Professional Documents
Culture Documents
2.1. Riscurile financiare pot fi considerate drept cel mai important grup de riscuri
bancare specifice operatiunilor de creditare, marea lor majoritate facand obiectul unor
reglementari bancare.Riscurile financiare sunt:
riscul de creditare
riscul de rata a dobanzii
riscul de curs valutar
riscul de lichiditate
riscul de solvabilitate
Intre toate grupele de risc se exercita o interactiune continua, care da nastere unei
combinatii a riscurilor ale carei efecte poate afecta in mod negativ si bancile partenere, de
aceea riscul specific ansamblului sistemului bancar este denumit risc sistemic, iar gestionarea
lui este asigurata de catre banca centrala.
Riscul ratei dobanzii se datoreaza fluctuatiilor la nivelul ratei dobanzii, atat la nivel de
active, cat si la pasivele din portofoliul bancilor. Impactul acestui risc asupra bancilor are loc
sub doua forme:
- prima forma consta in pierderi (diminuare venitului din dobanzi), ca urmare a unei variatii
neconvenabile a ratei dobanzii;
- a doua forma consta in deterioarea situatiei patrimoniale a bancii (diminuarea capitalului
propriu), ca urmare a variatiei ratei dobanzii.
Factorii care influenteaza aparitia si dezvoltarea riscului ratei dobanzii pot fi grupati
astfel:
factorii endogeni – strategia bancii, structura activelor si pasivelor bancii, volumul si
valoarea creditelor, calitatea portofoliului de credite, esalonarea scadentelor
creditelor, scadenta fondurilor atrase ;
factorii exogeni (determinati de evolutia conditiilor economice generale) :
- mediul economic existent
- tipul de politica economica, monetara si financiar-valutara practicata de
autoritati
- corelarea politicii monetare a autoritatii centrale cu politica economica a
guvernului
- evolutia pietei interbancare
- factori de ordin psihologic.
Riscul ratei dobanzii are 2 componente esentiale:
riscul venitului – riscul realizarii unor pierderi in ceea ce priveste venitul net din
dobanzi ca urmare a faptului ca miscarile ratelor dobanzilor la imprumuturile luate nu
sunt perfect sincronizate cu cele ale imprumuturilor acordate;
riscul investitiei – riscul producerii unor pierderi in patrimoniul net ca rezultat al unor
schimbari neasteptate ale ratei dobanzii.
1. Pasivele nete simple se calculeaza, pentru fiecare perioada, ca diferenta intre pasivele si
activele cu aceeasi scadenta, si exprima masura in care activele scadente acopera
pasivele scadente.
2. Pasivele nete cumulate se calculeaza ca diferenta intre pasivele si pasivele cumulate
corespunzatoare fiecarei benzi de scadente. Sunt folosite pentru a semnala perioada
maxima nevoie de lichiditate.
3. Indicele lichiditatii se calculeaza pe baza acelorasi date, dar nu prin diferenta, ci prin
raportare :
Indicele lichidităţii =
Pasive. ponderate
Active. ponderate
Sistemele de ponderare sunt doua:
- ponderea cu numarul mediu de zile(luni sau ani) corespunzator fiecarei perioade ;
- ponderea cu numarul curent al grupei de scadente respective.
4. Transformarea medie a scadentelor : acest indicator exprima (in numar de zile, de luni
sau de ani) diferenta intre scadenta medie ponderata a activelor bancare si cea a pasivelor
bancare.
Active. ponderate Pasive. ponderate
TS =
Total .active Total . pasive
Riscul ratei dobânzii este măsurat în mod tradiţional, fie prin raportul între activele şi
pasivele sensibile la dobândă, fie prin diferenţa între acestea.
Indicatorii riscului ratei dobanzii utilizati in practica bancara sunt urmatorii :
Indicatorul riscului ratei dobânzii, care se determină ca raport între activele productive
şi pasivele purtătoare de dobânzi.
Marja absolută a dobânzii bancare, exprimată prin veniturile nete din dobânzi,
reflectă capacitatea băncii de a acoperi cheltuielile cu dobânzile bonificate la depozite,
certificate de depozit etc. din veniturile obţinute prin încasarea dobânzilor la creditele
acordate. Marja dobânzii trebuie să fie stabilită astfel încât să asigure susţinerea
sarcinii bancare (diferenţa dintre alte cheltuieli bancare şi alte venituri bancare),
precum şi obţinerea unui profit satisfăcător.
Marja procentuală bruta a dobânzii bancare, care rezultă din raportarea marjei absolute
la activele productive * 100.
Marja procentuală netă a dobânzii bancare, care se calculeaza ca raport între nivelul
mediu al ratei dobanzii active si nivelul mediu al ratei dobanzii pasive* 100.
Principalii indicatori de evaluare a riscului de variatie a ratei dobanzii sunt:
Gradul de sensibilitate se calculeaza ca raport intre activele si pasivele sensibile astfel:
ASD
Rgs *100
PSD
Un nivel egal cu 100 al indicatorului prezintă o perfectă concordanţă a activelor şi
pasivelor, în timp ce valoarea supraunitară exprimă o stare în care activele predomină pasivele,
fapt ce poate asigura venituri mai mari băncii. Rata subunitară exprimă dependenţa băncii faţă
de pasivele sensibile, ceea ce poate genera creşterea cheltuielilor cu dobânzile.
Ecartul (GAP-UL) se calculează ca diferenţă la un moment dat între activele şi pasivele
purtătoare de dobândă. Analiza GAP (analiza de interval, de prag) prezintă, deci, activele şi
pasivele a căror dobândă poate fi restabilită în cadrul unor perioade de timp în viitor.
Se apreciază că rapoartele GAP sunt folosite pentru a estima modificările potenţiale ale
venitului net din dobânzi pe un termen scurt, în general primele trimestre ale anului
următor. Ele pot fi însă uneori imprecise, putând conduce la concluzii false.
Credite.neperformante
a) ponderea creditelor neperformante in totalul creditelor=
Total .credite
763333
2007: * 100 2.1%
36888200
1988968
2008: *100 4.4%
45027909
4567752
2009: * 100 9.8%
46514067
Acest indicator este in crestere ceea ce inseamna ca are un impact major in
activitatea si rezultatele financiare ale bancii, generand aparitia riscului de creditare.
1042608
2008: * 100 2.3%
45027909
1046070
2009: * 100 2.23%
46514067
Acest indicator exprima sintetic expectatiile manageriale privind evolutia calitatii
portofoliului de imprumuturi. Indicatorul are o evolutie necorespunzatoare, diminuarea
rezervelor pentru pierderi din credite ducand la aparitia riscului de creditare.
1110699
2009: *100 44.92%
2472671
Acest indicator reflecta costul acoperirii riscului de creditare asumat de banca. Se
observa cresterea acestui indicator de la 50.52% in 2007 la 92.43% in 2008 si apoi
scade pana la 44.92% ceea ce inseamna ca acest cost de acoperire a riscului de creditare
oscileaza fiind influentat de nivelul provizioanelor pentru pierderile din credite.
2. Indicatorii riscului de lichiditate
Activelichide
a) ponderea activelor lichide in depozite: * 100
Depozite
Numerar DepozitelavederelaBN R Depozitelaaltebanci
* 100
Depozitedelaclienti Depozitedelaaltebanci
Active.lichide
b) ponderea activelor lichide in total active= * 100
Total .active
19545534
2007: * 100 32.79%
59611150
15551510
2008: * 100 24.11 %
64503804
10848432
2009: * 100 16.81%
64526877
Active.lichide
c) Depozite Im prumuturi
* 100
19545534 19545534
2007: 16023212 (4723241 100719) * 100 20847172 * 100 93.76%
15551510 15551510
2008: 17833516 (3530603 82532) *100 21446651 *100 72.51%
10848432 10848432
2009: 16560598 (2136920 83519) * 100 18781037 *100 57.8%
Lichiditatea bancii e in scadere ca si la valorile absolute ale activelor lichide.
Tendinta de scadere e ingrijoratoare pentru banca, desi indicatorii se incadreaza in
limitele prevazute de reglementarile legale referitoare la lichiditate. Indicatorul de
acoperire a surselor atrase prin activele lichide trebuie sa fie peste 35%, pentru o
lichiditate corespunzatoare, deci lichiditatea e in continuare buna.
Capital. propriu
a) * 100 =
Active.riscante
Capital . propriu
Depozite.la.vedere.la.alte.banci Credite.acordate.clientilor Investitii Active.imob Alte.active
2007:
4523315
* 100
1563380 35129692 1023530 (20 469708 2047742 2941 1531658 178338) 570175
4523315
* 100 10.64%
42517184
2008:
5882271
* 100
1001560 42916496 134791 (223022 191445 1677656 665559 1613290 233649) 1107581
5882271
* 100 11.82%
49755049
2009:
6354861
* 100
1228949 43630890 2476756 (401351 165537 3815868 2155958 998729 285539) 1622385
6354861
* 100 11.19%
56781782
Evolutia indicatorului de solvabilitate nu este favorabila,raportul avand o tendinta
crescatoare de la 10.64% in 2007 la 11.19%in 2009, dar este sub nivelul minim
recomandat de normele BNR si Comitetul de la Basel,respectiv de 12%. Activele
riscante in suma absoluta nu sunt acoperite intr-o proportie corespunzatoare de capitalul
propriu al bancii, generand aparitia riscului de solvabilitate.
Capital . propriu
b) Expunere.neta
* 100
2007:
4523315
1563380 * 20% 35129692 * 100% 1023530 * 100% 4230407 * 100% 570175 * 100%
4523315
* 100 10.96%
41266480
2008:
5882271
* 100
1001560 * 20% 42916496 * 100% 134791 * 100% 4604621 * 100% 1107581 * 100%
5882271
* 100 12.01%
48963801
2009:
6354861
* 100
1228949 * 20% 43630980 * 100% 2476756 * 100% 7822982 * 100% 1622385 * 100%
6354861
* 100 11 .4%
55798802.8
Indicatorul astfel calculat are o pondere de peste 8%, deci banca este adecvat
capitalizata, iar riscul de solvabilitate este in scadere.