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No.

119053909
FORMA DPJ - 99026
4
DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA
JURIDICA
Certificado: 202070000112600047568
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA
DECLARACIÓN. N° FECHA:
A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación
ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA 31/03/2011
Nº. RIF.: J296912874
B.- EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2010 Fecha Hasta: 31/12/2010

C. - AUTOLIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO


Gravable con Gravable con
CONCEPTOS
Tarifa Nº. 1-2-3 Tarifa Nº. 3

FUENTE TERRITORIAL

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal(Ver sección E Casilla Nº 74 y Nº


1 137 3 144 6
71)
2 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 173 7 174 6
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1 - 2)(el resultado de la
3 178 2 170 0
tarifa Nº 3, traslade a la casilla 11, ítem 445, en caso de ser positivo)

FUENTE EXTRATERRITORIAL

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F Casilla Nº 7 y Nº


4 5) (el monto de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en 401 9 406 4
caso de ser positivo)
5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 191 9 192 8
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4 - 5)(el resultado de la
6 407 3 408 2
tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en caso de ser positivo)
Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal ( 3 + 6)... Si (3) y (6)
7 son mayores de cero; si alguna de ellas es negativa, solo se registra la 431 9
positiva
Impuesto Determinado según tarifa Nº 2 ((casilla 7 * % Tarifa 2) -
8 185 0 5
Sustraendo)
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO
PROPORCIONALES
9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior(Art. 2 Ley ISLR) 441 0 9
Total Impuesto Determinado(después de acreditamiento de impuesto pagado de el
10 442 0 8
exterior)(Si 8 es mayor o igual a 9) ... (8 - 9)

Impuesto Impuesto Impuesto


Base
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Acreditable Proporcional a
Imponible
Territorial (A) Pagado Ext.(B) Pagar (A - B)
Fuente Territorial:Enriquecimiento Gravable
11 445 5 446 4 448 2
(Viene Casilla Nº 3. ítem 170)
12 Fuente Territorial:Ganancias Fortuitas 455 5 456 4 295 5
Fuente Territorial:Venta de Acciones Bolsa
13 449 1 450 0 451 9
de Valores
14 Fuente Territorial:Dividendos 452 8 453 7 454 6
Fuente Territorial:Intereses por Préstamos
15 o Créditos concedidos por Instituciones 457 3 458 2 459 1
Extranjeras
Fuente Territorial:Enriquecimiento
16 Empresas de Seguros y Reaseguros 484 6 485 5 494 6
Extranjeros
Fuente Extra Territorial:Enriquecimiento
17 460 0 461 9 462 8 463 7
Gravable (viene de casilla Nº 6, ítem 408)
18 Fuente Extra Territorial:Regalías Petroleras 464 6 469 1 474 6 479 1
19 Fuente Extra Territorial:Regalías Mineras 488 2 490 0 491 9 492 8
Fuente Extra Territorial:Dividendos
20 465 5 466 4 467 3 468 2
Mineros
Fuente Extra Territorial:Dividendos
21 470 0 471 9 472 8 473 7
Petroleros
22 Fuente Extra Territorial:Otros Dividendos 475 5 476 4 477 3 478 2
Fuente Extra Territorial:Ganancias
23 480 0 481 9 482 8 483 7
Fortuitas
Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 + 468
24 489 0 1
+ 473 + 478 + 483)
25 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas ....(10 + 24) 389 1
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO
26 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 9
27 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 230 0
Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla
28 231 9
Nº.-
Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla
29 233 7
Nº.-
30 Total Anticipos (26 + 27 + 28 + 29) 291 9
31 Total Impuesto (Si 25 es mayor o igual a 30) ...(25 - 30) 290 0 0
32 Crédito del Ejercicio (Si 25 es menor que 30) ...(30 - 25) 297 0 3

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO


33 Rebajas por Inversiones 211 9
34 Otras Rebajas 234 6
35 Total Rebajas (33 + 34) 866 4
36 Total Impuesto del Ejercicio (Si 31 es mayor que 35) ...(31 - 35) 220 0 0

CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES


Crédito de Impuesto a
los Activos
37 242 8
Empresariales
Acumulados
Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales
38 243 7
Aplicable en el ejercicio (Monto igual o menor a 36)
Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 36 es
39 244 6
mayor o igual que 38) ...(36 - 38)
Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales
40 Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 37 es 245 5
mayor a 38) ...(37 - 38)

IMPUESTO PAGADO EN EXCESO


Total Impuesto Pagado en Exceso en Años
41 Anteriores (No Compénsados/No 241 9
Reintegrados/No Cedidos)
Impuesto Pagado en Exceso a rebajar (monto
42 249 1
igual o menor a 39)
43 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (36 - 42) 355 0 5

COMPENSACION
44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 358 2
45 Compensaciones con Créditos Propios
Número de
Tributo Ejercicio Monto
Declaración
311 9 312 8 313 7 314 6
Compensaciones con Créditos
46
Adquiridos (Cesión)
Número de
Rif Cedente Tributo Ejercicio Monto
Declaración
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de
47
Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
Tipo Número
Rif Cedente Fecha Monto
Resolución Resolución
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
346 4 347 3 348 2 349 1 350 0
48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4
49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 90 0 0
Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el
50 87 0 3
ejercicio (41 - 42 + 32)
Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...(
51 357 0 3
48 - 43)

D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN


ACTIVOS NO MONETARIOS
Cuentas x
Otros No
Saldo a Activo Fijo Inventarios Cobrar
Monetarios
Reajustar Reajustables
901 9 902 8 903 7 904 6 916 4
Reajuste
x 912 8 913 7 914 6 915 5
Inflación
PASIVOS NO MONETARIOS
Cuentas x
Corto Plazo Largo Plazo Otros No
Saldo a Pagar
Reajustable Reajustable Monetarios
Reajustar Reajustables
921 9 922 8 923 7 924 6 936 4
Reajuste
x 932 8 933 7 934 6 935 5
Inflación
PATRIMONIO NETO

Saldo a Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones


Reajustar
943 7 944 6 945 5 957 3
Reajuste
x 954 6 955 5 956 4
Inflación
Total reajuste por inflación del ejercicio(traslade a la seccion "E" linea 89 ó 95 según
968 0 2
corresponda)

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE


RENTAS:FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE DATOS DATOS
GASTOS
LA ACTIVIDAD CONTABLES CONTABLES
1 Exportaciones 701 9 40 Sueldos y Salarios 735 5
Ventas Brutas al Sector Intereses Sobre
2 702 8 41 736 4
Público Créditos
Ventas Brutas al Sector Tributos Trasladables
3 703 7 42 737 3
Privado (Art. 27 # 3)
Indemnizaciones
4 Ventas de Inmuebles 704 6 43 738 2
Laborales
Gastos de
Regalias No Mineras y Administración y
5 705 5 44 739 1
Análogas Conservación de
Inmuebles
Gastos de
Regalias Minerales y
6 706 4 45 Administración de 740 0
Participaciones Análogas
Regalías No Mineras
Depreciaciones y
7 Regalias de Hidrocarburos 799 1 46 741 9
Amortizaciones
Regalias y
8 Intereses Sobre Créditos 707 3 47 Participaciones 776 4
Analogas
Gastos de
Enriquecimiento por
9 602 8 48 Administración de 697 3
Participación en Consorcios
Regalías Mineras
Arrendamientos y Gastos de Regalías
10 708 2 49 698 2
Subarrendamientos de Hidrocarburos
11 Otros Ingresos 709 1 50 Otros Gastos 742 8
Ingresos Sujetos a Impuestos Gastos Rentas
12 764 6 51 972 8
Proporcionales Exentas / Exonaradas
Ingresos Exentos / Total de Gastos (40 +
13 970 0 52 743 7
Exonerados ... + 51)
Utilidad o Pérdida del
Menos: Devoluciones, Rebajas
14 710 0 53 Ejercicio Contable (15 744 0 6
y Descuentos
- 39 - 52)
Total Ingresos Netos (1 + ... + CONCILIACIÓN
15 711 0 9
13 - 14) FISCAL DE RENTAS

DATOS DATOS
COSTOS DE VENTAS M A S:
CONTABLES CONTABLES
16 Inventario Inicial 712 8 54 Tributos No Pagados 745 5
Provisiones, Reservas y
17 Compras Netas Nacionales 713 7 55 746 4
Apartados
Multas y Sanciones
18 Compras Netas Exterior 714 6 56 747 3
Pecuniarias
Gastos Deducidos en
19 Total Compras Netas (17 + 18) 715 5 57 Ejercicios Anteriores No 748 2
Pagados
Ingresos Causados en
Total Mercancia Disponible (16 +
20 716 4 58 Ejercicios Anteriores 749 1
19)
Cobrados
Excedente de Sueldos a
21 Menos: Inventario Final 717 3 59 750 0
Directivos
Costo de Ventas Mercancias Depreciaciones,
22 718 2 60 751 9
Vendidas (20 - 21) Amortizaciones y Otros
Inventario Inicial de Materias
23 719 1 61 Otros 752 8
Primas
Utilidad Ajustes por
24 Compras Netas de Materias Primas 720 0 62 753 7
Inflacion
Menos:Inventario Final de Materias
25 721 9 63 Total (55 + ... + 62) 754 6
Primas
26 Mano de Obra Directa 722 8 M E N O S:
Ingresos Contabilizados
27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 723 7 64 756 4
y No Cobrados
Gastos Causados en
28 Otras Remuneraciones 724 6 65 Periodos Anteriores y 757 3
Pagados en el Ejercicio
Depreciaciones,
29 Contribuciones 725 5 66 758 2
Amortizaciones y Otros
30 Compras de Bienes y Servicios 726 4 67 Otros 973 7
Inventario Inicial de Productos en Pérdida Ajuste por
31 727 3 68 759 1
Proceso Inflación
Menos:Inventario Final de
32 728 2 69 Total (64 +...+ 68) 760 0
Productos en Proceso
Inventario Inicial de Productos Utilidad o Pérdida Fiscal
33 729 1 70 761 9
Terminados (53 + 63 - 69)
Menos: Regalias Mineras
y Demas
Enriquecimientos netos
Menos:Inventario Final de Gravables con Tarifa Nº.
34 730 0 71 762 8
Productos Terminados 3 (6 + 7 - 48 -
49)(Traslade a la
sección "C" Casilla Nº.
1, Item 144)
Costo de Ventas Productos Menos: Rentas Sujetas a
35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 731 9 72 Impuestos 764 6
31 - 32 + 33 - 34) Proporcionales
Menos: Enriquecimiento
Rentas Exentas /
36 Otros Costos de Ventas 732 8 73 974 6
Exoneradas (13 - 38 -
51)
Enriquecimiento Neto o
Pérdida Fiscal (70 - 71 -
Costos de Presentación de
37 733 7 74 72 - 73)(Traslade a la 763 0 7
Servicios
Sección "C" Casilla Nº.
1, Item 137 ó 144)
Costos Rentas Exentas /
38 971 9
Exoneradas
Total Costo de Ventas (22 + 35 +
39 734 0 6
36 + 37 + 38)

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS:


FUENTE EXTRATERRITORIAL
DATOS
CONTABLES
1 Ingresos 780 0
2 Costos 781 9
3 Gastos 782 8
4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) 785 5
Menos: Regalias Mineras y Demás Enriquecimientos Netos Gravabables (Traslade a la
5 786 4
Seccion "C" Casilla Nº. 4,Tarifa Nº. 3, Item 406)
6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales 787 3
Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4 - 5 - 6) (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº 4,
7
Tarifa Nº 2, Item 401)
788 2

G.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES POR COMPENSACION


FUENTE TERRITORIAL
TARIFA Nº. TARIFA Nº.
EJERCICIOS
2 3
1 190 Desde Hasta 0 155 5 156 4

2 196 Desde Hasta 4 157 3 158 2

3 197 Desde Hasta 3 168 2 169 1

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 2) 193 7 194 6


FUENTE EXTRATERRITORIAL
TARIFA Nº. TARIFA Nº.
EJERCICIOS
2 3
1 160 Desde Hasta 0 166 4 177 3

2 161 Desde Hasta 9 171 9 179 1

3 162 Desde Hasta 8 172 8 180 0


4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 5) 191 9 192 8

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR
NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
1 861 9
Actividades Petroleras
4
2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 862 8
8
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
3 863 7
Otras Actividades
4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) 864 6
Total Rebajas(Traslade este total a la
5
Seccion "C" Casilla Nº. 33)
870 0

I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES


EJERCICIOS MONTO
1 167 Desde Hasta 3 212 8
2 165 Desde Hasta 5 213 7
3 166 Desde Hasta 4 214 6

4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37) 242 8

J - IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI


REINTEGRADOS)

1 247 Desde Hasta Declaración Nro: 3 248 2

2 246 Desde Hasta Declaración Nro: 4 250 0

3 Impuesto Cedido en el Ejercicio 252 8

4 Total Impuesto Pagado en Exceso (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 41) 241 9

K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL


1 Regalias (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 17) 790 0
2 Dividendos Mineros (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 20) 791 9
3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 21) 792 8
4 Regalias Mineras (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 19) 939 1
5 Otros Dividendos (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 22) 793 7
6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 23) 794 6
7 Enriquecimiento Neto 795 5
8 Regalias Petroleras (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 18) 940 0
No. 109055089
FORMA DPJ - 99026
7
DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA
JURIDICA COMUNIDADES Y SOCIEDADES DE
PERSONAS INCLUYENDO ACTIVIDADES DE
HIDROCARBUROS Y MINAS
Certificado: 202070000102600030548
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA
DECLARACIÓN. N° FECHA:
A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación
ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA 29/03/2010
Nº. RIF.: J296912874
B.- EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2009 Fecha Hasta: 31/12/2009

C. - AUTOLIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO


Gravable con Tarifa Gravable con Tarifa
CONCEPTOS
Nº. 1-2-3 Nº. 3

FUENTE TERRITORIAL

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal(Ver sección E Casilla Nº


1 137 330.003,00 3 144 6
74 y Nº 71)
2 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 173 7 174 6
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1 - 2)(el resultado
3 de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 11, ítem 445, en caso de 178 330.003,00 2 170 0
ser positivo)

FUENTE EXTRATERRITORIAL

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F Casilla Nº


4 7 y Nº 5) (el monto de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, 401 9 406 4
ítem 460, en caso de ser positivo)
5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 191 9 192 8
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4 - 5)(el resultado
6 de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en caso de 407 3 408 2
ser positivo)
Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal ( 3 + 6)... Si (3)
7 y (6) son mayores de cero; si alguna de ellas es negativa, solo 431 330.003,00 9
se registra la positiva
Impuesto Determinado según tarifa Nº 2 ((casilla 7 * % Tarifa
8 185 84.701,02 5
2) - Sustraendo)
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO
PROPORCIONALES
9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior(Art. 2 Ley ISLR) 441 0 9
Total Impuesto Determinado(después de acreditamiento de impuesto pagado de el
10 442 84.701,02 8
exterior)(Si 8 es mayor o igual a 9) ... (8 - 9)

Impuesto Impuesto
Base Impuesto Proporcional
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Acreditable
Imponible a Pagar (A - B)
Territorial (A) Pagado Ext.(B)
Fuente Territorial:Enriquecimiento
11 445 5 446 4 448 2
Gravable (Viene Casilla Nº 3. ítem 170)
12 Fuente Territorial:Ganancias Fortuitas 455 5 456 4 295 5
Fuente Territorial:Venta de Acciones
13 449 1 450 0 451 9
Bolsa de Valores
14 Fuente Territorial:Dividendos 452 8 453 7 454 6
Fuente Territorial:Intereses por
15 Préstamos o Créditos concedidos por 457 3 458 2 459 1
Instituciones Extranjeras
Fuente Territorial:Enriquecimiento
16 Empresas de Seguros y Reaseguros 484 6 485 5 494 6
Extranjeros
Fuente Extra Territorial:Enriquecimiento
17 460 0 461 9 462 8 463 7
Gravable (viene de casilla Nº 6, ítem 408)
Fuente Extra Territorial:Regalías
18 464 6 469 1 474 6 479 1
Petroleras
19 Fuente Extra Territorial:Regalías Mineras 488 2 490 0 491 9 492 8
Fuente Extra Territorial:Dividendos
20 465 5 466 4 467 3 468 2
Mineros
Fuente Extra Territorial:Dividendos
21 470 0 471 9 472 8 473 7
Petroleros
Fuente Extra Territorial:Otros
22 475 5 476 4 477 3 478 2
Dividendos
Fuente Extra Territorial:Ganancias
23 480 0 481 9 482 8 483 7
Fortuitas
Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 +
24 489 0 1
468 + 473 + 478 + 483)
25 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas ....(10 + 24) 389 84.701,02 1

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO


26 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 81.188,00 9
27 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 230 0
Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla
28 231 9
Nº.-
Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla
29 233 7
Nº.-
30 Total Anticipos (26 + 27 + 28 + 29) 291 81.188,00 9
31 Total Impuesto (Si 25 es mayor o igual a 30) ...(25 - 30) 290 3.513,02 0
32 Crédito del Ejercicio (Si 25 es menor que 30) ...(30 - 25) 297 0 3

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO


33 Rebajas por Inversiones 211 9
34 Otras Rebajas 234 6
35 Total Rebajas (33 + 34) 866 4
36 Total Impuesto del Ejercicio (Si 31 es mayor que 35) ...(31 - 35) 220 3.513,02 0

CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES


Crédito de Impuesto a
los Activos
37 242 8
Empresariales
Acumulados
Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales
38 243 7
Aplicable en el ejercicio (Monto igual o menor a 36)
Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 36 es
39 244 3.513,02 6
mayor o igual que 38) ...(36 - 38)
Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales
40 Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 37 es 245 5
mayor a 38) ...(37 - 38)

IMPUESTO PAGADO EN EXCESO


Total Impuesto Pagado en Exceso en Años
41 Anteriores (No Compénsados/No 241 9
Reintegrados/No Cedidos)
Impuesto Pagado en Exceso a rebajar (monto
42 249 1
igual o menor a 39)
43 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (36 - 42) 355 3.513,02 5

COMPENSACION
44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 358 2
45 Compensaciones con Créditos Propios
Número de
Tributo Ejercicio Monto
Declaración
311 9 312 8 313 7 314 6
46 Compensaciones con Créditos
Adquiridos (Cesión)
Número de
Rif Cedente Tributo Ejercicio Monto
Declaración
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de
47
Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
Tipo Número
Rif Cedente Fecha Monto
Resolución Resolución
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
346 4 347 3 348 2 349 1 350 0
48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4
49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 90 3.513,02 0
Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el
50 87 0 3
ejercicio (41 - 42 + 32)
Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...(
51 357 0 3
48 - 43)

Este documento no debe ser consignado ante una Oficina Receptora de Fondos Nacionales

D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN


ACTIVOS NO MONETARIOS
Cuentas x
Otros No
Saldo a Activo Fijo Inventarios Cobrar
Monetarios
Reajustar Reajustables
901 9 902 8 903 7 904 6 916 4
Reajuste
x 912 8 913 7 914 6 915 5
Inflación
PASIVOS NO MONETARIOS
Cuentas x
Corto Plazo Largo Plazo Otros No
Saldo a Pagar
Reajustable Reajustable Monetarios
Reajustar Reajustables
921 9 922 8 923 7 924 6 936 4
Reajuste
x 932 8 933 7 934 6 935 5
Inflación
PATRIMONIO NETO

Saldo a Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones


Reajustar
943 7 944 6 945 5 957 3
Reajuste
x 954 6 955 5 956 4
Inflación
Total reajuste por inflación del ejercicio(traslade a la seccion "E" linea 89 ó 95 según
968 0 2
corresponda)

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE


RENTAS:FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE DATOS DATOS
GASTOS
LA ACTIVIDAD CONTABLES CONTABLES
1 Exportaciones 701 9 40 Sueldos y Salarios 735 536.769,00 5
Ventas Brutas al Sector Intereses Sobre
2 702 8.095.781,00 8 41 736 4
Público Créditos
Ventas Brutas al Sector Tributos Trasladables
3 703 7 42 737 3
Privado (Art. 27 # 3)
Indemnizaciones
4 Ventas de Inmuebles 704 6 43 738 2
Laborales
Gastos de
Regalias No Mineras y Administración y
5 705 5 44 739 1
Análogas Conservación de
Inmuebles
Gastos de
Regalias Minerales y
6 706 4 45 Administración de 740 0
Participaciones Análogas
Regalías No Mineras
Depreciaciones y
7 Regalias de Hidrocarburos 799 1 46 741 51.803,00 9
Amortizaciones
Regalias y
8 Intereses Sobre Créditos 707 3 47 Participaciones 776 4
Analogas
Gastos de
Enriquecimiento por
9 602 8 48 Administración de 697 3
Participación en Consorcios
Regalías Mineras
Arrendamientos y Gastos de Regalías
10 708 2 49 698 2
Subarrendamientos de Hidrocarburos
11 Otros Ingresos 709 1 50 Otros Gastos 742 4.395.286,00 8

Ingresos Sujetos a Impuestos Gastos Rentas


12 764 6 51 972 8
Proporcionales Exentas / Exonaradas
Ingresos Exentos / Total de Gastos (40 +
13 970 0 52 743 4.983.858,00 7
Exonerados ... + 51)
Utilidad o Pérdida del
Menos: Devoluciones, Rebajas
14 710 0 53 Ejercicio Contable (15 744 2.633.333,00 6
y Descuentos
- 39 - 52)
Total Ingresos Netos (1 + ... + CONCILIACIÓN
15 711 8.095.781,00 9
13 - 14) FISCAL DE RENTAS

DATOS DATOS
COSTOS DE VENTAS M A S:
CONTABLES CONTABLES
16 Inventario Inicial 712 8 54 Tributos No Pagados 745 5
Provisiones, Reservas y
17 Compras Netas Nacionales 713 158.766,00 7 55 746 4
Apartados
Multas y Sanciones
18 Compras Netas Exterior 714 6 56 747 3
Pecuniarias
Gastos Deducidos en
19 Total Compras Netas (17 + 18) 715 158.766,00 5 57 Ejercicios Anteriores No 748 2
Pagados
Ingresos Causados en
Total Mercancia Disponible (16 +
20 716 158.766,00 4 58 Ejercicios Anteriores 749 1
19)
Cobrados
Excedente de Sueldos a
21 Menos: Inventario Final 717 3 59 750 0
Directivos
Costo de Ventas Mercancias Depreciaciones,
22 718 158.766,00 2 60 751 9
Vendidas (20 - 21) Amortizaciones y Otros
Inventario Inicial de Materias
23 719 1 61 Otros 752 8
Primas
Utilidad Ajustes por
24 Compras Netas de Materias Primas 720 0 62 753 7
Inflacion
Menos:Inventario Final de Materias
25 721 9 63 Total (55 + ... + 62) 754 6
Primas
26 Mano de Obra Directa 722 8 M E N O S:
Ingresos Contabilizados
27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 723 7 64 756 2.303.330,00 4
y No Cobrados
Gastos Causados en
28 Otras Remuneraciones 724 6 65 757 3
Periodos Anteriores y
Pagados en el Ejercicio
Depreciaciones,
29 Contribuciones 725 5 66 758 2
Amortizaciones y Otros
30 Compras de Bienes y Servicios 726 4 67 Otros 973 7
Inventario Inicial de Productos en Pérdida Ajuste por
31 727 3 68 759 1
Proceso Inflación
Menos:Inventario Final de
32 728 2 69 Total (64 +...+ 68) 760 2.303.330,00 0
Productos en Proceso
Inventario Inicial de Productos Utilidad o Pérdida Fiscal
33 729 1 70 761 330.003,00 9
Terminados (53 + 63 - 69)
Menos: Regalias Mineras
y Demas
Enriquecimientos netos
Menos:Inventario Final de Gravables con Tarifa Nº.
34 730 0 71 762 8
Productos Terminados 3 (6 + 7 - 48 -
49)(Traslade a la
sección "C" Casilla Nº.
1, Item 144)
Costo de Ventas Productos Menos: Rentas Sujetas a
35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 731 9 72 Impuestos 764 6
31 - 32 + 33 - 34) Proporcionales
Menos: Enriquecimiento
Rentas Exentas /
36 Otros Costos de Ventas 732 8 73 974 6
Exoneradas (13 - 38 -
51)
Enriquecimiento Neto o
Pérdida Fiscal (70 - 71 -
Costos de Presentación de
37 733 319.824,00 7 74 72 - 73)(Traslade a la 763 330.003,00 7
Servicios
Sección "C" Casilla Nº.
1, Item 137 ó 144)
Costos Rentas Exentas /
38 971 9
Exoneradas
Total Costo de Ventas (22 + 35 +
39 734 478.590,00 6
36 + 37 + 38)

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS:


FUENTE EXTRATERRITORIAL
DATOS
CONTABLES
1 Ingresos 780 0
2 Costos 781 9
3 Gastos 782 8
4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) 785 5
Menos: Regalias Mineras y Demás Enriquecimientos Netos Gravabables (Traslade a la
5 786 4
Seccion "C" Casilla Nº. 4,Tarifa Nº. 3, Item 406)
6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales 787 3
Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4 - 5 - 6) (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº 4,
7
Tarifa Nº 2, Item 401)
788 2

G.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES POR COMPENSACION


FUENTE TERRITORIAL
TARIFA Nº. TARIFA Nº.
EJERCICIOS
2 3
1 190 Desde Hasta 0 155 5 156 4

2 196 Desde Hasta 4 157 3 158 2

3 197 Desde Hasta 3 168 2 169 1

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 2) 193 7 194 6


FUENTE EXTRATERRITORIAL
TARIFA Nº. TARIFA Nº.
EJERCICIOS
2 3
1 160 Desde Hasta 0 166 4 177 3

2 161 Desde Hasta 9 171 9 179 1

3 162 Desde Hasta 8 172 8 180 0

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 5) 191 9 192 8

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR
NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
1 861 9
Actividades Petroleras
4
2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 862 8
8
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
3 863 7
Otras Actividades
4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) 864 6

Total Rebajas(Traslade este total a la


5
Seccion "C" Casilla Nº. 33)
870 0

I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES


EJERCICIOS MONTO
1 167 Desde Hasta 3 212 8
2 165 Desde Hasta 5 213 7
3 166 Desde Hasta 4 214 6

4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37) 242 8
FORMA IVA 99030 No.
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AÑO
01 2009

SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N° FECHA FECHA 29/04/2011


A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE Nº RIF J296912874
ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA Nº NIT

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL


Nº RIF

BASE IMPONIBLE DÉBITO FISCAL


DÉBITOS FISCALES
(BsF) (BsF)
1 Ventas Internas no Gravadas 40 0

2 Ventas de Exportación 41 0

3 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 42 0 43 0

4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 442 0 452 0

5 Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida 443 0 453 0

6 Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación 46 0 47 0

7 Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores 48 0

8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 80 0

9 Total Débitos Fiscales 49 0

BASE IMPONIBLE CRÉDITO


CRÉDITOS FISCALES
(BsF) FISCAL (BsF)
10 Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal 30 0

11 Importación Gravadas por Alícuota General 31 0 32 0

12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 312 0 322 0

13 Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida 313 0 323 0

14 Compras Internas Gravadas por Alícuota General 33 0 34 0

15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 332 0 342 0

16 Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida 333 0 343 0

17 Total Compras y Créditos Fiscales del Período 35 0 36 0

18 Créditos Fiscales Totalmente Deducibles 70 0

19 Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata 37 0

20 Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37) 71 0

21 Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior) 20 0

22 Reintegro Solicitado (sólo Exportadores) 21 0

23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 81 0

24 Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores 38 0

25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82 0
26 Total Créditos Fiscales 39 0

AUTOLIQUIDACIÓN (BsF)
27 Total Cuota Tributaria del Período 53 0

28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 60 0

29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 22 0

30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 51 0

31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 24 0

32 Sub-total Impuesto a Pagar 78 0

33 Retenciones Acumuladas por Descontar 54 0

34 Retenciones del Período 66

35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones 72 0


Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos
36 73
períodos impositivos)
37 Total Retenciones 74 0

38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 55 0

39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 67 0

40 Sub-total Impuesto a Pagar 56 0

41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 57

42 Percepciones del Período 68

43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones 75


Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos
44 76
períodos impositivos)
45 Total Percepciones 77 0

46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 58 0

47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 69 0

48 Total a Pagar 90 0
FORMA IVA 99030 No.
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AÑO
11 2009

SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N° FECHA FECHA 30/04/2011


A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE Nº RIF J296912874
ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA Nº NIT

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL


Nº RIF

BASE IMPONIBLE DÉBITO FISCAL


DÉBITOS FISCALES
(BsF) (BsF)
1 Ventas Internas no Gravadas 40 0

2 Ventas de Exportación 41 0

3 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 42 0 43 0

4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 442 0 452 0

5 Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida 443 0 453 0

6 Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación 46 0 47 0

7 Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores 48 0

8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 80 0

9 Total Débitos Fiscales 49 0

BASE IMPONIBLE CRÉDITO


CRÉDITOS FISCALES
(BsF) FISCAL (BsF)
10 Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal 30 0

11 Importación Gravadas por Alícuota General 31 0 32 0

12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 312 0 322 0

13 Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida 313 0 323 0

14 Compras Internas Gravadas por Alícuota General 33 0 34 0

15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 332 0 342 0

16 Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida 333 0 343 0

17 Total Compras y Créditos Fiscales del Período 35 0 36 0

18 Créditos Fiscales Totalmente Deducibles 70 0

19 Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata 37 0

20 Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37) 71 0

21 Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior) 20 0

22 Reintegro Solicitado (sólo Exportadores) 21 0

23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 81 0

24 Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores 38 0

25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82 0
26 Total Créditos Fiscales 39 0

AUTOLIQUIDACIÓN (BsF)
27 Total Cuota Tributaria del Período 53 0

28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 60 0

29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 22 0

30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 51 0

31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 24 0

32 Sub-total Impuesto a Pagar 78 0

33 Retenciones Acumuladas por Descontar 54 0

34 Retenciones del Período 66

35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones 72 0


Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos
36 73
períodos impositivos)
37 Total Retenciones 74 0

38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 55 0

39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 67 0

40 Sub-total Impuesto a Pagar 56 0

41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 57

42 Percepciones del Período 68

43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones 75


Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos
44 76
períodos impositivos)
45 Total Percepciones 77 0

46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 58 0

47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 69 0

48 Total a Pagar 90 0