Exemple : Etat de rapprochement bancaire de la SARL LAMBDA

Compte 512 - Banque Populaire

Dates Libellés Débit Crédit
01/10/N Solde à nouveau 2 425,30
05/10/N Règlement par chèque client AMC B 1 526,32
08/10/N Règlement par chèque client BVA B 3 528,45
10/10/N Chèque n°64 - Rglt fournisseur Max C 2 846,52
12/10/N Remise d'espèces D 2 500,00
14/10/N Chèque n°65 - Rglt fournisseur Data Erreur 90 2 650,00
20/10/N Remise d'effets à l'encaissement 7 500,00 Com. 23,92
22/10/N Chèque n°66 - Achats de fournitures E 274,12
26/10/N Annuité de l'emprunt F 5 452,35
28/10/N Chèque n°67 - Location matériel 1 258,54
30/10/N Chèque n°68 - Rglt fournisseur John 2 475,87
30/10/N Solde 2 522,67
Totaux 17 480,07 17 480,07

BANQUE POPULAIRE
SARL LAMBDA
Votre relevé de compte n° 12345 du 1er octobre au 31 octobre N
Dates Opérations Débit Crédit
Solde créditeur au 1er octobre 4 250,30
10-oct Remise de chèques B 5 054,77
12-oct Chèque n°63 A 575,00
14-oct Chèque n°64 C 2 846,52
15-oct Remise d'espèces D 2 500,00
18-oct Prélèvement EDF 880,00
20-oct Chèque n°65 2 560,00
22-oct Virement Dupond 1 874,00
25-oct Chèque n°66 E 274,12
28-oct Remise d'effets à l'encaissement 7 476,08
(Commission TTC : 23,92)
30-oct Échéance emprunt F 5 452,35
Solde créditeur au 31 octobre 8 567,16

ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE à la date du 30/09/N

512 Banque Populaire Relevé Banque Populaire
OPERATIONS
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
6 745,90 SOLDES avant rapprochement 4 250,30
4 530,00 Chèque n° 32 impayé
248,50 Virement du client Lambert
39,10 Frais de tenue de compte
Chèque n° 44 1 250,00
Chèque n° 63 A 575,00

2 425,30 SOLDES après rapprochement 2 425,30

6 994,40 6 994,40 TOTAUX 4 250,30 4 250,30
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 ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE à la date du 31/10/N

512 Banque Populaire Relevé Banque Populaire

OPERATIONS
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
2 522,67 SOLDES avant rapprochement 8 567,16
880,00 Prélèvement EDF
90,00 Erreur sur chèque n°65
1 874,00 Virement Dupond
23,92 Commissions sur remise d'effets

Chèque n°44 1 250,00

Chèque n°67 1 258,54
Chèque n°68 2 475,87

3 582,75 SOLDES après rapprochement 3 582,75

4 486,67 4 486,67 TOTAUX 8 567,16 8 567,16

31/10/N
512 Banque 1 964,00
401 Fournisseurs (Data) 90,00
411 Clients (Dupond) 1 874,00
D’après état de rapprochement
31/10/N
401 Fournisseurs (EDF) 880,00
627 Services bancaires 20,00
44566 TVA déductible 3,92
512 Banque 903,92
D’après état de rapprochement

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