ORÇAMENTO DE DESPESA ADMINISTRATIVA

Departamentos Admin
Contábil/Fiscal
Administração Geral
Financeiro

Custos Departamentais-ANO TOTAL Contábil Adm Geral Financeiro

A) Deduções de Receita 248.697,39 248.697,39 0,00 0,00
Impostos 248.697,39 248.697,39
B) Despesas Administrativas 85.440,00 22.320,00 40.800,00 22.320,00
Mao-de-Obra 63.840,00 16.320,00 31.200,00 16.320,00
Material Escritório 1.200,00 400,00 400,00 400,00
Telefone 14.400,00 3.600,00 7.200,00 3.600,00
Depreciação 6.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
C) TOTAL 334.137,39 271.017,39 40.800,00 22.320,00

Deduções de Receita
Impostos:estimativa de 5,93% do faturamento (3,00%-c ofins, 0,65%-pis, 1,08% de CLSS e 1,20% de IRPJ) e ICMS sobre
vendas (18%, 12% e 7%)
Despesas Administrativas
Mão-de-Obra Indireta: folha de pagamento departamentalizada, com um funcionário no contábil ($800/mês + 70% enc.) e um
funcionário no financeiro ($800/mês + 70% enc.) e o diretor na administração geral ($2.000+30% encargos)
Material de Escritório: $100,00 por mês, em média, separando em três partes iguais
Depreciação: computadores, impressoras e imóvel totalizando $500,00 por mês e separado de forma igual
Telefone: estimativa de $1.200 mensais, em média, sendo metade na Adm Geral e o restante dividido: Financeiro e Contábil
 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ANUAL %
PROJETADA SUCOBOM - ANO X7
1. Vendas Brutas R$ 1.265.440,00 124,5% fonte: Orçamento de Vendas
2. (-) Deduções de Receita (R$ 248.697,39) 24,46% fonte: Orçamento de Despesas Adm
3. (=) Receita Líquida R$ 1.016.742,61 100,0%
4. (-) CMV* (R$ 640.430,51) 63,0% fonte: custo unitário (Orçamento CMV)*Qtde vendida (Orçamento Vendas)
5. (=) Lucro Bruto R$ 376.312,10 37,0%
6. (-) Despesas Operacionais (R$ 237.632,48) 23,4% fonte: Orçamento de Vendas e Despesas Adm
7. (=) Lucro Operacional R$ 138.679,62 13,6%

* Cálculo CMV
Laranja: $0,929*436.000lt R$ 405.030,84
Manga: $1,0416*226.000lt R$ 235.399,67
TOTAL CMV R$ 640.430,51