................................... 6
39
8.4.1 RELACIÓN UTILIDAD/COSTO (AVÍO) ......................................................................... 34
8.4.2 TIR Y VAN ........................................................................................................................ 34
8.4.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ........................................................................................... 35
40