Professional Documents
Culture Documents
autohtone
CUPRINS
Introducere…………………………………………………………………………..3
Capitolul I. Definirea noţiunii de credit caracteristica funcţiilor şi factorilor care
influenţează creditarea.
Introducere.
3
conţine descrierea obiectivelor principale ale reglementării a creditului bancar, sunt
prezentaţi indicatorii semnificativi ce permit determinarea de bază a performanţelor
creditare bancare sub prisma viziunii conceptului teoretic şi cel practic. Plus la
aceasta este interpretat sistemul ratelor de expresie a performanţelor bancare, care la
fel este prezentat prin diferiţi indicatori ce reprezintă situaţia financiară. Desigur am
atins tema managementului creditar, care este o parte esenţială în obţinerea profitului
a băncii . Au fost evaluaţi nu doar indicatorii dar şi factorii ce acţionează pozitiv sau
negative asupra creditului, aceşti factori au fost descrişi în acest capitol precum şi
activitatea băncii sub influenţa acestora.
5
b) funcţia de transformare a economiilor în investiţii, astfel se concretizează una
din legile obiective ale economiei de piaţă şi anume realizarea echilibrului
macroeconomic;
c) funcţia de emisiune monetară, se realizează şi o reducere considerabilă a
cheltuielilor produse de circulaţia monetară, s-au implementat noile tehnici şi
instrumente de plată determinate de acţiunea creditului, asigurîndu-se o creştere a
volumului şi a valorii tranzacţiilor economice;
d) funcţia de asigurarea a stabilităţii preţurilor, se realizează prin reglarea
dimensiunilor cererii şi ofertei de mărfuri şi servicii, prin creditarea de către bănci a
consumului şi prin crearea stocurilor. [30.pag.35]
Creditul bancar este principală sursă de asigurare a fondurilor băneşti
necesare diferitelor sectoare de activitate ale economiei naţionale.
Creditele care se acordă în funcţie de perioadă se pot grupa în:
-credite la vedere;
-credite pe termen;
Credite la vedere sunt acele credite care se acordă pe termen scurt agenţilor
economici cu o situaţie economică foarte bună. Rambursarea creditelor se va efectua
pe măsura realizării încasărilor. [15.pag.177]
Credite acordate pe un termen implică rambursarea creditului la scadenţa, scadenţele
stabilite şi negociate între bancă şi creditor.
Creditele pe termen se impart în:
a) credite acordate pe termen scurt(pe o durată ce nu depăşeşte 12 luni);
b) credite acordate pe termen mediu(cuprinse între 1 an şi 5 ani);
c) credite acordate pe termen lung(cu o durată de 5 şi mai multi ani).
În funcţie de beneficiarul creditului se desting:
- credite acordate populaţiei;
a) credite acordate pentru procurarea bunurilor de consum;
b) credite pentru cumpărarea, construcţia caselor individuale de locuit;
c) credite pentru cumpărarea automobilelor;
6
d) credite pentru studii.
- credite acordate agenţilor economici;
a) credite pentru cheltuieli curente;
b) credite pentru stocuri şi cheltuieli sezoniere;
c) credite pentru importul/exportul de produse;
d) credite pentru obiective de investiţie.
- credite acordate altor bănci şi instituţiilor financiare;
a) credite acordate băncilor;
b) credite acordate companiilor de leasing;
c) credite acordate altor instituţii financiare.
- credite acordate statului, banca centrală precum şi băncile din sistem, acordă
credite statului pentru ca acesta să poată finanţa sectorul social.
În funcţie de destinaţie, creditele se clasifică în:
- Credite de consum, se acordă populaţiei pentru achiziţii de automobile personale,
aparate de uz casnic, mobilă, pentru achitarea taxelor şcolare ş.a. aceste credite sunt
acordate pe un termen scurt persoanelor fizice.
- Credite productive, sunt creditele pentru activitatea curentă şi credite pentru
investiţii. Creditele pentru activitatea curentă sunt creditele pe un termen scurt
acordate agenţilor economici pentru desfăşurarea activităţii curente. Creditele pentru
investiţii, se acordă pe termen mediu şi lung şi sunt destinate construcţiilor de locuinţe,
de obiecte industriale. Rambursarea se face conform contractului de credit.[25.pag. 56]
După modul de acordare şi rambursare se disting:
a) Credite ordinare - creditele se acordă integral prin deschiderea contului de
împrumut în baza unui document de plată. Rambursarea se face conform acordului
părţilor.
b) Overdraftul - este un credit pe termen scurt destinat pentru executarea unor plăţi
curente.
7
c) Avansurile în cont current sau creditele de casă/trezorerie - reprezintă un tip de
raporturi de credit. Ele sunt menite să satisfacă necesităţile curente privind acoperirea
cheltuielilor de producţie.
d) Linia de credit - este o modalitate generală de acordare a creditelor, care
presupune efectuarea creditării în contul current sau deschiderea unui cont separate de
împrumut. Linia de credit poate fi simplă sau revolving.
e) Creditele de scont - servesc pentru finanţarea subscrieirii de titluri de credit şi
pentru finanţarea tranzacţiilor agenţilor economici la bursă.
f) Creditul factoring - implică procurarea facturilor de plată neplătite. Creditele de
factoring se acordă în baza unei cereri, însoţite de un borderou al facturilor.
Credite acordate în funcţie de modul de asigurare:
1. credite neasigurate, nu implică nici un fel de garanţie imobiliară, avînd un
rulaj de mijloace băneşti în contul deschis la banca dată.
2. creditele asigurate, sunt insoţite de garanţii reale: gaj, ipotecă, depozit
bancar etc. cît şi garanţii personale, garanţie bancară etc.
Credite clasificate în funcţie de risc:
1. credite standard, reprezintă tipul de credite ce nu implică riscuri în privinţa
rambursării ratelor scadente şi a achitării dobînzii la termen.
2. creditele supravegheate, sunt creditele acordate unor clienţi cu o situaţie
economico-financiară bună.
3. credite substandard, sunt creditele acordate unor clienţi cu o situaţie
economico- financiară satisfăcătoare, însă existînd riscul imposibilităţii de a-şi onora
integral datoria faţă de bancă. Există riscul că pierderile să fie mai mari decît creditul
obişnuit.
4. creditele dubioase, sunt împrumuturile incerte din punct de vedere al
rambursării creditelor şi plăţii dobînzilor.
5. credite compromise, sunt împrumuturile care prezintă un risc pentru bancă.
Activitatea nerentabilă a împrumutaţilor determină incapacitatea acestora de a-şi
onora obligaţiile faţă de bancă.
8
Agenţii economici vor depune un set de documente în cazul solicitării unui
credit:
1. cererea de credit;
2. buletin de identitate al persoanei ce depune dosarul de documente;
3. documente juridice:
- certificate de înregistrare a întreprinderii;
- documente de constituire(anexa3);
- licenţe pe genuri de activitate;
- extras din procesul verbal al adunării generale;
- extras din Registrul comercial de stat;
- alte documente solitate de bancă.
4. raportule trimestriale despre activitarea economică şi starea financiară în anul
curent şi dări de seamă anuale pentru ultimii 2-3 ani.
5. informaţii despre creditele anterioare şi curente;
6. business- planul;
7. contracte cu furnizorii potenţiali şi benefeciarii;
8. contract de parteneriat;
9. documente ce argumentează asigurarea creditelor;
10. alte documente solicitate de bancă.
Persoana fizică ce va solicita un credit va depune pentru dosar următoarele
documente:
1. cerere de credit;
2. buletin de identitate;
3. documente privind pregătirea profesională;
4. adeverinţa privind venitul de la locul de muncă;
5. contract de muncă;
6. declaraţia cu privire la venituri;
7. documente de proprietate asupra bunurilor;
9
8. informaţii privind argumentarea posibilităţii de rambursarea a creditului şi a
dobînzilor aferente;
9. documente ce confirmă garamtarea creditului;
10. confirmarea achitării plăţii comunale;
11. alte documente solicitate de bancă.
Analiza şi evaluarea solicitantului de credit revine inspectorului de credite şi
respective şefului serviciului de creditare din cadrul unităţii operative a băncii. În
analiza financiară referitoare îl au agent economic, drept punct de plecare trebuie să
servească bilanţul contabil.
1.2 Analiza băncii comerciale – instrumentul de credit
Raportul privind rezultatele financiare constituie un alt document de sinteză,
care scoate în evidenţă evoluţia fluxurilor de venituri şi cheltuieli şi raportul dintre
acestea pe perioada întregului exerciţiu financiar.
Contractul de credit confirmă perfectarea juridică a acordării creditului şi a tuturor
cerinţelor valabile pe percursul derulării creditului.
Dobînda este suma ce-i revine proprietarului băncii la rambursarea sumei împrumutate
sau preţul folosirii capitalului şi totodată remunerarea riscului care îl implică creditul
respective.
Determinarea ratei dobînzii depinde de mai mulţi factori:
• politica şi stabilitatea economică a ţării;
• rata de bază a BNM;
• volumul şi costul resurselor creditare;
• cererea şi oferta surselor de creditare pe piaţă;
• riscul nerambursării;
• politica de creditare internă a băncii.
În cazul utilizării dobînzii simple, suma dobînzii stabilită pentru întreaga
perioadă de acordare a creditului se determină în baza sumei iniţiale a creditului astfel
suma dobînzii achitată de către solicitantul de credit pentru perioada de pînă la un an
se va calcula astfel:[8.pag.121]
10
1) D= (Si * Rd * n) / (100 * N)
Dobînda compusă reprezintă preţul plătit de debitor pentru suma ce reprezintă
capitalul plus dobînda capitalizată pe o perioadă lungă de timp. Se cunosc mai multe
metode de calcul:
I. metoda germană
D=(Si * Rd * 30) / (100 * 360)
II. metoda engleză
D=(Si * Rd * 28/29/30/31) / (100 * 365/366)
11
d. Regulamentele interne ale băncii.
Pentru efectuarea verificării de audit vor fi selectate din portofoliul de credite
unele dosare ale clienţilor. În dosarele selectate se vor include în mod obligatoriu toate
creditele mari, careditele acordate acţionarilor băncii, creditele la care au fost încălcate
normele de risc, creditele persoanelor afiliate ale băncii, creditele acordate filialelor
băncii, etc.
Se recomandă ca dosarele creditelor selectate spre analiză să conţină credite pe
diferite termene, gestionate la diferite conturi bancare, la # cu diferite forme de
proprietate.
Pentru a efectua o analiză efectivă, auditorul va diviza dosare selectate în 3 grupe:
- dosarele cu creditare curentă;
- dosarele clienţilor pentru care sunt deschise linii de creditare;
- dosarele clienţilor ce se deservesc la overdraft.
În procesul de verificare a activităţii de creditare, auditorul va determina:
1. încheierea corectă a contractelor între client şi bancă;
2. existenţa obligaţiunilor privind creditele acordate (informaţii despre gaj);
3. existenţa documentelor şi informaţiei privind situaţia financiară ale clientului;
4. existenţa limitei de creditare pentru diferite tipuri de clienţi;
5. completarea corectă a dosarului clientului;
6. reflectarea corectă a operaţiunilor de creditare la conturile de bilanţ şi de
memorandum.
După aceasta, auditorul va verifica dispoziţiile secţiilor de creditare, secţiilor
operaţionale în care vor fi reflectate următoarele informaţii:
• denumirea clientului;
• relaţiile lui cu banca;
• numărul contului;
• scopul acordării creditului şi tipul lui;
• numărul contractului de creditare;
• suma creditului;
12
• termenul şi modul de rambursare;
• rata dobînzii anuale;
• grupa de risc (categoria).
Toate rechizitele reflectate vor fi supuse unor verificări amănunţite. De
asemenea, auditorul va verifica dacă în cazul modificării ratei dobînzii şi termenului,
aceste modificări sunt reflectate şi în contract.
În procesul de audit a creditelor deja achitate se va verifica modul de achitare – cont
curent, numerar, transfer din altă bancă, etc.
Dacă creditul nu a fost achitat la timp, auditorul va concretiza dacă sumele au fost
trecute la credite expirate şi dacă nu s-a modificat categoria de risc.
Dacă sînt depistate credite expirate în termen mai mare de 6 zile, auditorul va analiza
activitatea băncii pentru rambursarea creditelor şi dobînzilor calculate.
Creditele bancare sînt acordate cu condiţia asigurării lor (gajării), element care
micşorează riscul creditului acordat.
În procesul verificării de audit se va determina existenţa şi calitatea asigurării
contractelor de creditare. Către gaj, banca creditor va înainta cerinţe cu caracter
economic şi juridic.
Cerinţele cu caracter economic vor include: alegerea corectă a obiectului de gaj,
evaluarea corectă a gajului, organizarea controlului privind asigurarea şi păstrarea
obiectului de gaj. La cerinţele cu caracter juridic se referă:
- existenţa dreptului de proprietate asupra obiectului de gaj;
- lipsa unor reclamaţii şi cerinţe asupra obiectului de gaj;
- reflectarea corectă a drepturilor şi obligaţiunilor ambelor părţi.
În dosarele de creditare ale clienţilor se va păstra lista obiectelor gajate, documentele
de confirmare a dreptului de proprietate, expertiza inspectorului de credit privind
evaluarea activului dat şi lichiditatea lui, informaţii privind verificările periodice ale
obiectelor gajate, extrasul din reiestrele departamentelor de stat, etc.
Auditorul va verifica reflectarea la conturile de memorandum a gajului pentru
asigurarea ei.
13
1.3. Sistemul de organizarea riscului de credit utilizat în activitatea băncilor
comerciale
Pentru majoritatea băncilor creditarea reprezintă principala operaţiune bancară.
Ea stă la baza funcţiei de intermediere a bancilor comerciale. Orice credit acordat
implica şi asumarea unui risc. Dacă nu pot fi eliminate aceste riscuri, ele pot fi
controlate printr-o gestiune profesionistă.
Riscul de credit exprimă posibilitatea ca debitorii (imprumutaţii sau emitenţii de titluri
de credit) să nu-şi onoreze obligaţiile la scadenţă. Pentru acestia, riscul de credit
exprimă într-o formă mai largă deteriorarea situaţiei financiare.
Gestionarea riscului de credit se poate realiza înainte de a lua decizia de creditare şi
spunem că avem de a face cu o gestionare a priori sau după ce s-a luat aceasta decizie,
cînd gestionarea este a posteriori.
Gestionarea a priorii a riscului de credit constă în luarea acele măsuri şi a stabili acele
criterii de acordare a creditului astfel încît să se evite pierderile sau acestea sa fie
minime. În principal sunt vizate următoarele aspecte:
• falimentul unui debitor să aibă consecinţe minime asupra băncii
• plafonarea creditului acordat către un singur client, în funcţie de soliditatea sa
financiară. Aici trebuie remarcat că există astfel de norme la nivel macroeconomic,
prin care autorităţile monetare şi de credit plafonează angajamentele băncii în funcţie
de fondurile sale proprii.
• diversificarea riscurilor pentru că în cazul în care acestea se manifesta, impactul
negativ la nivelul băncii să fie minim.
14
Gestionarea a posteriori a riscului de credit vizează în primul rînd urmărirea creditului
şi în caz de nerambursare a acestuia, reducerea riscurilor prin valorificarea optimă a
garanţiilor. Tot aici putem include şi furnizarea de informaţii statistice, pentru a ajuta
în cazul gestionarii a priori, la stabilirea unor criterii de creditare. Această gestionare
creşte în importanţă în cazul acordării creditului sub formă unei linii de creditare. În
acest caz, banca urmareşte respectarea angajamentelor debitorului şi în baza acestora
permite eliberarea de noi tranşe de credit.
Riscul de credit poate fi gestionat la nivel global, prin reguli şi acţiuni ce vizează
întreg portofoliul de credite sau mari parţi din acesta, sau la nivel individual prin acele
masuri luate de bancă în cazul fiecarui solicitant de credite şi apoi debitor.
Banca este definită ca fiind o entitate economică de stat sau particulară ale
cărei funcţiuni principale sunt:
1. atragerea mijloacelor băneşti temporar disponibile ale clienţilor în
conturile deschise acestora;
2. acordarea de credite pe diferite termene;
3. efectuarea de viramente între conturile clienţilor şi de transferuri în
conturile deschise la alte bănci;
4. emiterea de instrumente de credit şi efectuarea de tranzacţii cu
asemenea instrumente;
5. vânzarea-cumpărarea de valută şi alte operaţiuni valutare.
În sistemul de common law o instituţie e considerată ca fiind o bancă dacă
activitatea sa îndeplineşte trei caracteristici esenţiale:
a. încasarea cecurilor pentru clienţi;
b. plata cecurilor trase de către clienţii săi;
c. ţinerea de conturi curente pentru clienţii săi.
În legislaţia bancară, literatura de specialitate şi practica bancară se utilizează
frecvent noţiunea de aparat bancar şi sistem bancar.
15
Prin aparat (reţea) bancar se înţelege „ansamblu coerent al diferitelor
categorii de bănci care funcţionează într-o ţară răspunzând cerinţelor unui
anumit mod de producţie şi unei anumite etape de dezvoltare social-economică.
În general, aparatul bancar este organizat pe două nivele. În centrul
aparatului bancar şi la primul nivel se află banca central (Naţională) care
exercită şi coordonează politica monetară, valutară şi de credit al statului,
uneori emiţând şi reglementări legale în aceste domenii. Al doilea nivel îl
constituie celălalte banci cum sunt cele comerciale, de afaceri, instituţii de
credit specializate(banci agricole, meşteşugăreşti, miniere, etc.) sau instituţii
specializate pe unele operaţii specifice (banci financiare sau ipotecare). Dacă
banca centrală este, în general, de stat sau cu capital de stat, celelalte banci cu
capital particular, de stat sau mixt, sunt organizate sub forma unor societăţi pe
acţiuni.
Noţiunea de activitate bancară defineşte operaţiile şi tranzacţiile active şi
pasive efectuate în aparatul bancar. Astfel, banca centrală exercită operaţiuni
privind emisiunea monetară, concentrare rezervelor băneşti ale bancilor
comerciale şi acordarea de credite acestor bănci, influenţarea volumului şi
costului creditului, acordarea de împrumuturi statului şi păstrarea tezaurului
public. În acelaşi timp, celelalte bănci efectuează mai ales operaţii de atragere a
mijloacelor băneşti temporar disponibile în conturi ale clienţilor-persoane fizice
sau juridice-de acordarea de credite pe termene diferite, de efectuare de
viramente între conturile clienţilor şi de transferuri de conturi deschise la alte
bănci, de emitere de instrumente de credite şi de efectuare de tranzacţii cu
acestea, vânzarea şi cumpărarea de valori şi alte operaţiuni valutare.
Operaţiunile pasive : societăţile bancare pot efectua operaţiuni de depozite
la vedere şi la termen în cont, cu numerar şi cu titluri constând în atragerea
resurselor băneşti de la perosane juridice şi fizice, în vederea păstrării şi
fructificării lor. Atragerea acestor resurse băneşti au ca scop constituirea
disponobilităţilor necesare pentru a efectua operaţiuni active, de acordare de
16
credite. Sursa creditului ca operaţiune activă o constituie deci depozitele, acestea
fiind rezultatul operaţiunilor pasive. Deosebirea esenţială între împrumutul civil
şi creditul bancar constă în aceea că creditorul civil împrumută propriul său
capital, pe când bancherul împrumută banii altuia, pe care îi păstrează şi îi
fructifică cu mijloace specifice. Depozitele pot fi purtătoare de dobândă. În rapot
cu termenul restituirii, depozitele numerar pot fi :
a. depozite la vedere - deponentul poate retrage oricând suma
17
Din cele spuse mai sus rezultă legătura strânsă, organică, existentă între
aparatul bancar care defineşte aspectul organizatoric, şi sistemul bancar care
cuprinde operaţiile şi tranzacţiile efectuate de bănci, adică activitatea bancară ca
activitate specifică a acestui domeniu.
firmei. Rata marjei brute arată cît la sută din cifra de afaceri revine firmei, după
acoperirea cheltuielilor. Ea poate exprima şi profitabilitatea societăţii. Aceşti indicatori
sunt buni în măsura în care sunt mai mari sau, în dinamica înregistrează creşteri.
2. Analiza solicitării de credit – după ce solicitantul a trecut de analiza
managerială şi economico-financiara a firmei, el este acceptat de bancă printre clienţii
săi. În acest moment firma se încadrează în criteriile stabilite de bancă pentru debitorii
săi. Urmează analiza solicitării de credit, care va stabili dacă cerinţele de finanţare ale
19
firmei, în corelaţie cu destinaţia ce se va da creditului corespund cu exigentele băncii.
Analiza solicitării de credit se realizeaza parcurgând urmatoarele etape:
a. identificarea scopului şi nivelului creditului acordat
clientului este cel mai important risc cu care se confruntă banca. El constă în
probabilitatea de a pierde din nerespectarea de catre clientul debitor a cauzelor
contractuale. Pierderea poate să fie totală sau parţială. Acest risc creşte odata cu
numarul de clienţi, cu volumul creditului acordat şi cu nivelul ratei dobânzii. În
gestiunea acestui risc, băncile urmaresc întocmirea şi analizarea unui dosar de
creditare, stabilesc reguli de diviziune a riscului şi caută să-şi diversifice portofoliul
de credite.
20
Gestiunea riscului global de credit vizează limitarea riscului asumat de către bancă la
creditarea clienţilor săi, prin urmărirea acestuia şi prin luarea unor măsuri la nivelul
întregului portofoliu de credite. În acest sens se acţionează în doua direcţii:
- diviziunea riscului prin evitarea concentrării sale.Se urmăreşte astfel o
diversificare a creditelor acordate pe domenii de activitate, pe clienţi şi în teritoriu.
- limitarea riscului prin stabilirea unor plafoane de creditare. În acest caz întâlnim
un control macroeconomic al riscurilor, prin stabilirea unor norme prudenţiale de catre
autorităţile monetare şi de credit şi un autocontrol realizat de bancă prin politica sa de
creditare.
Evidenţierea riscului global de credit se poate realiza cu ajutorul unor indicatori.
Aceşti pot da informaţii cu privire la calitatea portofoliului de credite şi la evoluţia
acestuia.
1. indicatori de structură:
creditarii
de fondurile sale proprii, ca sursa de acoperire a eventualelor pierderi. Pentru o bună
gestiune a riscului rezultatul trebuie să fie supraunitar şi cât mai mare.
• profit net / pierderi
• fond de rezervă / pierderi
21
La gestiunea globală a riscului de credit un rol important este jucat de existenţa şi
respectarea unor reglementări de prudenţă bancară în domeniul angajării băncii în
operaţiuni de plasament şi, în special, în operaţiuni de creditare. Principalele aspecte
vizate de aceste reglementări sunt:
1. expunerea maximă faţă de un singur debitor – în conformitate cu normele
moldoveneşti, o bancă poate să acorde credite unui singur client în limita maxima a
20 % din fondurile sale proprii (mai mult în tările dezvoltate). Această reglementare
actionează în sensul limitării pierderilor băncii în cazul în care clientul devine
insolvabil.
2. expunerea maximă agregată – incadrează volumul creditelor mari acordate de
bancă la maximum 8 ori fondurile sale proprii. Se considera credit mare atunci cand
totalitatea angajamentelor faţă de un singur debitor depaşeşte 10 % din fondurile
proprii ale băncii.
3. constituirea provizioanelor specifice de risc în funcţie de calitatea creditelor
acordate – băncile sunt obligate să-şi constituie comisioane la un nivel procentual faţă
de valoarea creditului în funcţie de calitatea creditelor. Pentru a stabili calitatea
creditelor se folosesc doua criterii de apreciere: performanţele financiare ale
debitorului şi serviciul datoriei.
În scopul reducerii pierderilor, băncile sunt obligate să-şi constituie urmatoarele
provizioane:
- 0 % la creditele clasificate standard
- 5 % la creditele clasificate în observaţie
- 20 % la creditele clasificate substandard
- 50 % la creditele clasificate îndoielnice
- 100 % la creditele clasificate pierdere.
Prin politica de creditare banca işi poate stabili propriile norme şi reguli de
indeplinire la acordarea de credite. Aceste norme de creditare pot face referire la
22
reglementarile prudenţiale bancare generale prezentate anterior, prin creşterea
exigenţei aplicării lor, sau pot crea noi restricţii de respectat în procesul creditarii.
Victoriabank a fost desemnată ca fiind una dintre cele mai bune bănci din
Republica Moldova, merit confirmat prin numeroase distincţii:
24
• VictoriaBank a fost desemnată câştigătoare a concursului “Marca Comercială a
anului 2008”, la nominalizarea “Debutul anului”, la categoria Instituţii
financiare, Produse şi servicii, cu proiectul VictoriaShopping.
• "Premiul de aur " la categoria Calitatea şi rezultatele businessului" la
Convenţia Internaţională a calităţii, organizată de Bisiness Initiative Directions.
26
• Adunarea Generală a Acţionarilor nu adoptă hotărâri asupra chestiunilor
care nu au fost în ordinea de zi în modul stabilit cu prezentul Statut şi
legea privind SA.
• Hotărârile adoptate în mod legal la Adunarea Generală a Acţionarilor
sunt obligatorii pentru toţi acţionarii, organele de conducere şi
funcţionarii Societăţii.
• 2. Consiliul de Administraţie este organul de administrare al BC
”Victoriabank”SA, care supraveghează activitatea ei, elaborează şi
asigură aplicarea politicii băncii. Consiliul de Administraţie reprezintă
interesele acţionarilor în perioada dintre Adunările Generale ale
Acţionarilor şi exercită conducerea generală şi controlul activităţii
Băncii.
• Comitetul de Direcţie este organul executiv al BC „Victoriabank” SA,
care organizează, conduce şi răspunde de activitatea curentă a Băncii.
Comitetul de Direcţie este subordonat Consiliului de Admnistraţie al
Băncii.
• Comitetul de Direcţie examinează şi soluţionează toate atributele de
conducere a activităţii curente a Băncii, cu excepţia celor ce ţin de
competenţa Adunării Generale a Acţionarilor şi Consiliului de
Administraţie.
1. aplicarea unor rate ale dobânzilor suficiente pentru acoperirea costului resurselor,
monitorizării creditelor şi pierderilor potenţiale cu o marjă a profitului rezonabilă;
30
5. definirea cerinţelor faţă de potenţialii beneficiari de credite în ceea ce priveşte
- creditelor cu restanţe la plata ratei principale sau a dobanzii mai mare de 30 zile;
31
- stabilirea şi impunerea unor limite de credit stricte la operaţiunile cu aceste
bănci;
32
Membrii cu drept de vot:
• Prim-vicepreşedinte – preşedintele comitetului
• Vicepreşedintele coordonator al activităţii de creditare
• Directorul financiaral Băncii
• Seful Direcţiei de Creditare
34
• credite mijlocii – de la 125 000 USD (sau exchivalentul în lei sau altă
valută) pînă la limita inferioară a creditelor mari.
• Creditele mari sunt considerate datoriile pe credit ale unei persoane sau
grup de persoane care acţionează în comun, care constituie 10 % sau mai
mult de la capitalul normativ al Băncii.
3. după termenul creditelor
• credite la vedere – rambursate la cererea Băncii;
• credite pe termen scurt – pînă la un an;
• credite pe termen mijlociu – de la 1 la 5 ani;
• credite pe termen lung – pe un termen mai mare de 5 ani
4. după valuta creditelor
• monedă naţională;
• valută liber convertibilă.
Toate creditele acordate sunt clasificate după criteriul :
• standart - 2%
• supravegheat – 5%
• sub-standart – 30%
• dubioase – 75%
• compromise – 100%
• Principiile de stabilire şi modul de calcul a plăţilor pentru credite.
• Acordarea creditelor se efectueză cu condiţia rambursării contra plată, inclusiv
dobîndă la credite acordate şi garanţii eliberate, pecum şi alte plăţi stipulate în
contract.
• Rata dobînzii poate fi fixă sau flotantă.
Procesul de creditare.
Procesul de creditare este compus din :
1. interviul preliminar şi examinarea cererii solicitantului.
35
Evaluarea preliminară a cererii pentru primirea creditului se efectuează în timp de 1-2
zile lucrătoare din momentul depunerii acesteia la Bancă.
În cadrul interviului preliminar ofiţerul de credit este obligat să:
• informeze solicitantul despre condiţiile de creditare;
• analizeze caracterul activităţii solicitantului şi planurile lui;
• analizeze destinaţia creditului;
• analizeze primar managementul, sursele de rambursare a creditului şi riscurile
aferente;
• să informeze solicitantul despre tipul şi forma de creditare etc.
2. analiza detaliată a stării financiare a solicitantului şi proiectul de
creditare.
Ofiţerul de credit la această etapă este obligat să:
• viziteze obiectul propus pentru creditare la faţa locului;
• examineze obiectul gajului la faţa locului;
• recomande, după caz, companiile specializate pentru evaluarea garanţiilor
propuse;
• analizeze situaţia financiară şi solvabilitatea solicitantului;
• conlucreze cu serviciile respective(juridic, securitate şi pază şi altele, după caz)
ale Băncii şi să obţină avizele scrise;
• coordoneze condiţiile de creditare cu solicitanul înainte de a fi prezentate
utorităţii de creditare.
3. documentele şi eliberarea creditului
raportuile juridice aferente creditării se documentează prin:
• contract de credit
• contract de gaj a bunurilor mobile
• contract de ipoteca
• cerere de primire a creditului bancar
• cerere-angajament pentru emiterea scrisorii de garanţie bancare
36
scrisoare de garanţie.
Activele şi lichiditatea.
În anul 2009 BC „Victoriabanк” S.A. a înregistrat o majorare esenţială a
activelor totale, care la 31 decembrie 2009 însumau 3.709,0 mil. lei. Volumul
creşterii a constitui 1.292,4 mil.lei sau cu 48,5% mai mult decât în anul precedent,
ponderea de pe piaţă pe total active majorându-se de la 9,26% până la 12,34%.
O influienţă pozitivă asupra acestei majorări a avut-o principalul factor al activelor –
creditele nete – care au sporit cu 1.033,3 mil.lei sau cu 59,79% faţă de anul 2008.
ponderea băncii pe piaţa creditelor s-a majorat cu 1,49 puncte procentuale, de la
9,60% valoarea înregistrată în 2008, până la 10,79% în 2009. De asemenea, s-a
majorat semnificativ portofoliul net la valorilor mobiliare (+169,4 mil.lei) şi soldurile
conturilor la BNM (+255,3 mil.lei).
38
Banca monitorizează nivelul lichidităţilor conform Reglementărilor emise de
BNM, care prevăd două tipuri de principii. Primul principiu se bazează p raportul
dintre activele şi pasivele pe termen lung (nelichidate). Al doilea principiu calculează
lichiditatea curentă a băncii în baza raportului dintre activele lichide şi activele
bancare totale. Lichiditatea băncii la data de 31 decembrie 2009, calculată conform
celor două principii, a constituit 0,78% şi respectiv 24,22%. Banca urmăreşte zilnic
evoluţia nivelului lichidităţii pentru a-şi putea achita obligaţiile la data când acestea
devin exigibile.
Veniturile şi cheltuielile.
39
înregistrând o majorar de 89,9%. Astfel, venitul net aferent dobânzii al Băncii a
constituit 155,9 mil.lei şi a crescut cu 23,2% sau cu 34,5mil.lei.
Activitatea de creditare.
40
Creditarea corporativă reprezintă una din activităţile de bază ale BC
„Victoriabanк” S.A., care valorifică cel mai mare volum al resurselor financiare şi
generează cea mai mare sumă a veniturilor. Strategia şi tactica băncii în domeniul
creditării în anul 2009 s-a bazat pe principiul diversificării portofoliului de credite pe
clienţi, pe ramuri de economie, valută, termene de acordare, tipul gajului şi alte
criterii destinate diminuării riscurilor. În legătură cu riscurile sporite în domeniul
agriculturii şi industriei vitivinicole în anul precedent, banca a limitat volumul
creditelor acordate acestor rmuri, concentrându-se mai mult pe domeniile industriei,
comerţului şi construcţiei. În domeniul creditării BC „Victoriabanк” S.A. şi-a
consolidat semnificativ poziţia pe piaţa bancară. Cota de piaţă după portofoliu de
credite s-a majorat pe parcursul anului 2009 de la 10,4% până la 11,3%. Volumul
creditelor acordate la 31 decembrie 2009 a atins cifra de 2534,5 mil. lei, înregistrând
o creştere de 62,2%.
Acest succes al BC „Victoriabanк” S.A se datorează activităţii intensive cu
clienţii, orientată spre aprobarea individuală, oferirea condiţiilor şi produselor
adecvate şi avantajoase. Banca diversifică continuu produsele creditare pentru a
satisface pe deplin cerinţele clienţilor, perfecţionând în permanenţă produsele şi
serviciile suplimentare. BC „Victoriabanк” S.A oferă credite investiţionale, pentru
completarea capitalului circulant, cerdite şi facilităţi overdraft, credite din resursele
organismelor financiare internaţionale (IFC, EBRD, World Bank) şi alte fonduri de
dezvoltare (IFAD, AID).
BC „Victoriabanк” S.A creditează agenţi economici din toate ramurile
economiei naţionale. În 2009 ponderea cea mai mare în portofoliu de credite au
deţinut-o creditele acordate comerţului (24,3%) şi creditele acordate industriei
alimentare (12,1%) care au înregistrat o creştere de 47,3% şi activitatea financiară şi
asigurări (2,6%), transport şi construcţia drumurilor (1,9%) şi agricultură (3,1%). Alte
sectoare ale industriei au beneficiat de credite în valoare de 12,2%. Asupra majorării
portofoliului de credite au influienţat efectiv creditele acordate pentru procurarea
imobilului (10,2%) şi creditele de consum valoarea cărora a constituit 14%. Alte
41
sectoare ale economiei ocupă 4,9% din totalul creditelor acordate. Calitatea
portofoliului de credite este un indicator de importanţă majoră, care reflectă
performanţa real a băncii în domeniul creditării. Concomitent cu rezultatele excelente
în ce priveşte creşterea portofoliului şi ocupării segmentelor suplimentare de piaţă în
anul 2009, BC „Victoriabanк” S.A a realizat îmbunătăţirea calităţii creditelor
acordate. Ponderea fondului de risc pe creditele acordate în totalul portofoliului de
credite s-a redus de la 3% până la 2.8%. Diversificarea activităţii de creditare cu
scopul diminuării riscurilor, asigurarea ritmurilor înalte de creştere şi menţinerea
profitabilităţii înalte reprezintă sarcinile de bază ale băncii în domeniul creditării.
Creditarea cu amănuntul.
Obiectivul activităţii de creditare al BC „Victoriabanк” S.A pe parcursul anului
2009 a fost diversificarea şi extinderea gamei de produse de creditare competitive
oferite persoanelor fizice. Anul 2009 s-a caracterizat prin majorarea cererii populaţiei
la produsele de creditare, fapt apreciat pozitiv, deoarece acordarea creditelor
persoanelor fizice reprezintă potenţialul de bază în creşterea segmentului serviciilor
bancare cu amănuntul. BC „Victoriabanк” S.A îşi orientează strategia de dezvoltare
spre satisfacerea deplină a cerinţelor populaţiei în domeniul creditării şi creşterii
poziţiilor băncii pe acest segment de perspectivă al pieţei bancare. În contextul
strategiei de diversificare a portofoliului de credite, promovarea creditelor acordate
populaţiei poartă un carcter prioritar. Banca pune la dispoziţie o gamă largă de
produse creditare pentru persoanele fizice, dezvoltând concomitent reţeaua de
distribuţie şi optimizând tehnologiile de acordare a creditelor retail. Astăzi oferta
băncii în acest domeniu include 7 produse speciale, printre care credite pentru
procurarea bunurilor în rate, credite de trezorerie, credite ipotecare, credite expres şi
altele. Portofoliul creditelor acordate persoanelor fizice s-a majorat aproximativ de
2,5 ori faţă de anul 2008, înregistrând o valoare de 325,1 mil. lei. Din toată gama
creditelor destinate persoanelor fizice cel mai mult solicitat a fost creditul „Credit
magic” care a constituit 23,2%. De asemenea, în anul 2009 creditele acordate pentru
procurarea imobilului au înregistrat o creştere de 19,4% faţă de anul 2008,
42
reprezentând 22,5% din totalul creditelor acordate. Majorarea cererii din partea
persoanelor fizice la credite pentru procurarea imobilului a fost determinată de
factorii favorabili ai pieţei de costrucţii locative, care în ultimii ani se dezvoltă
intensiv. Banca oferă clienţilor săi posibilitatea de a procura imobile atât pe piaţa
primară, cât şi pe piaţa secundară.
44
- oneste şi fără greşeli; dacă este posibil, cererea va fi insoţită de evidenţe expertizate
contabil;
- destul de recente pentru a indica punctele forte şi slabe ale solicitantului în prezent.
Culegerea de date este uneori dificilă.
S-ar putea că standardele contabile locale să nu vină în sprijinul unei analize
detaliate a stării financiare a solicitantului.Performanţele conducerii ar putea fi
afectate de exercitarea unor presiuni politice şi comerciale nedetectabile la prima
vedere:De exemplu, în zone caracterizate prin cronicizarea lipsurilor în aprovizionare
“managerii buni” au căutat în mod constant să menţină stocuri mari.
Acoperirea garanţiei oferite de solicitant ar putea fi greu de apreciat:
- ar putea fi o problema determinarea valorii sale reale sau stabilirea cu certitudine
dacă revendicarea dreptului de proprietate de catre client este valabilă.
În unele zone ar putea fi greu sau imposibil de obţinut date istorice exacte şi
relevante.Oricare ar fi problemele, creditorii nu pot să aprecieze solvabilitatea, dacă
lipsesc date esentiale.Atitudinea cooperanta a solicitantului în aceasta faza ofera
primele elemente in ceea ce priveste calitatea sa ca debitor.Analiza nu este posibilă
fară date.
45
Mediul în care evoluează industria careia aparţine solicitantului, precum şi
competitivitatea solicitantului în cadrul acestei industrii, o industrie cu probleme
poate crea dificultati solicitantului, chiar dacă în prezent este prosper şi mai ales dacă
competitivitatea sa este deja slabă;
3.Starea financiara:
Capacitatea solicitantului de a plăti datoria prin:
-crearea unor lichidităţi suficiente şi/sau recurgerea la resursele existente pentru a
obţine lichidităţi.
-capacitatea clientului de a plăti dobânda este reflectată de lichiditate rentabilitate;
4.Garantia:
Valoarea netă de lichidare a garanţiei debitorului şi în ce masura această se afla
sub controlul creditorului, perspectivele reduse de incasare a garanţiei inseamna ca
banca va avea probleme cu convertirea garanţiei în numerar pentru a incasa valoarea
datoriei.
Perspectivele reduse de incasare a garanţiei înseanmă că banca va avea probleme cu
convertirea garanţiei în numerar pentru a incasa valoarea datoriei.
Desigur trebuie de luat în vedere spre viitor şi procesul de evaluare a riscurilor
creditare. Procesul prezentat, rar asigură toate informaţiile de care are nevoie analistul
şi va pune la dispoziţie cele mai bune şi mai complete date. Acesta este materialul cu
care lucreaza analistul pentru a formula recomandarea de acordare a creditului.
Unele firme mai primesc cotări ale creditelor de la agentii de evaluare a creditelor.
Constatarea analistului în viitor este ca solicitantul este solvabil înseamna că, în
principiu, creditorul este gata să accepte ca societatea comerciala sa-i devină client.
Cît de mare va fi creditul şi care sunt termenii de acordare sunt doua chestiuni care
depind de suma necesara clientului şi de capacitatea acestuia de a plăti datoria.
Proiecţiile fluxului de lichidităţi oferă informaţii pentru ambele.
Analistul a evaluat solvabilitatea solicitantului.
46
- societatea comercială are o cotaţie acceptabilă a riscurilor la fundamentarea
solvabilitatii.
Scenariile pentru proiecţii conţin cea mai buna anticipaţie a momentului pentru
schimbările care au loc în cadrul societăţii comerciale:
-intrari de lichiditati din toate sursele:
-exploatare:
-modificari ale CA, CP, inventarului;
-vanzari de active care nu sunt necesare pentru exploatare;
-alte intrari extraordinare;
-liniile de credite existente;
-capital nou din partea actionarilor.
-iesiri de lichiditati:
-exploatare;
-modificari ale CA, CP, inventarului;
-rambursarea datoriei existente;
-investitii in noi active;
-alte iesiri extraordinare;
-alte iesiri de fonduri.
Discuţiile privind proiecţiile cu conducerea societăţii comerciale au permis
analistului să aprecieze capacitatea conducerii de a reacţiona în situaţii de instabilitate
şi să pregătească scenariul cel mai probabil.
La sfîrşitul acestui proces, analistul de credite şi clientul câd de acord asupra
necesarului de credite pentru solicitant.
De obicei se află aproape de punctul maxim al lichidităţii din perioada avută în
vedere pentru proiecţie.
După stabilirea sumei necesare, analistul de credite recomandă structura creditului,
adică “parametrii” sau termenii pe bază caroră va fi acordat creditul.
Structura creditului conţine şapte elemente:
1.- suma;
47
2.- programul de rambursare;
3.- prezentarea de rapoarte;
4.- garanţia;
5.- documentaţia;
6.- preţul;
7.- clauze.
Modificarea unuia dintre aceste elemente presupune, deseori, modificarea altuia sau a
mai multora:
-structura creditului reflecta cota de risc a clientului, necesarul de credite, rata
dobanzilor pe piata si cresterile si diminuarile fluxului anticipat de lichiditati al
clientului;
-“intarirea” unuia dintre aceste elemente poate fi compensata prin “atenuarea”
altuia.
1.Suma
Suma este stabilită prin proiecţiile făcute de analist pentru necesarul de credite
şi poate fi diferită de suma iniţiala a solicitantului.
De obicei, suma va acoperi necesarul de credite, inclusiv dobânda pentru datoria
suplimentară. Pentru a reduce indatorarea, unui nou client i se poate oferi mai puţin
decat suma respectivă şi se va cere să reducă dividendele pentru a compensa lipsa.
O parte din această sumă ar putea reprezenta aşa numita “facilitate a fondurilor
neeliberate” adică o sumă disponibilă pentru cheltuieli ulterioare.
În mod normal, creditorii incasează o taxă pentru partea neutilizată din linia de
credite, pe lângă dobânda pentru partea care a fost cheltuită.
De fapt, creditorul poate acorda o parte din suma sau întreagă sumă sub formă de
“linie de creditare”, o sumă aprobată iniţial pentru imprumut şi care poate fi folosită
sau nu de client.
2.Programul de rambursare
48
Proiecţiile fluxului de lichidităţi arată capacitatea debitorului de a rambursa
creditul.În mod normal, creditorul nu trebuie să ceară o rambursare mai rapidă decît
permite fluxul de lichidităţi.
Dar nu este necesară o perioada lungă de rambursare, daca acest lucru permite
creditorului să acumuleze un excedent de lichidităţi. Programul de rambursare trebuie
să arate în ce scop va fi folosit creditul. Achiziţionarea sau constituirea unui activ fix
necesită, de obicei, o perioada lungă de rambursare.
Din punctul de vedere al creditorului, rambursarea în întregime şi la timp a unui
imprumut este dovadă cea mai sigură că aprobarea imprumutului a fost justificată.
3.Prezentarea de rapoarte
Creditorii solicita din partea debitorilor rapoarte periodice pentru
supravegherea situaţiei, pentru siguranţa proprie. Prezentarea de rapoarte face parte
din acordul pentru credite, iar neprezentarea rapoartelor necesare la timp este
considerată, în mod normal, ca o nerespectare a condiţiilor contractuale.
Exemplu de rapoarte:
- transmiterea la timp a situaţiilor financiare (trimestrial, fără verificare contabilă
şi anual, cu verificare contabilă);
- rapoarte privind acţiunile şi evenimentele care ar putea afecta performanţele
creditorului stabilite prin clauzele acordului de creditare, cum ar fi menţinerea sau
realizarea unor indicatori de lichiditate minimă sau de indatorare maximă, acţiunile
legale împotriva societăţii comerciale, incapacitatea de a atinge obiectivele specifice;
-rapoarte privind orice situaţie care ar afecta datele de fundamentare a
solvabilităţii, pe baza cărora a fost aprobat creditul.
4.Garanţia
Garanţia este “plasa de siguranţă” a creditorului, în cazul în care debitorul nu
poate să işi platească datoria în intregime şi la timp. Toate elementele date ca garanţie
trebuie enumerate, fie ca acestea sunt active controlate de cel care primeşte
imprumutul, fie garanţii din partea unor terţi. Există două tipuri principale de
garanţie:
49
- drept constituit legal în favoarea creditorului privind un activ sau mai multe în
posesia sau sub controlul debitorului;
- o sarcină poate fi specifică, de exemplu, o ipotecă asupra unei clădiri sau un
sechestru asupra unui utilaj;
- sau poate fi generală, de exemplu, o sarcină variabilă asupra activelor curente ale
debitorului.
- garanţie din partea unui terţ (“garant”) în favoarea debitorului, adică obligaţia
legală din partea garantului de a achita datoria creditorului, dacă debitorul nu se
achită de datorie.
5.Documentaţia
Majoritatea creditelor au la bază un acord sau mai multe:
- acordul de aprobare a creditelor (sau de împrumut) este principalul document care
conţine toate termenele şi condiţiile acceptate de debitor sau de creditor;
- acordul pentru garanţie dintre girant şi creditor stabileşte garanţia legală pentru
obligaţia debitorului;
- poate exista un acord suplimentar sau mai multe privind chestiunile specifice, fără
de care creditul nu ar deveni efectiv, de exemplu, un acord de garantare a unei licenţe
fără de care nu s-ar putea realiza fluxul de lichidităţi din proiecţii.
6.Preţul
Costul unui credit consta din dobânda şi taxe:
1. Dobânda se plăteşte la intervale de timp stabilite (de exemplu, lunar, trimestrial,
anual) la încheierea bilanţului pentru restul de imprumut din perioada pentru care se
plăteşte dobânda.
- rata dobânzii este deseori exprimata prin rata de baza plus o prima de risc.
Există mai multe tipuri de taxe. De exemplu:
- taxa de angajare a creditului este deseori percepută pentru partea nefolosita dintr-o
linie de credit aprobată (dobânda se plateşte pentru partea folosită);
- taxa de evaluare pentru a acoperi costul activităţii analistului de credite;
- taxa de supraveghere anuală, pentru a acoperi costul supravegherii creditului;
50
- un creditor care depune eforturi pentru obţinerea unui credit mare din partea unor
organisme financiare, va percepe o taxă pentru tranzacţii şi/sau o taxă preliminară
pentru costul unor asemenea activităţi complexe. În general, dobânda acoperă,în
cazul creditorului, costurile legate de banii destinaţi creditării, riscul creditului şi
marja de profit, taxele sunt o altă sursă de profit şi pot include sumele destinate
rambursării costurilor creditorului.
De obicei creditorii nu calculeaza exact costurile pentru evaluarea si aprobarea unei
anume cereri pentru credit, ci percep o suma fixa sau un procentaj din valoarea
creditului(sau amandoua).
7.Clauze speciale
Multe acorduri pentru aprobarea de credite impun debitorului anumite obligaţii sau
restricţii. Acestea reduc riscul pentru creditor. De exemplu:
- debitorul trebuie să respecte condiţiile legate de lichiditatea minimă, de
indicatorii privind acoperirea dobânzii pentru imprumut şi/sau indatorarea maximă,
atît timp cât mai ramâne o parte din credit;
- plata dividendelor poate fi condiţionată de verificarea lichidităţii sau poate fi
interzisă atât timp cât mai rămâne o parte din credit;
- debitorul nu poate acorda drepturi preferenţiale altor creditori sau nu are dreptul
să angajeze alte credite făra acordul creditorului.
51
Planificarea afacerilor fara o buna educatie in domeniul planificarii poate avea ca
rezultat documente numite planuri, dar care sunt ineficiente ca instrumente de
management. Ceva similar este avut in vedere si in cazul creditelor. În paginile
precedente este prezentat procesul tehnic de analiza a creditelor. Daca aceste calităţi
tehnice nu au la bază o educaţie corespunzătoare în domeniul creditelor, nici macar
cea mai înaltă competentă tehnica nu asigura un bun portofoliu de imprumuturi.
O educaţie corespunzatoare în domeniul creditelor va proteja finanţatorii impotriva
urmatoarelor surse majore de probleme:
- credit redirecţionat;
- imprumuturi pentru aliaţi politici sau de afaceri sau pentru debitori cu probleme,
aprobate la indicaţia unei persoane care deţine puterea;
- rezolvarea de la sine;
- decizii privind creditele influentate de interese personale, inclusiv mita;
- vînatoarea de profituri;
- instituţiile care cultivă afaceri pe termen scurt sau care urmaresc profitul inainte de
toate, riscă să compromită orice analiza riguroasa a creditelor;
- principii elastice pentru credite;
- lipsa de rigoare în cazul aplicarii principiilor stabilite pentru credite poate face o
institutie vulnerabilă la practicile neprofesionale;
- informatii incomplete;
- o educatie privind creditele care nu se axează pe informatii corespunzatoare sau
care permite debitorului să stabileasca ce informatii pot fi date crează probleme;
- aplicare inconsecventa;
- imposibilitatea de a impune respectarea in intregime a acordurilor pentru credite
poate duce la aplicarea lor necorespunzatoare;
- supraveghere improprie;
- descoperirea tarzie a problemelor poate duce la decizii de criza;
- incompetenta tehnica;
52
- o educatie corecta privind creditele permite evitarea recrutarii si a promovarii
analistilor slab pregatiti;
- evaluarea necorespunzatoare a riscurilor;
- o educatie corespunzatoare privind creditele va permite folosirea deplina si legală a
canalelor oficiale si neoficiale de informare privind riscurile potenţiale;
pentru societatea bancară, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsură
încât, dacă una dintre ele va întâmpina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte
vor întâmpina dificultăţi similare.
De asemenea, sunt restricţionate împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii
speciale cu bancă. De exemplu, volumul creditelor care pot fi acordate de o bancă
acţionarilor săi este de minim 20% din fondurile proprii. Când clientul este acţionar
semnificativ (deţine mai mult de 5% din capitalul băncii) restricţia se accentuează,
dreptul restrângându-se la 20% din fondurile proprii pentru toti actionarii la un loc. În
aceste conditii posibilitatea băncii de a intra în relaţii bancare cu astfel de clienţi este
mult mai redusă.
54
Riscuri de credit drept problemă cunoaşte expunerea excesivă a
managementului.
Băncilor comerciale la riscurile de credit, a căror cauză este:
• Incapacitatea băncii, dată fiind influenţa negativă, inclusiv a riscurilor juridice, de
a realiza transmiterea dreptului de proprietate asupra averii gajate în cazul
nerambursării creditului de către debitor;
• Lipsa birourilor informative de credit;
• Dificultăţile legate de vânzarea gajului.
Factorii riscului de credit sunt:
1) Perfecţionarea legislaţiei gajului:
• Conţinutul clar al contractelor de credit, perfectate la notariat;
• Accelerarea procedurii de transmitere a dreptului de proprietate.
2) Crearea unui sistem complex de birouri informative de credit.
3) Crearea unui sistem complex de birouri pentru vanzarea averii gajate a băncii
comerciale.
Expansiunea pieţelor financiare internaţionale şi diversificarea instrumentelor
financiare au oferit băncilor un acces vast către fonduri şi o oportunitate crescândă de
elaborare de noi produse şi prestare de noi servicii. Evoluţia sistemelor şi pieţelor
bancare a generat cerinţe crescânde faţă de gestiunea şi controlul riscurilor.
Administraţia B.C.”Victoriabank”S.A. (în continuare „Banca”) recunoaşte că
gestiunea riscurilor bancare trebuie să fie realizată într-un cadru metodologic
consistent.
Administrarea riscurilor bancare constituie o componentă importanta a strategiei
Băncii de obţinere a unui nivel scontat al profitului cu menţinerea unei expuneri la
risc acceptabile.
Obiectivele managementului Băncii sunt: maximizarea rentabilităţii, minimizarea
expunerii la risc şi respectarea reglementărilor bancare în vigoare. Minimizarea
riscurilor suportate de către Bancă contribuie la minimizarea pierderilor înregistrate
de aceasta şi maximizarea rentabilităţii Băncii.
55
Concluzii şi recomandări
În urma studiului făcut asupra temei contribuţia creditelor bancare în
relansarea economiei în tranzacţii am tras concluzia că formele creditării au suferit
modificări din momentul apariţiei noţiunii de credit, tot odată cu aceste modificări au
fost schimbate şi direcţiile de finanţare. Am stabilit că importanţa acestuia se rezumă
din destinaţia lui (producţie,circulaţie,consum). Aceasta jucând un rol important în
formarea activităţii unui agent economic şi respectiv lansarea şi desfăşurea activităţii
acestuia. În aşa modalitate agentul economic are posibilitatea să existe în cazul cînd
are o activitate rentabilî şi capacitatea de solvabilitate.
B.C. „Victoriabank” S.A. în strategia sa este orientată spre o dirijare efectivă şi
profitabilă a mijloacelor băneşti ale clienţilor săi şi spre o prestare de calitate a
serviciilor bancare. Competetivitatea pe piaţa bancară impune în deservirea
clientelei operativitate, punctualitate şi o abordare individuală a fiecărui client.
57
BIBLIOGRAFIE
1. Regulament BNM nr. 3/09 “cu privire la creditele mari” din 01/12/95;
2. Regulament BNM nr. 1/09 “privind incheierea acordurilor cu persoane
afiliate bancilor comerciale, inclusiv eliberarea creditelor” din 10/11/93;
3. Legea RM „Instituţiilor financiare" nr. 550-XIII din 21.07.95;
4. Legea RM „Cu privire la Banca Naţională a Moldovei'' nr. 548-ХШ din
21.07.95;
5. Regulamentul B.N.M. „Cu privire la creditele expirate"m. 130 din 15.05.98;
6. Regulamentul B.N.M. „Cu privire la clasificarea creditelor şi formarea
reducerilor pentru pierderile la credite (fondul de risc) " nr. 164 din 22.06.98;
7. Basno, Dardac, N. Operaţiuni bancare: instrumente şi tehnici de plată.- B.:
58
12.Banca Naţională a Moldovei. Raport anual 2002/Banca Naţională a Moldovei.
– Ch.: s.n., 2003. – 91p.
13. Balanţa de plăţi a Moldovei 2005 / Banca Naţională a Moldovei. – Chişinău.:
Economică,1999. – 159p
17. Cociug Victoria. Operaţiuni bancare: concepte, scheme, aplicaţii. Chişinău,
2006.
18.Coman, Florin. Activitatea bancară. Profit şi performanţă. – B.: Luminex Lex,
2000. – 208p.
19.C. Grigoriţă. Activitatea Bancară. – Chişinău.: Cartier, 2004. – 432p.
20. Cum să obţii un credit/împrunut de la instituţiile bancare şi nebancare din
59
27.Manolescu Gheorghe, Moneda şi ipostazele ei. – Bucureşti,Editura
Economică,1997. – 512p.
28. Manual şi operaţiuni documentare în comerţul exterior: Acreditivele.
Incasourile documentare. Garanţiile Bancare. – Chişinău: Logos,1993. – 128p.
29.Murray,Andrew, Analiza creditului. – Bucureşti:Capital: Expert, 1998. – 32p.
30.Rotaru C. Managementul performanţei bancare. – Bucureşti: Editura Expert,
2001. – 246 p.
31.Stancu, Stelian: Huidumac, Cătălin. Teoria portofoliului. – Bucureşti: Editura
Didactică şi pedagogică, 1999. – 255p.
60
ANEXE
61
Anexa 1
Diagrama 1. Ponderea pe piaţă a băncilor.
62
63