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La Empresa Comercial Corrales S.A.C., con Ruc. No. 20392765374, dedicada a la compra
y venta de Zapatos y Zapatillas, inicia sus operaciones comerciales el 01 de enero del 2008
Debe Haber
Efectivo 45,000.00
Banco Inerbanc 38,000.00
Banco Financiero 53,500.00
Banco de Crédito 14,000.00
Fondo Fijo 5,000.00
Remesas en Tránsito 7,000.00
Facturas por Cobrar: 48,000.00
20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00
Com. Ramos S.A. Fact. No. 984 15,000.00
Tdas. Limatambo Fact. No. 1200 12,000.00
Meylin S.A. Fact. No. 1600 $ 2,700.00 x 3.25 8,775.00
Tdas. Limatambo Fact. No. 1900 6,145.00
Letras por Cobrar: 14,000.00
Letra. No. 001 Vcmto. 05/01 Sta. Rosa 5,000.00
Letra. No. 002 Vcmto. 25/01 Com. Sol 9,000.00
Prestamos al Personal 2,500.00
Carlos Paredes 1,500.00
Pedro Sifuentez 1,000.00
Reclamaciones a Terceros 3,400.00
Intereses por Cobrar 1,200.00
Provisión para cuentas de Cobranza Dudosa 6,080.00
20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00
Mercaderias: 122,446.00
Zapatos Calimond:
T/40 Caballeros 150 pares c/u S/. 80.00 12,000.00
T/38 Caballeros 76 pares c/u S/. 75.00 5,700.00
T/36 Caballeros 92 pares c/u S/. 73.00 6,716.00
T/42 Zapatillas:
Caballeros 200 pares c/u S/. 95.00 19,000.00
Damas 150 pares c/u S/. 97.00 14,550.00
T/41 Zapatillas:
Caballeros 180 pares c/u S/. 94.00 16,920.00
Damas 150 pares c/u S/. 96.00 14,400.00
T/40 Zapatillas:
Caballeros 200 pares c/u S/. 93.00 18,600.00
Damas 160 pares c/u S/. 91.00 14,560.00
Suministros 15,000.00
Valores 60,000.00
5,000 acciones de Cofide c/u S/. 10.00 50,000.00
2,000 Acciones de Telefónica c/u S/. 5.00 10,000.00
Inmueble Maquinaria y Equipo 201,000.00
331 Terrenos 48,000.00
332 Edificios 65,000.00
333 Maquinarias 39,000.00
334 Unidades de Transportes 26,000.00
335 Muebles y Enseres 10,000.00
336.1 Equipos Diversos 5,000.00
336.2 Equipos de Computo 8,000.00
Intangibles:
Gastos Pre-Operativos por apertura de Tda. en Trujillo 158,634.00
Entregas a Rendir Cuenta 15,000.00
Depreciacion y Amortización Acumulada 19,750.00
Depreciacion Edificios 1,950.00
Depreciacion Maquinarias 7,800.00
Depreciacion Unidades de Transportes 6,500.00
Depreciacion Muebles y Enseres 1,000.00
Depreciacion Equipos Diversos 500.00
Depreciacion Equipos de Computo 2,000.00
Tributos por Pagar 3,800.00
4011 I.G.V. 1,600.00
4031 O.N.P. 1,300.00
4032 Essalud 900.00
Proveedores 543,500.00
Facturas por Pagar 300,500.00
15/5 Calzados Calimond 76,500.00
15/6 Calzados Inca 63,000.00
15/7 Calzados Virreyna 124,000.00
08/08 Calzados Llontop 37,000.00
Letras por Pagar 243,000.00
Vcmto. 23/12 Calimond 133,000.00
Vcmto. 15/01 Calimond 76,000.00
Vcmto. 23/01 Calimond 34,000.00
Cuentas por pagar Diversas
Préstamo del Banco de Crédito $ 25,000.00 x 3.20 80,000.00
Beneficios Sociales de los Trabajadores 7,550.00
Capital Social 250,000.00
Socio: Fernando Graña 50% 125,000.00
Socio: Roberto Luque 25% 62,500.00
Socio: Juan Pizarro 25% 62,500.00
Reserva Legal 15,000.00
Resultados Acumulados 150,000.00
Total S/. 939,680.00 939,680.00
OPERACIONES COMERCIALES:
2/1 Se deposita en el Banco Interbanc el dinero de caja
2/1 Con Fact. No. 1766 se compró a Calzados Calimond S.A.
mercaderías según relación:
250 pares zapatos para caballeros T-40 c/par S/. 83.00 20,750.00
100 pares zapatos para caballeros T-38 c/par S/. 76.00 7,600.00
120 pares zapatos para caballeros T-36 c/par S/. 74.00 8,880.00
V.V. 37,230.00
I.G.V. 7,073.70
TOTAL 44,303.70
Se cancela el 40% con Cheque 75664 del Banco Financiero y la diferencia con dos
letras iguales a 30 y 60 dias.
3/1 Con Factura No. 8466 se compró zapatillas a Consorcio América S.A.C.
150 pares zapatillas p/ caballeros T-42 c/par S/. 96.00 14,400.00
180 pares zapatillas p/ caballeros T-41 c/par S/. 95.00 17,100.00
360 pares zapatillas p/ caballeros T-40 c/par S/. 93.50 33,660.00 65,160.00
150 pares zapatillas p/ Damas T-42 c/par S/. 97.50 14,625.00
250 pares zapatillas p/ Damas T-41 c/par S/. 96.50 24,125.00 38,750.00
V.V. 103,910.00
I.G.V. 19,742.90
TOTAL 123,652.90
4/1 Se cobra las siguientes Facturas:
Factura No. 700 con el T.C. S/. 3.25 (esta Fact. es de Cbza. Dudosa)
y se deposita en el Banco Financiero.
Factura No. 984 se Deposita en el Bco. Financiero
Factura No. 1600 con el T.C. S/. 3.20, se Dpsta. Bco. Financiero.
7/1 Se efectúan ventas con Boletas, nos cancelan en efectivo y se Dpsta. Bco. Crédito
Boleta No. 100 50 pares de zapatos Caballeros T-40 c/p S/. 160.00 8,000.00
Boleta No. 101 30 pares de zapatos Caballeros T-38 c/p S/. 150.00 4,500.00
Boleta No. 103 60 pares de zapatos Caballeros T-36 c/p S/. 140.00 8,400.00
V.V. 20,900.00
I.G.V. 3,971.00
TOTAL 24,871.00
9/1 Se efectuaron las siguientes Ventas: (el efectivo se Dpsta. Al Bco. Credito)
Factura No. 1901 a Comercial Sanchez E.I.R.L. 80 pares de zapatos T-40
para caballeros a S/. 170.00 c/par mas I.G.V. y se cobra en Efectivo.
12/1 Se efectuaron las siguientes Ventas:
Fact. No. 1902 Comercial La Virreyma S.A.
90 pares de zapatos para Caballeros T-38 a S/. 160 c/p mas I.G.V. 14400 17,136.00
Fact. No. 1903 Consorcio Mercurio S.A.C.
95 pares de zapatillas para Caballeros T-42 a S/. 170 c/p mas I.G.V. 16,150.00 19,218.50
75 pares de zapatillas para Caballeros T-41 a S/. 169 c/p mas I.G.V. 12,675.00 15,083.25
90 pares de zapatillas para Damas T-41 a S/. 175 c/p mas I.G.V. 15,750.00 18,742.50
Se cobra con cheque y se deposita al Banco de Crédito.
15/1 Se cancelan con Cheque los siguientes servicios:
Ch/. 9584211 Bco. Interbanc Honorarios del Asesor Legal S/. 900.00
Ch/. 9584212 Bco. Interbanc Luz del Sur S.A. (mas IGV) S/. 450.00
Ch/. 9584213 Bco. Interbanc Sedapal S.A. (mas IGV) S/. 120.00
Ch/. 9584214 Bco. Interbanc Telefonica del Perú Sur S.A.A. (mas IGV) 360.00
22/1 Se efectuaron las siguientes Ventas con Boletas:
Boleta No. 104 10 pares de zapatillas - damas T-42 c/p S/. 165.00
Boleta No. 105 05 pares de zapatillas - damas T-41 c/p S/. 160.00
Boleta No. 107 12 pares zapatos - Caballeros T-40 c/p S/. 170.00
Boleta No. 108 13 pares zapatos - Caballeros T-38 c/p S/. 169.00
Boleta No. 109 12 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p S/. 180.00
Boleta No. 110 13 pares zapatillas-Caballeros T-41 c/p S/. 179.00
Boleta No. 111 16 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p S/. 180.00
Boleta No. 113 12 pares zapatillas-Caballeros T-40 c/p S/. 179.00
Boleta No. 114 15 pares zapatillas - Damas T-40 c/p S/. 180.00
se cobra todas las ventas al contado y se deposita al Banco Credito al dia siguiente
25/1 Se efectuaron los siguientes pagos con cheque:
Ch/. 75665 Bco. Financiero Calzados El Inca S.A. 63,000.00
Ch/. 9584215 Bco. Interbanc Calzados Calimond S.A. 76,500.00
28/1 Con Ch/. 8566224 Del Bco. de Crédito del Perú se amortiza al Banco de Crédito
la primera cuota $ 25,000.00 t.c. 3.19 S/. 79,750.00
29/1 Se prepara la Planilla Unica de remuneraciones correspondiente al mes Enero
Nombres y Apellidos Cargo Sueldo Bonificación Total Afiliado
Carlos Hinojosa Bartra Gerente 3,500.00 1,000.00 4,500.00 Horizonte
Pamela Juarez Aguilar Secretaria 1,500.00 1,500.00 ONP
Francisco Vigil Elias Contador 2,000.00 500.00 2,500.00 Horizonte
Renato Mora Montoya Asistente 1,200.00 500.00 1,700.00 ONP
TOTAL 8,200.00 2,000.00 10,200.00
Datos de Trabajdores:
Nombres y Apellidos D.N.I. F. NAC. N. EDUC. F. ING. F. FILIAC.
Carlos Hinojosa Bartra 07033070 9/20/1958 Superior 8/18/2003 8/18/2003
Pamela Juarez Aguilar 10089839 10/6/1975 Instituto 8/18/2003 8/18/2003
Francisco Vigil Elias 09574061 7/25/1969 Superior 5/15/2004 2/15/2000
Renato Mora Montoya 10308415 5/16/1981 Instituto 12/1/2007 7/18/2004
30/1 Con Cheque 8566225 del Banco de Crédito se cancela la planilla remuneraciones S/. 8,273.90
Se gira Cheque 8566226 del Banco Crédito AFP (Horizonte e Integra) S/. 898.10
Con Ch/. 8566227 del Banco de Crédito se paga Essalud. ONP. y 5ta. Catg. S/. 1,946.00
SE SOLICITA:
Preparar los Libros Principales y Auxiliares
Elaborar los Kardes por Productos (Método promedio)
Preparar los documentos de compras y Ventas (Facturas y/o Boletas)
Preparar las Boletas de Remuneraciones y llenar los Formularios de AFP
Preparar los Libros Bancos
Preparar el Balance de Comprobación
Elaborar el Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias
II PASIVO Y PATRIMONIO
10 SOBREGIRO BANCARIO 14,000.00
104 cta. Cte. Bancaria
Banco de Crédito del Perú
40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,800.00
401 Gobierno Central 1,600.00
401.1 Imp. Gral. A las Vtas
403 Cotiz. Con Carácter de Tributo 2,200.00
403.1 O.N.P. 1,300.00
403.2 Essalud 900.00
42 PROVEEDORES 543,500.00
421 Facturas por Pagar 300,500.00
Calzado Calimond 15/5 76,500.00
Calzado Inca 15/6 63,000.00
Calzado Virreyna 124,000.00
Calzado Llontop 37,000.00
Van al Folio Nº 4 561,300.00
CONTADOR GERENTE
119,000.00
62,000.00
2,500.00
4,600.00
-6,080.00
122,446.00
15,000.00
60,000.00
201,000.00
-19,750.00
15,000.00
158,634.00
734,350.00
119,000.00
62,000.00
2,500.00
4,600.00
-6,080.00
122,446.00
15,000.00
60,000.00
201,000.00
-19,750.00
15,000.00
158,634.00
734,350.00 119,000.00
62,000.00
2,500.00 14,000.00
4,600.00
-6,080.00
122,446.00
15,000.00
60,000.00
201,000.00
-19,750.00
3,800.00
543,500.00
51,750.00
6,300.00
250,000.00
15,000.00
15,000.00
158,634.00
-150,000.00
734,350.00 734,350.00
310546 20080
586546 910180
910180
BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE ENERO DEL 2008
CONTADOR GERENTE
ERO DEL 2008
14,000.00
6,080.00
19,750.00
3,800.00
543,500.00
81,250.00
668,380.00
ERO DEL 2008
668,380.00
6,300.00
250,000.00
15,000.00
939,680.00
COMERCIAL CORRALES S.A.C.
REGISTRO DE COMPRAS CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2008
No. DOCUMENTO OP. GRAV. OP. GRAV. VINC.
OPERAC. NO
FECHA RUC PROVEEDOR DETALLE CTA. VICULADAS A A OP. GRAV.
GRAVADAS
I.G.V. TOTAL
REG. TIPO NUMERO OP. GRAV. Y NO GRAV.
001 02.01.2008 F 001-01766 20994163842 CALZADOS CALIMON S.A. COMPRA DE MERCADERIAS 601 37,230.00 7,073.70 44,303.70
002 03.01.2008 F 001-8466 20641285145 CONSORCIO AMERICA S.A.C. COMPRA DE MERCADERIAS 601 103,910.00 19,742.90 123,652.90
003 15.01.2008 R 1254622 20000024671 LUZ DEL SUR S.A. CONSUMO DE LUZ 636 450.00 85.50 535.50
004 15.01.2008 R 1005524 20100064421 SEDAPAL CONSUMO DE AGUA 636 120.00 22.80 142.80
005 15.01.2008 R 164478 21004995782 TELEFONICA DEL PERU SAA CONSUMO NDE TELEFONO 631 360.00 68.40 428.40
1)CARLOS HINOJOSA
Sueldo: 12 x 4,500 =
Gratificacion 2 x 4,500 =
TOTAL REMUNERACIÓN
b) Mensual:
5,775,00 / 12 =
A COMERCIAL CORRALES S.A.C.
RUC. No. 20392765374
8,200.00 2,000.00 10,200.00 416.00 700.00 61.60 136.50 898.10 612.00 1,926.10
b) Mensual: b) Mensual:
481.25 - 1,575.00 12 131.25
(EN NUEVOS SOLES)
APORTACIONES
NETO A
PAGAR SSP
0% TOTAL
9%
3,441.65 405.00 405.00 ONP 416.00
1,479.00 153.00 153.00 ESSALUD 918.00 1,334.00
2,048.25 225.00 225.00 AFP 898.10
1,305.00 135.00 135.00 2,232.10
- 1,946.00
4) RENATO MORA
Sueldo: 12 x 1,500 = 18,000.00
Gratificaciones 2 x 1,500 = 3,000.00
TOTAL REMUNERACIÓN 21,000.00
b) Mensual:
0.00 12 -
COMERCIAL CORRALES S.A.C.
RUC. 20392765374
PERIODO: MES DE ENERO 2008
registro de ventas
109,359.03
IMPORTE TOTAL DE LA OP. IMPORTE
OTROS
ISC I.G.V. TOTAL DEL T.C.
TRIBUTOS
CBTE. PAGO
EXONERADA INAFECTA
1,520.00 9,520.00
855.00 5,355.00
- -
1,596.00 9,996.00
2,584.00 16,184.00
2,736.00 17,136.00
8,469.25 53,044.25
263.45 1,650.00
127.73 800.00
- -
325.71 2,040.00
350.78 2,197.00
344.87 2,160.00
371.54 2,327.00
459.83 2,880.00
- -
342.96 2,148.00
431.09 2,700.00
- - - 20,778.22 - 130,137.25
REFERENCIA DEL CBTE. PAGO QUE SE MODIFICA
- 345.00 159,992.25 90,868.00 80,721.48 78,506.70 410,433.43 - MOVIMIENTO TOTAL DEL MES - 455,433.43 45,000.00 29,815.00 130,137.25
SALDO EN BANCOS S/. 25,269.25 2,593.52 4,493.30 45,000.00 SALDO ANTERIOR / SALDO PARA EL SIGUIENTE MES - 38,000.00 53,500.00 -14,000.00
116,137.25 83,315.00 83,000.00 455,433.43 455,433.43 83,000.00 83,315.00 116,137.25
REM. x PAG. FACT, x PAG. CTAS.x PAG. PTMO.x PAG. CONTRIB. IMP.RENT. DIF.CAMB.
411 421 469 461 403 4017 676
17,721.48
135.00
900.00
535.50
142.80
428.40
76,500.00
63,000.00
80,000.00
8,273.90
898.10
1,334.00 612.00
42 PROVEEDORES 26,582.22
421 Facturas por Pagar
42 PROVEEDORES 26,582.22
423 Letras por Pagar
Letra Vcmto. 30 ds. 13,291.11
Letra Vcmto. 60 ds. 13,291.11
78,506.70 45,000.00
SALDO ANTERIOR 38,000.00
80,721.48 29,815.00
SALDO ANTERIOR 53,500.00
90,868.00 130,137.25
SALDO ANTERIOR -14,000.00
250,096.18 204,952.25
15 1,365.00
COSTO DE
58,751.54
141,140.00 VENTAS
LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008
_____________ 1 ____________ S/. S/.
10 CAJA Y BANCOS 2 148,500.00
101 Caja y Bancos 45,000.00
102 Fondo fijo 5,000.00
103 Remesas en Tránsito 7,000.00
104 Cta.Cte. Bancaria 91,500.00
12 CLIENTES 3 62,000.00
121 Facturas por Cobrar 41,920.00
123 Letras por Cobrar 14,000.00
129 Fact. De Cbza. Dudosa 6,080.00
14 CTAS. POR COB. ACC.(O SOC.) Y PERS. 4 2,500.00
141 Préstamo al Personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5 4,600.00
162 Reclamaciones a Terceros 3,400.00
163 Intereses por Cobrar 1,200.00
20 MERCADERIAS 7 122,446.00
201 Almacen
26 SUMINISTROS DIVERSOS 8 15,000.00
261 Almacen
31 VALORES 9 60,000.00
311 Valores
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 10 201,000.00
331 Terreno 48,000.00
332 Edificios 65,000.00
333 Maquinarias 39,000.00
334 Unidades de Transportes 26,000.00
335 Muebles y Enseres 10,000.00
336 Equipos Diversos 13,000.00
34 GASTOS PROM. Y PRE-OPERATIVOS 11 158,634.00
346 Gastos Pre Operativos
38 CARGAS DIFERIDAS 12 15,000.00
384 Entregas a Rendir Cuenta
59 RESULTADOS ACUMULADOS 21 150,000.00
591 Resultados Acumulados
10 SOBREGIRO BANCARIO 2 14,000.00
104 Cta. Cte. Bancaria
19 PROVISION PARA COBZA. DUDOSA 06 6,080.00
191 Facturas por Cobrar
39 DEPREC. AMORTIZAC. ACUMULADA 13 19,750.00
393 Deprec. Inmueble Maq. Y Equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 3,800.00
4011 Gobierno Central 1,600.00
403 Cotiz. Con Carácter de Tributo 2,200.00
42 PROVEEDORES 16 543,500.00
421 Facturas por Pagar 300,500.00
423 Letras por Pagar 243,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 81,250.00
461 Préstamos de Terceros
47 BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJ. 18 6,300.00
471 Empleados
50 CAPITAL 19 250,000.00
501 Capital
Van al Folio No. 03 .../ 939,680.00 924,680.00
LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008
/...Vienen del Folio No. 02 939,680.00 924,680.00
58 RESERVA LEGAL 20 15,000.00
581 Reserva Legal
2-Jan Por As. Apertura durante el pte. Ejercicio
_____________ 2 ____________
60 COMPRAS 22 141,140.00
601 Mercaderias
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 25 930.00
631 Servicio de Teléfono 360.00
636 Luz y Agua 570.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 26,993.30
4011 Impuesto Gral. a las ventas
42 PROVEEDORES 16 169,063.30
421 Facturas por Pagar
30/09 Por el asiento de centralización del registro
de compras del mes de Enero del 2008
_____________ 3 ____________
20 MERCADERIAS 7 141,140.00
201 Almacen
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 465.00
95 GASTOS DE VENTAS 33 465.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 23 141,140.00
611 Variación de Mercaderias
79 CARG. IMPUT. A CTAS. DE CTOS. 31 930.00
794 Carg. Imput. A los Gsts. Admt. 465.00
795 Carg. Imput. A los Gsts. Ventas. 465.00
30/09 Por el destino de las cuentas de gastos según
el registro de Compras de Enero 2008
_____________ 4 ____________
62 CARGAS DE PERSONAL 24 11,118.00
621 Sueldo 10,200.00
627 Reg. De Prest. De salud 918.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 1,946.00
4017 Imp. A la Renta 5ta. Categ. 612.00
403 Contrib. Instituc. Publicas 1,334.00
41 REMUN. Y PARTIC. POR PAGAR 16 8,273.90
411 Sueldos
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 898.10
469 A.F.P.
30/09 Por el asiento de centralización del Libro de
Planillas de Rem. Del mes de Enero 2008
_____________ 5 ____________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 5,559.00
95 GASTOS DE VENTAS 33 5,559.00
79 CARG. IMPUT. A CTAS. DE CTOS. 31 11,118.00
794 Carg. Imput. A los Gsts. Admt.
795 Carg. Imput. A los Gsts. Ventas.
30/09 Por el destino de las cuentas de gastos según
el Libro de Planillas de Setiembre 2006
_____________ 6 ____________
12 CLIENTES 3 130,137.25
121 Facturas por Pagar
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 20,778.22
4011 Imp. Gral. A las Ventas
Van al Folio No 04.../ 1,403,186.55 1,293,827.52
LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008
/...Vienen del Folio No. 03 1,403,186.55 1,293,827.52
70 VENTAS 29 109,359.03
30/01 Por el Asiento de centralización de Ventas de
Enero del 2008
_____________ 7 ____________
10 CAJA Y BANCOS 2 410,433.43
101 Caja
10 CAJA Y BANCOS 2 250,096.18
104 Cta. Cte. Bancaria
12 CLIENTES 3 159,992.25
121 Facturas por Cobrar
77 INGRESOS FINANCIEROS 345.00
776 Diferencia de Cambio
30/01 Por el asiento de centralización del Libro Caja
Ingresos de Enero 2008
_____________ 8 ____________
40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 1,946.00
4017 Imp. Renta 612.00
403 Cotiz. Con Caractyer de tributo 1,334.00
41 REMUN. Y PARTIC. POR PAGAR 15 8,273.90
411 Sueldos
42 PROVEEDORES 16 158,328.18
421 Facturas por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 81,798.10
461 Prestamos de terceros 80,000.00
469 Ctas por Pagar Varias 1,798.10
10 CAJA Y BANCOS 2 204,952.25
104 Cta. Cte. Bancaria
67 CARGAS FINANCIERAS 26 135.00
676 Diferencia de Cambio
97 GASTOS FINANCIEROS 34 135.00
10 CAJA Y BANCOS 2 455,433.43
101 Caja
79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 135.00
797 Carg. Imput.a gsts. Financieros
30/01 Por el asiento de centralización del Libro Caja
Egresos de Enero 2008
_____________ 9 ____________
42 PROVEEDORES 16 26,582.22
421 Facturas por Pagar
42 PROVEEDORES 16 26,582.22
423 Letras por Pagar
Letra Vcmto. 30 ds. 13,291.11
Letra Vcmto. 60 ds. 13,291.11
30/01 Por el Asiento de Canje de Letras de la Fact.
por Pagar Nº 001-1766
_____________ 10 ____________
63 SERV. PREST. POR TERCEROS 25 900.00
632 Honorarios Profesionales
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 900.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERS. 17 900.00
469 Ctas. Por Pagar Varias
79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 900.00
794 Carg. Imput.a gsts. Admt.
30/01 Por el Asiento de provisión de honorarios Prof.
del Asesor Legal de la Empresa
Van al Folio No 05.../ 2,297,570.63 2,297,570.63
LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008
/...Vienen del Folio No. 04 2,297,570.63 2,297,570.63
_____________ 11 ____________
68 PROV. DEL EJERCICIO 27 1,405.00
681 Depreciaciones del Ejercicio
94 GASTOS DE ADMINIST. 32 702.50
95 GASTOS DE VENTAS 33 702.50
39 DEPRE. Y AMORTIZ. ACUMUL. 13 1,405.00
393 Deprecian Activo fijo
79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 1,405.00
794 Carg. Imput.a gsts. Admt. 702.50
795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas 702.50
30/01 Por el asiento de provisión de depreciaciones
correspondiente al mes de Enero 2008
_____________ 12 ____________
68 PROV. DEL EJERCICIO 27 991.67
686 Benefic. Soc. de los Trabaj.
94 GASTOS DE ADMINIST. 32 495.84
95 GASTOS DE VENTAS 33 495.83
47 BENEF. SOC. DE TRABAJAD. 18 991.67
471 Benef. De Trabajdores
79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 991.67
794 Carg. Imput.a gsts. Admt. 495.84
795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas 495.83
30/01 Por el Asiento de Provisión de Beneficios
Sociales de los Trabajadores Enero 2008
_____________ 13 ____________
69 COSTO DE VENTAS 28 58,751.54
691 Costo de Mercaderías
20 MERCADERíAS 7 58,751.54
201 Almacen
30/01 Por el asiento de Costo de Ventas de las
unidades vendidas durante Enero 2008
_____________ 14 ____________
61 58,781.54
611
69 58,781.54
691
_____________ 15 ____________
79 15,479.67
794
795
797
94 8,122.34
95 7,222.33
97 135.00
_____________ 16 ____________
Van al Folio No 06.../ 2,435,376.72 2,435,376.72
_____________ 17 ____________
80 50,607.49
63 1,830.00
82 48,777.49
_____________ 18 ____________
82 48,777.49
62 11,118.00
83 37,659.49
_____________ 19 ____________
83 37,659.49
68 2,396.67
84 35,262.82
_____________ 20 ____________
77 345.00
84 35,262.82
67 135.00
85 35,472.82
_____________ 21 ____________
85 35,472.82
86 6,101.32
861 2,837.82
863 3,263.50
88 9,790.50
89 19,581.00
_____________ 22 ____________
86 6,101.32
861 2,837.82
863 3,263.50
41 15 2,837.82
413
Van al Folio No 07.../ 2,841,350.64 2,838,087.14
_____________ 23 ____________
88 9,790.50
89 19,581.00
40 14 9,790.50
59 21 19,581.00
_____________ 24 ____________
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/. VENTAS NETAS
CAJA Y BANCOS 44,356.07 MENOS: COSTO DE VENTAS
CLIENTES 32,145.00 TRIBUTOS POR PAGAR -2,415.08 UTILIDAD BRUTA
COBRANZA DUDOSA -6,080.00 26,065.00 PROVEEDORES 554,235.12 MENOS:
CTAS. POR COB. ACC. Y PERS. 2,500.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,250.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 BENEFICIOS SOC. TRAB. 7,291.67 GASTOS DE VENTAS
MERCADERÍAS 204,834.46 TOTAL PASIVO CORRIENTE 560,361.71 UTILIDAD DE OPERACIÓN
SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00
CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 312,355.53 PATRIMONIO GASTOS FINANCIEROS
CAPITAL 250,000.00 INGRESOS FINANCIEROS
ACTIVO NO CORRIENTE RESERVA LEGAL 15,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
VALORES 60,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS -150,000.00 MENOS;
INTANGIBLES 158,634.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 35,472.82 PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8%
INM. MAQ. Y EQUIPO 201,000.00 TOTAL PATRIMONIO 150,472.82 RESERVA LEGAL 10%
DEPR. Y AMORT. ACUMULADA -21,155.00 179,845.00 IMPUESTO A LA RENTA 30%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 398,479.00 UTILIDAD NETA
TOTAL ACTIVO 710,834.53 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 710,834.53
59 15,891.83
40 9,790.50
41 2,837.83
58 3,263.50
EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE ENERO DE 2008
SUNAT
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/.
CAJA Y BANCOS 44,356.07
CLIENTES 32,145.00 TRIBUTOS POR PAGAR 7,375.42
COBRANZA DUDOSA -6,080.00 26,065.00 REM, Y PART.POR PAGAR 2,837.83
CTAS. POR COB. ACC. Y PERS. 2,500.00 PROVEEDORES 554,235.12
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA 1,250.00
MERCADERÍAS 204,834.46 BENEFICIOS SOC. TRAB. 7,291.67
SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 572,990.03
CARGAS DIFERIDAS 15,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 312,355.53 PATRIMONIO
CAPITAL 250,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE RESERVA LEGAL 18,263.50
VALORES 60,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS -150,000.00
INTANGIBLES 158,634.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 19,581.00
INM. MAQ. Y EQUIPO 201,000.00 TOTAL PATRIMONIO 137,844.50
DEPR. Y AMORT. ACUMULADA -21,155.00 179,845.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 398,479.00
TOTAL ACTIVO 710,834.53 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 710,834.53
ES S.A.C.
DAS
8
S/.
109,359.03
-58,751.54
50,607.49
-8,122.34
-7,222.33
35,262.82
-135.00
345.00
35,472.82
2,837.83
3,263.50
9,790.50
19,581.00
EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.
ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR NATURALEZA
Del 01 al 30 de Enero del 2008
S/.
70 VENTAS 109,359.03
60 (-) COMPRA DE MERCADERÍAS -141,140.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 82,388.46 -58,751.54
MARGEN COMERCIAL 50,607.49
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS -1,830.00
VALOR AGREGADO 48,777.49
62 CARGAS DE PERSONAL -11,118.00
64 TRIBUTOS -
EXCED. BRUTO DE EXPLOT. 37,659.49
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO -2,396.67
75 INGRESOS DIVERSOS -
RESULT. DE EXPLOT 35,262.82
77 INGRESOS FINANCIEROS 345.00
67 CARGAS FINANCIERAS -135.00
RESULT. ANTES DE LA PART. 35,472.82