Professional Documents
Culture Documents
PROJENİN TANITILMASI
TOPLAM
BİRİM FİYATI
YATIRIMIN CİNSİ MİKTAR YATIRIM
(.-YTL)
(.-YTL)
1-Arazi Bedeli 5.000
2-İnşaat İşleri
Ahır Binası 1 30.000
İşçi Lojmanı 0
1'er
Kaba yem deposu, Gübrelik, Silaj Çukuru 15.000
adet
3-Yardımcı Makine Donatım
Elektrik Tesisatı 7.000
Su ve Sıhhi Tesisat 1.500
4-Canlı Yatırım 25 2.750.000 68.750
5- Etüd-Proje, İzinlendirme İşlemleri 5.000
6-Genel Giderler 6.363
7-Beklenmeyen Giderler 13.861
SABİT YATIRIM TUTARI 152.474
İŞLETME SERMAYESİ 17.328
GENEL YATIRIM TUTARI 169.801
1
Teknik elemanlarca işletmenin bitkisel ve hayvansal üretimi her aşamada devamlı
kontrol ve denetim altında tutulacak, işletmenin geliştirilmesi için azami gayret gösterilecek,
suni tohumlama-hayvan sağlığı, bitkisel üretim açısından İlimiz çiftçileri için örnek olacak
çalışmalar yapılacaktır.
Projede kullanılacak kültür ırkı damızlık ineklerden üstün vasıflı yavrular alınacak,
böylece İlimizin büyükbaş hayvan varlığının birim hayvan başına düşen et ve süt verimi
artacaktır. Uygulanacak yeni proje ile ilin ekonomisine önemli katkılar sağlanacaktır.
Karaman ilinde kurulması düşünülen işletmede 25 baş hayvan ile başlanacağı, başlangıçta
hayvanların 4 aylık gebe oldukları 9. ayda buzağı doğumu ile yılı 3 aylık süt verimi ile
kapatacakları varsayılmıştır. Bir işletme dönemi 305 gün olarak alınmıştır. (Süt için) Bir
inekten 1. yıl 18 kg, 2. yıl 20 kg, 3. yıl 25 kg, 4. yıl 25 kg, 5. yıl 25 kg. süt alınacağı
varsayılmıştır. (Bu miktarlarda buzağının emdiği süt hariçtir)
- Gebe düvelerin ilk yıl %97, sonrasında % 85'inin doğum yapacağı varsayılmıştır
- İneklerin % 15'inin ölüm, hastalık vb. nedenlerle telef olacağı varsayılmıştır.
- Gebe düvelerin doğumunda % 50 dişi, % 50 erkek olacağı varsayılmıştır.
Toplam arazi ihtiyacı hesaplanırken hayvanların beslenmesinde kullanılan yem türleri, ahır
ve yardımcı tesisler için gerekli her bir arazinin tespiti yapılmıştır.
Yonca:
Süt sığırı işletmesi için en faydalı yem bitkilerindendir. Yeşil ve kuru olarak hayvanlara
yedirilebilir. Yonca sulama ile ülkemizde iyi bir şekilde yetiştirilebilir. Verim ilk yıl için 1
ton/dekar, sonraki yıllar içinse 1.5 ton/dekardır. Bir hayvan günde 2 kg. yonca
tüketmektedir. Gerekli arazi 12,5 dekardır.
Fiğ+Yulaf:
Fiğ ve yulaf tek yıllık yem bitkisidir. İkisi bir araya geldiğinde besin değeri yüksektir.
Fiğ+yulaf karışımının dekara kuru ot verimi 0.4 ton'dur. Bir hayvan günde 2 kg. fiğ+yulaf
tüketmektedir. Gerekli arazi 47,5 dekardır.
Silajlık Mısır:
Hayvancılıkta ileri gitmiş ülkelerde süt hayvancılığı denildiğinde akla ilk gelen mısır
silajıdır. Mısır silajı en önemli sığır yemidir. İyi kalitede ve bol miktarda mısır silajı elde
edebilmek için çimlenme gücü yüksek bol ürün veren silajlık mısır tohumları temin
edilmelidir. Silaj mısırın dekara verimi 8 ton'dur.
2
Hasadı gelmiş olan silajlık mısır 2.5-3 cm kıyıldıktan sonra silajı yapılmalıdır. Silaj
yapılırken sıkıştırma işine ok dikkat edilmelidir. Silaj doldurulurken içeride havaboşluğu
kalır ise silajın içindeki ısı 40 dereceye kadar çıkabilir. Bu durumda silajın kızışmasına ve
besin değerinin bozulmasına neden olur. Doldurma işlemi tamamlandıktan sonra çukurun
üzeri kalın bir plastik örtü ile tamamen örtülür ve üzerine ağırlık konur. Usulüne uygun
şekilde hazırlanmış olan mısır silajı takriben 2 ay içinde olgunlaşır. Bir hayvan günde 25 kg.
mısır silajı tüketmektedir. Gerekli arazi 30 dekardır.
Yem bitkileri için gerekli toplam arazi 100 dekardır. Fiğ+Yulaf ve Mısır dönüşümlü olarak
ekilecektir.
Ahır, süt sağım, doğum, yem depoları vb. inşai tesisler için 5 dekar gerekmektedir. İnşai
tesislerin dökümü inşai tesisler kaleminde yapılmıştır. 5 dekar olan arazinin bedeli 5.000,00
YTL.' dır. İşletmede ihtiyaç duyulan kaba yemlerin işletmenin kendi imkanları ile üretileceği
varsayılmıştır. Kaba yem giderlerinin hesaplanmasında üretim maliyetleri dikkate alınmıştır.
Etüd proje ve izinlendirme (işletme ruhsatı, birlik üyeliği v.b.) gideri olarak 5.000,00 YTL.
öngörülmüştür.
3
2.2.3 Yakıt ve Enerji Gideri : Aydınlatma, Süt sağma, Su kuyusu, Bakıcı odası vb.
için yıllık 1.500,00 YTL hesaplanmıştır.
2.2.4 İşçilik Gideri : Tüm işletme için 1 kişi çalıştırılması planlanmıştır.
Aylık 700,00 YTL brüt ücretten yıllık 1 kişi*700,00 YTL/kişi*12 ay = 8.400,00 YTL
2.2.5 Bakım ve Onarım Gideri : Canlı hayvan alımı hariç Sabit Yatırımın % 1,5’i,
2.2.6 Genel Giderler : Yıllık işletme giderlerinin % 2’si alınmıştır.
4
- Kurulacak işletmenin toplu olması sebebiyle elde edilecek sütün toplanması ve
değerlendirilmesi daha kolay olacak,
5
Ülkelerin gelişmişlik ölçülerinden birisi de kişi başına tüketilen hayvansal protein
miktarıdır. İnsanların dengeli ve sağlıklı beslenebilmeleri için günlük almaları gereken protein
miktarının (70 gram) yarısının veya %40’ının hayvansal ürünlerden sağlanması gerekir. Ancak
Türk halkının beslenme durumuna bakıldığında, halkın önemli bir kısmının büyük ölçüde tahıl
ile beslendiği ve hayvansal ürün tüketiminin beslenme içerisinde %8-10 gibi düşük bir düzeyde
kaldığı görülmektedir.
Gerek kişi başına et tüketimi gerekse kişi başına süt tüketimi açısından Türkiye, hem
AB üyesi ülkelerin hem de ABD’nin oldukça gerisinde bir yerde bulunmaktadır. Bu ise, Türk
halkının dengeli bir biçimde beslenmediğini ortaya koymaktadır.
Bunun en büyük nedeni ise, hayvansal ürünler üretiminin nüfusa göre yeterli bir
düzeyde bulunmamasıdır. Türkiye hayvan varlığı açısından dünyanın önde gelen ülkelerinden
biri olmakla beraber, birim başına üretim (verim) açısından diğer ülkelerle karşılaştırıldığında
çok geri düzeydedir.
Bu amaçla ülkemizde hayvansal ürünler üretiminin artırılabilmesi için her şeyden evvel
hayvanlardan elde edilen verimin artırılması gerekmektedir. Bu ise, hayvan ıslah yöntemlerinin
etkin olarak uygulanmasıyla başka bir ifadeyle, hayvan varlığı içerisinde saf kültür ırkı
hayvanların sayısının miktar ve oransal olarak artırılması ile mümkün olacaktır.
Proje konusu yatırım da ülkemizin hayvancılık alanında yaşamakta olduğu bu sorunların
giderilmesi amacına yönelik olarak önerilmiş bir yatırım konusu olup, ülkemiz hayvancılığının
mevcut durumu ve gelecekteki potansiyel gelişmesi dikkate alındığında özellikle bu gibi
işletmelerin Türkiye hayvancılığının gelişmesinde önemli görevleri yerine getireceği tahmin
edilmektedir.
Proje bedelini oluşturan ilk yatırım harcamaları, işletme-bakım-onarım-yenileme ve
projenin olumsuz etkilerinden oluşan tüm harcamalar ile primer faydalar sabit fiyatlarla
belirlendikten sonra, yatırım başlangıcından ekonomik analiz periyodunun sonuna kadar ait
oldukları yılda gösterilecek şekilde sıralanıp farkları matematiksel olarak hesaplanmak
suretiyle projenin “para akışı” ortaya çıkarılır. Yatırım periyodunda negatif değerlere sahip olan
para akışı belli bir yıldan itibaren pozitif değerlere ulaşacaktır. Para akışındaki değerler sabit
fiyatlara göre hesaplanmış olup paranın zaman değerini yansıtmamaktadır.
Yıllık Fayda değeri ise, Rantabilite olarak da isimlendirilen bu değer, yıllık net faydayı
meydana getiren yıllık eşdeğer faydaların yıllık eşdeğer masraflara oranı olmaktadır. Projenin
savunulması için kullanılan en önemli göstergelerden biri olan rantabilitenin 1'den büyük
olması projenin ekonomik yönden yapılabilirliğini ortaya koymaktadır.
İşletmenin ekonomik ömrü on yıl olarak alınmış ve mali rantabilite hesaplamaları bu kabul
üzerinden yapılmıştır.
444.404 = 2,9
152.474
Projede yer alan teknik ve ekonomik veriler doğrultusunda yapılan mali inceleme ve
değerlendirmeler sonucunda projenin yıllar itibariyle borç ödeme gücü yeterli bulunmuştur.
Proje mali açıdan yeterli bulunmuştur.
6
Projenin İl ekonomisi için gerek süt üretimi gerekse işletmede elde edilecek dişi ve
erkek buzağılar ile damızlık düve ve erkek besi materyali oluşmasında önemli bir paya sahip
karlı bir işletme olacaktır.
7
YATIRIM TUTARI TABLOSU
EK-1
YATIRIMIN CİNSİ MİKTAR BİRİM FİYATI (.-YTL) TOPLAM YATIRIM (.-YTL)
1-Arazi Bedeli 5.000
2-İnşaat İşleri
Ahır Binası 1 30.000
İşçi Lojmanı 0
Kaba yem deposu, Gübrelik, Silaj Çukuru 1'er adet 15.000
3-Yardımcı Makine Donatım
Elektrik Tesisatı 7.000
Su ve Sıhhi Tesisat 1.500
4-Canlı Yatırım 25 2.750.000 68.750
5- Etüd-Proje, İzinlendirme İşlemleri 5.000
6-Genel Giderler 6.363
7-Beklenmeyen Giderler 13.861
SABİT YATIRIM TUTARI 152.474
İŞLETME SERMAYESİ 17.328
GENEL YATIRIM TUTARI 169.801
NOTLAR:
1-Genel giderler %5 alınmıştır. 5%
2-Beklenmeyen giderler %10 alınmıştır. 10%
3-Arazi bedeli sabit yatırım tutarının %2'si alınmıştır. 2%
4-Projenin niteliği ve büyüklüğüne göre değişik yatırım kalemleri eklenebilir.
5-Projede ahır binası 100 başlık tek ünite halinde planlanmıştır. Gezinme alanı mevcuttur. 1
8
EK-2 (YTL)
D Ö N E M L E R
HARCAMANIN NEVİ
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Yem Gideri 12.222 21.333 24.333 24.333 24.333 24.333 24.333 24.333 24.333 24.333
Nakit İhtiyacı 5.105 5.437 5.497 5.470 5.511 5.484 5.484 5.497 5.497 5.484
TOPLAM 17.328 26.771 29.831 29.803 29.844 29.817 29.817 29.831 29.831 29.817
NOTLAR:
1-İşletme sermayesi ihtiyacının belirlenmesinde 120 günlük işletme giderleri dikkate alınmıştır.
2-Sürü projeksiyonuna göre yıllar itibariyle ortaya çıkabilecek işletme sermayesindeki artış miktarının, dönemlerdeki gelir-gider farklarının karşılanacağı kabul
edilmiştir.
9
EK-3 (YTL)
GELİRLER D Ö N E M L E R
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
NAKİT AKIM TABLOSU
Süt Satışı ve Gübre Geliri 66.560 77.175 96.150 91.970 96.150 96.150 91.970 96.150 96.150 91.970
EK-4
Deforma İnek Satışı 6.900 4.600 4.600 6.900 4.600 4.600 6.900 4.600 4.600 (YTL)
6.900
D Ö N E M L E R
Damızlık Düve Satışı 0 15.000 12.500 15.000 17.500 15.000 15.000 17.500 15.000 17.500
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Erkek Dana Satışı 0 22.000 24.000 18.000 20.000 18.000 20.000 18.000 20.000 18.000
A-ÖZKAYNAK 152.474 -11.025
Deforme Düve Satışı 0 2.000 2.000 0 2.000 2.000 0 2.000 2.000 0
B-KREDİ 0
İthalC-İŞLETME
Hayvan Primi
GELİR-GİDER 6.875 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 28.352 40.463 49.758 42.460 50.718 46.299 44.419 48.758 48.258 44.919
FARKI GELİRLERİ TOPLAMI
İŞLETME 80.335 120.775 139.250 131.870 140.250 135.750 133.870 138.250 137.750 134.370
D-HURDA DEĞER GİDERLER 60.990
E-İŞLETME SERMAYESİ 29.803
Yem Gideri 36.667 64.000 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000
F-YILBAŞI ELDEKİ NAKİT 0 0 31.020 68.228 103.232 144.195 181.955 218.352 257.895 297.075
Aşı,İlaç ve Vitamin Gideri 1.280 1.720 1.720 1.640 1.760 1.680 1.680 1.720 1.720 1.680
G-NAKİT GİRİŞLERİ
Yakıt ve Enerji Gideri
TOPLAMI 152.474 1.500
17.328 1.500
40.463 1.500
80.779 1.500
110.688 1.500
153.949 1.500
190.494 1.500
226.374 1.500
267.110 1.500
306.153 1.500
432.787
(A+B+C+D+E+F)
İşçilik Gideri 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400
-İnşaat Yatırımları 30.000
Bakım ve Onarım Gideri 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117 3.117
-Canlı Yatırımlar 68.750
Genel Giderler 1.019 1.575 1.755 1.753 1.756 1.754 1.754 1.755 1.755 1.754
-İlk Tesis Giderleri 53.724
İŞLETME GİDERLERİ TOPLAMI 51.983 80.312 89.492 89.410 89.532 89.451 89.451 89.492 89.492 89.451
H-SABİT YATIRIM TOPLAMI 152.474
GELİR-GİDER FARKI 28.352 40.463 49.758 42.460 50.718 46.299 44.419 48.758 48.258 44.919
I-İŞLETME SERMAYESİ 17.328 9.443 3.060 -27
NOTLAR:
Faiz ve Komisyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1-Süt sığırlarında doğum oranı ilk yıl % 97, izleyen yıllarda ise % 85 alınmıştır.
Borç Taksitleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2-Süt verimi 1.yıl 8 ay sağılacağı varsayılarak 5,5 ton, 2.yıl 6,1 ton, 3. ve izleyen yıllarda ise 7,6 ton olarak alınmıştır.
J-BORÇ ÖDEME TOPLAMI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3-Süt satışı 0,55.-YTL, deforme sığır satışı 2300.-YTL, damızlık düve satışı 2500.-YTL, erkek dana satışı 2000.-YTL ve deforme düve satışı da 2000.-YTL olarak alınmıştır.
K-VERGİLER 9.491 7.483 9.754 8.539 8.022 9.216 9.078 8.160
4-İthal hayvan primi olarak 2004 yılı için belirlenen 275.-YTL/adet hedef alınmıştır.
L-NAKİT ÇIKIŞLARI
5-Yem fiyatlarında kesif 152.474
yem 0,45.-YTL/kg, mısır 17.328 kuru ot 0,1.-YTL/kg,
silajı 0,035.-YTL/kg, 9.443 ve12.551 7.456
sap 0,12.-YTL/kg 9.754
olarak alınmıştır. 8.539 8.022 9.216 9.078 8.160
TOPLAMI (H+I+J+K)
6-Gübre
YIL geliri
SONU hayvan başına
ELDEKİ 3 kg/gün olarak alınmış,
NAKİT 0 ve gübre fiyatı
0 0,15.-YTL/kg
31.020olarak kabul edilmiştir. 103.232
68.228 144.195 181.955 218.352 257.895 297.075 424.627
7-Aşı, ilaç ve veteriner gideri 40.-YTL/büşükbaş hayvan birimi olarak kabul edilmiştir.
NOTLAR:
8-İşletmede 1 bakıcının çalıştırılacağı kabul edilmiştir.
1-Projenin tamamen özkaynaklarla finanse edileceği varsayılmıştır.
9-Bakım onarım sabit yatırım tutarının %1,5'u, genel giderler ise yıllık işletme giderlerinin %2'si olarak alınmıştır.
2-Vergi hesaplamalarında vergi oranı %25 olarak dikkate alınmış ve bu orana %10 fon ilave edilmiştir.
10-İlk3-Amortismanlar
yıl işletmenin 8 aynormal
çalışacağı varsayılmıştır.
amortisman yöntemine göre hesaplanmış ve oran %10 alınmıştır.
10
11
KARLILIK HESABI
EK-5 (YTL)
D Ö N E M L E R
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
SATIŞ GELİRLERİ 80.335 120.775 139.250 131.870 140.250 135.750 133.870 138.250 137.750 134.370
İŞLETME GİDERLERİ -51.983 -80.312 -89.492 -89.410 -89.532 -89.451 -89.451 -89.492 -89.492 -89.451
AMORTİSMANLAR -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279 -48.279
FİNANSMAN GİDERİ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VERGİ ÖNCESİ KAR -19.927 -7.816 1.479 -5.819 2.439 -1.980 -3.860 479 -21 -3.360
VERGİLER 0 0 407 -1.600 671 -544 -1.061 132 -6 -924
VERGİ SONRASI KAR -19.927 -7.816 1.073 -4.219 1.768 -1.435 -2.798 348 -15 -2.436
AMORTİSMANLAR 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279 48.279
FİNANSMAN GİDERİ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
İŞLETME SERMAYESİ -17.328 -9.443 -3.060 27 0 0 0 0 0 0
SABİT YATIRIM -152.474
HURDA DEĞER 60.990
İŞLETME SERMAYESİ 29.803
NAKİT AKIMLARI -152.474 11.025 31.020 46.292 44.087 50.047 46.844 45.481 48.627 48.264 136.636
KÜMÜLATİF NAKİT AKIMLAR -152.474 -141.449 -110.429 -64.137 -20.050 29.997 76.841 122.321 170.948 219.212 355.848
NOTLAR:
1-İskonto oranı %3 olarak alınmıştır.
2-Vergi hesaplamalarında önceki dönem zararları dikkate alınmıştır.
12