Tesina Finanzas Mypes 2010

La informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso a los créditos que ofrece el
Sistema Financiero en el distrito de Los Olivos en el año 2010
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Formulación del problema
Desde tiempo la informalidad sigue siendo el problema central de las Mypes que
afecta a la economía del país, a pesar del surgimiento y dinamismo que muestra
el sector en los últimos años, la problemática global del desarrollo de las
microempresas, el acceso al financiamiento, tiene un peso significativo por el flujo
insuficiente de recursos canalizados hacia ese sector, lo que se da
fundamentalmente por las dificultades existentes para acceder al sistema
financiero, es decir, su gestión está en desventaja al no tener acceso a la Banca
Comercial de crédito formal, su financiamiento resulta el más caro del país,
constituyendo el problema de mayor peso. Situación que es expresada por los
propios pequeños y microempresarios, quienes señalan que el principal problema
es el financiamiento.
La informalidad, los elevados costos operativos que representan los pequeños

créditos y la insuficiencia de garantías reales o fiduciarias que respalden las
operaciones de financiamiento de las microempresas conforman el dilema
estructural del difícil acceso antes mencionado.
No obstante, en los últimos años las empresas del sistema financiero

desplegaron mayores esfuerzos para atender la demanda de financiamiento
de las microempresas como un nuevo segmento de mercado.
Para las entidades financieras, las microempresas constituyen un tipo de
empresa que por su tamaño y por su naturaleza emergente requieren de una
tecnología particular, que permita generar economías de escala y una
adecuada distribución y amparo del riesgo, con lo cual se asegure el
cumplimiento de pago.
7
1.2 Pregunta de Investigación
Pregunta General:
• ¿Cuál es la relación entre la informalidad de las Mypes y su influencia en el

acceso a los créditos que ofrece el Sistema Financiero en el Distrito de Los
Olivos, en el año?
Preguntas Específicas:
• ¿Cuál es el porcentaje de las Mypes informales en el distrito de Los Olivos,

en el año 2010?
• ¿Cuáles son los factores que influyen en la informalidad de las Mypes del
distrito de Los Olivos, en el año 2010?
• ¿Cuál es el nivel de requisitos exigidos para el acceso de las Mypes a los

créditos en el Sistema Financiero?
1.3. Objetivo
Objetivos General
8
Determinar cual es la relación entre la informalidad de las Mypes y su

influencia en el acceso a los créditos que ofrece el sistema financiero en el
distrito de Los Olivos, en el año 2010.
Objetivos Específicos
• Determinar el porcentaje de las Mypes informales, en el distrito de

Los Olivos, en el año 2010.
• Identificar los factores que influyen en la informalidad de las Mypes

del Distrito de Los Olivos, en el año 2010.
• Determinar el nivel de requisitos exigidos para el acceso de las

Mypes a los créditos en el Sistema Financiero.
1.4 Justificación
Para muchas Mypes, el acceso al financiamiento puede ser la diferencia

entre crecer y desaparecer del mapa de los negocios. El sistema financiero
es fundamental para su desarrollo, para que puedan crecer, expandirse
tanto nacional como internacionalmente.
Además es importante destacar que las Mypes representan una parte importante
del empleo y PIB, las dificultades que estas empresas enfrentan para acceder al
Sistema Financiero es un tema que merece ser estudiado ya que representa uno
de los obstáculos más importantes para desarrollarse como empresas.
Las Mypes al ser informales, no son considerados sujetos de crédito, entonces

recurren al financiamiento informal que está acompañado de altas tasas de
intereses, así como de duras condiciones crediticias, las cuales limitan su
crecimiento y capacidad de desarrollo, contrariamente si se formalizan podrán
acceder al Sistema Financiero y obtener créditos a tasas de interés más bajas, así
como a mejores condiciones y asesoría especializada.
9
Las Mypes son necesarias, pues, por lo general tienen un amplio conocimiento
local de los recursos, patrones de suministro y tendencias de compra.
Colaborando estrechamente con las Mypes, las grandes compañías pueden
desarrollar una nueva base de clientes que tal vez no sea accesible para sus
redes tradicionales de distribución. Para las comunidades locales, las Mypes
frecuentemente tienen un gran interés en el desarrollo comunitario. Como son
locales, recurren a la comunidad para su capital humano y dependen de éste para
hacer negocios. Suministran bienes y servicios adaptados a las necesidades
locales a un costo asequible. Son también una fuente importante de empleo,
especialmente para trabajadores poco calificados, como mujeres y jóvenes,
quienes generalmente constituyen la mayor proporción de desempleados en las
economías emergentes. Su estructura horizontal de administración hace que su
personal cumpla múltiples roles, lo que los hace menos vulnerables al desempleo
en períodos de crisis económicas. Su pequeño tamaño y flexibilidad les permiten
ajustarse a las fluctuaciones del mercado local y afrontar cambios bruscos de
manera más confortable.
Las Mypes pueden jugar un papel importante en el desarrollo de las economías

nacionales, aliviando la pobreza, participando en la economía global y
asociándose con compañías más grandes. Sin embargo, necesitan ser
promovidas y apoyadas con el compromiso de los gobiernos, el mundo
empresarial y la sociedad civil.
10
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Investigaciones o Antecedentes
2.1.1 Antecedentes
• R.S. N° 007-2008-TR.Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de

la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE. (30/09/2008) 1
• Ley Nº 29271. Ley que establece que el Ministerio de la Producción es el

sector competente en materia de promoción y desarrollo de cooperativas,
transfiriéndose las funciones y competencias sobre micro y pequeña
empresa. (22/10/2008).
• Ley N° 28015 - Publicada el 03 de julio de 2003. Ley de Promoción y

Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.2
1
http://www.produce.gob.pe/portal/portal/apsportalproduce/internaindustria?
ARE=2&JER=385
2
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normasLegales.html
11
• Decreto Supremo N° 009-2003-TR - Publicado el 09 de septiembre de

2003. Aprueban Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de
la Micro y Pequeña Empresa.
• Decreto Legislativo N° 1086 - Publicado el 28 de junio de 2008.

Aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente.
• Decreto Supremo N° 007-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre

de 2008. Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.
• Decreto Supremo N° 008-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de

2008. Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de
la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa y del Acceso al Empleo Decente – Reglamento de la Ley
MYPE.
• Resolución de Superintendencia N° 187-2008/SUNAT -

Publicado el 25 de Octubre de 2008. Aprueban la forma y condiciones
para solicitar la amnistía de seguridad social.
2.1.2. Investigaciones
Hernando De Soto
12
Vale acotar, que De Soto (1987) al elaborar un extenso y completo

abordaje teórico, histórico y empírico de la informalidad en el Perú, hace
especial énfasis en el tema de la propiedad, como aspecto fundamental de
cualquier mercado, en las invasiones urbanas como proceso de
informalización de los inmuebles y la vivienda en ese país, a su legalización
y a los engorrosos procesos de titularización, como puntos neurálgicos que
imposibilitan la obtención de créditos y el uso de estos activos como
garantías para los pobres.
De Soto, defiende el impulso y avance de quienes se dedican a trabajar y

producir en la economía informal, imposibilitados, por los engorrosos
obstáculos legales y los elevados costos de transacción e inserción en el
ámbito institucional y de la Ley, de disfrutar de la estabilidad, seguridad y
posibilidad de crecimiento que ofrece la economía formal.
Guillermo Perry
Según Guillermo Perry, economista jefe para América Latina y El Caribe

del Banco Mundial, mientras el resto de países tiene un grado de
informalidad entre 50% y 60%, el Perú supera estos porcentajes y se ubica
en un 70%. Las causas de este alto grado de informalidad son varias, entre
ellas, la falta de políticas públicas que generen incentivos para la
formalización. Actualmente, muchas de las pequeñas empresas (que
tienden a ser informales) no ven en la formalidad un beneficio, sino más
bien un perjuicio por los altos costos que son necesarios para realizar
trámites o para cumplir una legislación laboral muy estricta.
Lic. Adm. Rafael Martel y Bustamante
Es común señalar la importancia de las Micro y Pequeñas Empresas

(Mypes) en la economía peruana, pero esa clasificación genérica encierra
una gran diversidad que se hace necesario comprender para beneficio de
13
todos los que “hacen” empresa en el Perú. A lo largo de las dos últimas
décadas, el país ha sido testigo de un crecimiento acelerado del número de
micro y pequeñas empresas conducidas por un nuevo tipo de “empresario
emergente”. Este segmento de empresas concentra casi la totalidad del
crecimiento del empleo reciente.
Diversos estudios realizados permiten esbozar un perfil sociocultural y

económico de estos “empresarios emergentes” en nuestro país. Por lo
general, son emigrantes (mayoritariamente de origen andino) que llegaron
a la ciudad entre las décadas de los 60 y 70, y se ubicaron en barrios
populares (como los Conos de la periferia urbana).
Gran parte de ellos han tenido experiencia trabajando en pequeñas

empresas o han sido obreros en grandes empresas modernas; en uno u
otro caso, esos centros de trabajo han sido “laboratorios” de aprendizaje
del oficio del que posteriormente se valieron para poner su propio negocio
–más que por la idea de ser autónomos- por la necesidad.
Estos “empresarios emergentes” suelen pertenecer a los estratos

socioeconómicos bajos pero no a los más pobres-, lo cual no ha impedido
que una parte de ellos haya experimentado un proceso de movilidad social
que se expresa principalmente en la adquisición tardía de algunos bienes
inmuebles y semi duraderos, eventuales cambios residenciales y, sobre
todo, mayor acceso a la educación de la segunda y tercera generación -sin
que ello suponga necesariamente la pérdida de los patrones culturales y
los referentes sociales de sus orígenes.
En general, las trayectorias de vida muestran a personas que han

empezado desde “abajo” y que han contado con escaso capital para el
financiamiento inicial de sus actividades proveniente algunas veces de
alguna liquidación por un empleo anterior, y algunas otras del ahorro
familiar. Este tipo de empresarios suele contar con escasa educación
formal. Pero a falta de capital humano, han recurrido a distintas estrategias
14
para salir adelante con sus negocios, haciendo uso de una auténtica
cultura del trabajo y del ahorro y una amplia red social de apoyo y ayuda
mutua.
Existe una gran diversidad en las micro y pequeñas empresas: Por ejemplo
el caso de confecciones. Según un estudio realizado por investigadores de
la organización GRADE, (Grupo de Análisis para el Desarrollo) existen
distintos estilos o estrategias empresariales en el mundo de las micro y
pequeñas empresas. Estas estrategias parecen definirse principalmente en
torno a cuatro factores: acceso a capital, uso de redes sociales,
formalización del negocio y nivel de educación / profesionalización del
empresario.
Sobre una muestra de 219 empresas de confecciones en cinco ciudades

del país y a través de la técnica estadística del análisis de conglomerados,
el estudio de GRADE identificó hasta seis tipos distintos de micro y
pequeñas empresas (Mypes).
1. Las microempresas familiares informales.

Que abarcan aproximadamente a la mitad de las empresas- funcionan en
un solo local con una inversión en maquinaria de alrededor de $1,100 y
perciben ingresos de S/.9, 900 aproximadamente-. Se caracterizan por
operar al margen de la formalidad, tanto en lo que concierne a licencias
municipales como a las obligaciones contables y tributarias. Un dato
importante es el perfil de este último: se trata de un empresario que tiene
una significativa experiencia laboral en ocupaciones vinculadas al giro de
confecciones, que cuenta con secundaria completa y que carece de una
formación profesional de nivel superior.
2. Las microempresas familiares con acceso a crédito formal.

Funcionan con cinco trabajadores, uno o dos de ellos familiares del dueño.
Tienen un mayor acceso al crédito formal tanto al inicio del negocio como
después, lo cual es probable que tenga relación con los mayores ingresos y
15
utilidades percibidos. La mayoría de ellas funcionan como microempresas

formales y son conducidas por personas con un nivel educativo
relativamente más alto que el de las primeras.
3. Las microempresas con alta inversión conducidas por un

profesional.
Comprende a la tercera parte de las empresas- operan con una inversión
de casi $2,000 por puesto de trabajo, usando maquinaria algo más
moderna y empleando mano de obra asalariada no familiar-. La diferencia
principal respecto a los dos tipos anteriores es el capital humano del
conductor, quien cuenta con educación de nivel superior o ha seguido
alguna carrera que lo capacita en la gestión y la administración del negocio.
4. Las microempresas familiares con participación de hijo profesional.

Son conducidas por personas de mayor edad y tienen un perfil económico
semejante al del primer tipo de empresas. Sin embargo, hay tres
diferencias importantes: menor inversión de capital, acceso a mercados de
sectores sociales de mayores ingresos y un nivel de planificación algo
mayor en la gestión de la empresa.
5. Las pequeñas empresas con acceso a crédito formal.

Que comprenden empresas formales que operan como personas jurídicas
y funcionan en dos o tres locales. Las primeras emplean alrededor de
treinta trabajadores, tienen ingresos mensuales por ventas de S/.88, 500 y
utilidades de S/.12, 900 aproximadamente.
6. Las pequeñas empresas con alto ingresos conducidas por

profesional”,
Operan con cerca de 20 trabajadores, tienen un ingreso mensual de
S/.140, 300 aprox. y unas utilidades de S/.26, 900 aprox. En ambos casos
se trata de empresas con mayor inversión por trabajador, hacen uso de
tecnología más avanzada y que aplican en mayor medida técnicas de
gestión empresarial.
16
Se puede observar que la gran mayoría de empresas, las denominadas

“microempresas familiares informales” son ajenas a una gestión moderna
de sus procesos y presentan niveles de productividad bajos .Sin embargo,
a pesar de tener una baja tasas de variación del empleo, sí muestran una
alta rentabilidad. Ello parece explicarse, en gran parte, por su
funcionamiento informal: debido al ahorro de costos que supone el operar
al margen de las leyes laborales y tributarias.
2.2 Aspectos Teóricos
2.2.1 MYPES
2.2.1.1 Concepto
Es una pequeña unidad de producción, comercio o prestación de servicios.

Según la legislación peruana, una MYPE es una unidad económica
constituida por una persona natural o jurídica bajo cualquier forma de
organización o gestión empresarial, que tiene como objeto desarrollar
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de
bienes o prestación de servicios.
2.2.1.2 Características
Las MYPEs pueden ser constituidas por personas naturales o jurídicas
(empresas), bajo cualquier forma de organización empresarial. Según la
ley, para poder acogerse a los beneficios de los que gozan las MYPEs en
el Perú, éstas deben cumplir con ciertos requisitos concernientes a su
número de trabajadores y sus volúmenes de ventas.
17
Entre las características comerciales y administrativas de las MYPEs

encontramos:
• Su administración es independiente. Por lo general son dirigidas y
operadas por sus propios dueños.
• Su área de operación es relativamente pequeña, sobre todo local.
• Tienen escasa especialización en el trabajo. No suelen utilizar técnicas de
gestión.
• Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen en gran
medida
de la mano de obra familiar.
• Su actividad no es intensiva en capital pero sí en mano de obra. Sin
embargo, no cuentan con mucha mano de obra fija o estable.
• Disponen de limitados recursos financieros.
18
• Tienen un acceso reducido a la tecnología.

• Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocios.
• Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo debido a
su informalidad.
2.2.1.3 Importancia de las Mypes en la economía del país
Según datos del Ministerio de Trabajo, las MYPEs brindan empleo a más de
80 por ciento de la población económicamente activa (PEA) y generan cerca
de 45 por ciento del producto bruto interno (PBI). Constituyen, pues, el
principal motor de desarrollo del Perú, su importancia se basa en que:
Proporcionan abundantes puestos de trabajo.
• Reducen la pobreza por medio de actividades de generación de ingresos.
• Incentivan el espíritu empresarial y el carácter emprendedor de la
población.
• Son la principal fuente de desarrollo del sector privado.
• Mejoran la distribución del ingreso.
• Contribuyen al ingreso nacional y al crecimiento económico.
Cuando la cultura emprendedora actúa sobre un individuo desarrolla en él,
además de los conocimientos y talentos propios de la persona, una
característica adicional: la capacidad de ver oportunidades y aprovecharlas.
La constitución de una MYPE resulta socialmente deseable, por la

inversión que realiza en la localidad donde se instala. Esta inversión tiene,
además, tres elementos adicionales:
• Generación de empleos directos y indirectos.
• Se ofrece un mercado más competitivo.
• Permite desarrollarse a nivel personal y profesional.
Cualitativamente la MYPE es un sector principalmente joven ya que casi el

50% de empresarios tienen menos de 24 años y están dispuestos a asumir
distintos riesgos para obtener el crecimiento.
La informalidad también es una característica de este sector ya que
aproximadamente el 65% de la MYPE es informal, esto debido a la falta de
19
capacitación a los empresarios sobre los beneficios de la formalidad.

También se ha percibido una gran capacidad de gestión y desarrollo de
recursos ya que al no tener acceso a créditos bancarios los empresarios
han tenido que iniciar sus negocios con capital propio dando buenos
resultados en el 50% de la población empresarial.
Además la MYPE es flexible al cambio se basa en la experiencia y se
adapta a la realidad teniendo como único inconveniente la falta de
promoción en los mercados.
2.2.1.4. ESTRUCTURA
La estructura de una empresa es el esqueleto en el que se apoyan todas
las decisiones y actividades que tienen lugar en ella. En la pequeña
empresa la estructura se suele adaptar a las características de los
individuos que la componen, al desarrollo de la empresa y al giro del
negocio.
Cada MYPE deberá determinar el tipo de estructura que le resulte más
conveniente en relación con su nivel de desarrollo, actividad, composición
interna y objetivos. Esta estructura organizacional irá cambiando en función
de la evolución de la MYPE en el tiempo.
El diseño de una estructura apropiada es el primer paso de la organización
empresarial.
Este consiste básicamente en:
• Asignar a cada empleado tareas individuales.
• Establecer o definir las relaciones entre las diferentes personas que
deben realizar las tareas establecidas.
Estructura simple
Es aquella en la que la empresa se rige por el control individual de una
persona. En este caso el Gerente propietario controla todas las actividades
y toma todas las decisiones referentes al funcionamiento de la empresa.
Es la más común en las pequeñas empresas, así mismo suele tener
actividades como asesoría legal o contable que es proveída por una tercera
20
persona fuera de la empresa (subcontratación). Sin embargo, si la empresa

crece el control por una sola persona se hace más difícil.
Sus principales características son:

• La realización de las tareas es supervisada directamente por el propietario.
• El sistema de coordinación, evaluación y recompensa es altamente informal.
• La toma de decisiones se centraliza en una sola persona, por lo general el
propietario de la empresa.
• Poca especialización en las tareas internas.
Estructura funcional
Es una estructura típica de pequeñas empresas que han crecido lo suficiente
como para que una sola persona no sea capaz de dirigir todas las actividades
de la empresa. Por eso se contratan especialistas en cada área.
La actividad principal del Director consiste entonces en coordinar e integrar
todas las áreas. Es aquella que se sustenta en actividades clásicas que son
necesarias llevar a cabo, como producción, contabilidad, marketing, finanzas,
entre otras y que son trabajadas dentro de la empresa.
• Mejor uso del recurso humano especializado.
• Mejora la coordinación entre las diversas áreas y el control.
• Pueden generar conflictos entre áreas funcionales.
21
En el caso de la pequeña empresa se recomienda la utilización del modelo

funcional, que se caracteriza por agrupar el trabajo en unidades funcionales.
Como todo tipo de organización, este modelo presenta una serie de ventajas e
inconvenientes que se especifican a continuación:
Ventajas
• Favorece la especialización.
• Mejora la coordinación dentro de cada función.
• Ayuda a la economía por operación.
• Facilita la flexibilidad económica.
Desventajas
• Elevada concentración.
• Retrasa la toma de decisiones.
• Complica la dirección y hace más difícil el control.
Estructura divisional
Es aquella que divide la empresa en unidades o divisiones en función de los
productos o servicios, áreas geográficas o procesos. Por lo general, cada una
de las divisiones incorpora especialistas funcionales y se organiza por
departamentos.
22

• Incrementa el control operacional y estratégico.
• Flexibilidad ante los cambios del entorno.
• Enfoca los recursos de la empresa en los productos y mercados
objetivos.
• Aumento de los costos administrativos (personal, operaciones e
inversiones).3
2.2.1.5 LAS MYPES EN EL PERÚ

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) estimó en
el año 2007 que las Micro y Pequeñas Empresas (Mypes) formales en el Perú
son aproximadamente 659,046.
3
http://www.munilosolivos.com.pe/images/mype.pdf
23
Como se puede observar las microempresas representan el 94.41% del

total de empresas y tienen un nivel de ventas brutas anuales menores a
150 UIT, es decir menores a 480, 000 nuevos soles. Si unimos a la micro
empresa con la pequeña empresa tenemos que ambas constituyen el
98.35% de todas las empresas formales a nivel país y tienen ventas
anuales menores a 2´720,000 nuevos soles. Sólo el 1.65 %, es decir
10,899 empresas, son medianas o grandes.
Del universo de la MYPE formal, el 77% tiene un volumen de ventas
brutas anuales menores a 13 UIT, es decir menores a 3,500 nuevos
soles mensuales o 12,717 dólares americanos anuales que sólo permite
la sobrevivencia de una familia; es decir el 77% de las MYPEs formales
se ubican en los estratos de menores ingresos empresariales.
Si analizamos a las MYPEs por su actividad, encontramos que el 82% se
ubica en el sector terciario, de los cuales el 49.6% se dedican al
comercio y el 33.3% a la atención de servicios.
Sólo el 11% se dedica a actividades de manufactura; un 2.9% se dedica
a las actividades agropecuarias y 2.5% están inmersos en el sector
construcción. Las Mypes que se dedican a la pesca, minería e
hidrocarburos alcanzan un total de 0.7%.4
2.2.1.5.1 Mypes formales
4
http://www.uss.edu.pe/jovemp/pdf/Mype.pdf
24
Las Mypes para formalizarse deben cumplir los siguientes requisitos:5
2.2.1.5.1.1 Beneficios de la formalización
• Nos permite solicitar créditos en el sistema financiero formal.

• Podemos participar en concursos públicos para ser proveedores de bienes o
servicios al Estado.
5
http://www.proinversion.gob.pe/RepositorioAPS/0/0/JER/HERRAMIENTASPARMYPES/Ca
pitulo3(1).pdf
25
• Hace posible que diseñemos, fabriquemos y comercialicemos productos propios

(marca registrada, procesos patentados), apostando por la calidad y, por ende,
incrementando los precios de venta.
• Nos abre las puertas de la participación en programas de apoyo a las
microempresas y pequeñas empresas.
• Nos abre la posibilidad de exportar.
• Nos permite asociarnos para competir con las grandes empresas.
• Hace posible que recibamos información periódica y, así, nos mantengamos
actualizados respecto de la legislación, ofertas, precios, mercados y productos.
• Nos permite mejorar la atención a nuestros clientes e incrementar el número de
estos.
• Hace posible que ofrezcamos productos de mejor calidad.
• Por último, nos permite acceder a la vía judicial en caso se presentasen
conflictos en algunos de los contratos que firmemos con nuestros clientes.
2.2.1.5.2 Mypes informales
La Mypes informales se contextualizada como un proceso que tiene raíces

históricas y culturales. Ser informal, teóricamente significa estar fuera de lo formal,
fuera de lo instituido.
2.2.1.5.2.1 Las desventajas de la informalización
• No tener acceso al crédito formal, lo que impide la realización de mayores

inversiones.
• Intranquilidad por posibles decomisos de las mercaderías y la consecuente
pérdida del capital invertido.
• No poder entablar relaciones de mediano o largo plazo con nuestros clientes, lo
que restringe la posibilidad de un crecimiento más rápido.
26
2.2.1.6 REGIMEN LABORAL DE LAS MICROEMPRESAS

• De naturaleza temporal se extiende por un periodo de 5 años.
• Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos la r.m.v.
• La jornada laboral se rige por el D.S. 007-2002-T.R., TUO D.L. N°854, y
otras complementarias.
• En trabajo nocturno no se aplicara la sobre tasa del 35%.
• El descanso vacacional tendrán como mínimo 15 días calendarios por cada
año completo de servicios.
• Las mypes están exoneradas del setenta por ciento 70% de los derechos
de pago previstos en el tupa del mtps. 6
6
http://www.monografias.com/trabajos16/micro-empresa/micro-empresa.shtml
27
2.2.2 INFORMALIDAD EN EL PERÚ
En su gran mayoría las MYPES en el Perú son informales. Según la real

academia española, el concepto de informal en el Perú es considerado al
vendedor ambulante.
La informalidad en el Perú debe ser contextualizada como un proceso que tiene

raíces históricas y culturales. Ser informal, teóricamente significa estar fuera de lo
formal, fuera de lo instituido.
El problema radica en que en el Perú lo instituido nunca ha funcionado, razón por

la cual la informalidad es considerada como algo casi natural en el país.
Esto conlleva a entender la informalidad como un fenómeno complejo en países

como el Perú. Por ende, debe ser prioridad del gobierno el establecer políticas
públicas en el mercado laboral que generen incentivos para el traslado hacia el sector
formal, las cuales permitan que el sector informal sea incorporado paulatinamente al
mercado.
Teniendo en cuenta estas características llegamos a la conclusión que el trabajo

informal le sirve y beneficia más que nada a los consumidores debido al hecho
que, como hay demasiados vendedores el precio del producto se torna menor en
relación al precio establecido por ley.
Este fenómeno se incrementa a causa de impuestos laborales y mala legislación en

seguridad social, políticas que afectan a sectores más propensos a optar por la
informalidad y reformas comerciales sin análisis de impacto en los sectores de menor
productividad.
La informalidad avanza en distintos sectores de la economía peruana, como el
comercio, la industria textil y la construcción, lo que limita el crecimiento del país
debido a la millonaria evasión de impuestos
2.2.2.1. INFORMALIDAD EN LOS OLIVOS
Una característica importante es que en Lima Metropolitana, frente a la

concentración de actividades económicas en zonas tradicionales como San Isidro,
Miraflores, Jesús María, Cercado de Lima, aparecen nuevos lugares que durante
la última década se consolidaron como polos de actividad económica tales como
28
San Juan de Lurigancho, el Parque Industrial de Villa el Salvador, Ate, Los Olivos,
Comas, el Conglomerado comercial y de producción de Gamarra, en el distrito de
La victoria, entre otros. Pero en la mayoría operan bajo la informalidad.
2.2.2.2. La informalidad vs el Estado

El Estado peruano se ha dado cuenta del gran aporte que es la MYPE pero por su
informalidad, ese aporte no puede verse traducido en un aumento del ingreso real
del PBI y por ende tampoco se refleja en los bolsillos de los peruanos.
A lo largo de los últimos años el gobierno del Perú con la participación activa del
Ministerio de Trabajo, de Producción y de Economía más la base de datos de
SUNAT; ha desarrollado diversos planes estratégicos para combatir al monstruo
de la informalidad que devora aproximadamente el 70% del total de MYPES.7
2.2.2.3. Causa de ser Mype informal
• Falta de conocimientos; Desconocimiento de la ley Mype y el

procedimiento a la formalización.
• Visión empresarial; La visión es el estado futuro que deseamos para

nuestra organización.
• Falta de conocimiento de las ventajas de ser formal; No contar con la

información adecuada, acerca de las ventajas que se adquiere al
formalizarse
• Cargas administrativas; No querer cumplir con lo que establece la ley.8
2.2.2.4. Efectos de la informalidad
7
http://www.monografias.com/trabajos58/formacion-mypes/formacion-mypes2.shtml
8
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-Estudios-Economicos/15/Estudios-
Economicos-15-3.pdf
29
• Las actividades informales reducen la base impositiva, con lo cual

impiden un financiamiento sostenible de bienes públicos y de protección
social.
• Un sector informal próspero puede distorsionar las estadísticas
oficiales, razón por la cual las decisiones de política basadas en estos
indicadores pueden ser poco efectivas o contrarias al objetivo deseado.
• Asimismo, una economía paralela en auge puede atraer
trabajadores y fomentar la competencia desigual con empresas formales.
• Por último, el sector informal puede, contrariamente a lo establecido
en una economía paralela, generar spillovers positivos sobre la economía
porque siembra un espíritu empresarial y dinámico, aumenta la
competencia y, por lo tanto, el nivel de eficiencia. Esta última razón, si bien
controvertida, tiene evidencia tanto a favor como en contra. Lo cierto es
que pareciera existir cierto consenso respecto de la idea de que una
elevada dimensión del sector informal suele afectar, de manera negativa, la
evolución de la actividad económica.
2.2.3. CRÉDITOS
El crédito es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a una necesidad
financiera y que nos comprometemos a pagar en un plazo determinado, a un precio
determinado (interés), con o sin pagos parciales, y ofreciendo de nuestra parte
garantías de satisfacción de la entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo.
2.2.3.1 Crédito Bancario

El crédito bancario proviene de bancos estatales y de bancos privados.
2.2.3.1.1 Préstamos de Bancos Estatales
Son variadas las entidades públicas que actúan o han actuado en nuestros países
como entidades financieras, entre ellas se destacan los bancos de desarrollo, de
fomento, comerciales, mixtos, agrario, industrial, de vivienda.
A este tipo de préstamos tienen acceso las MYPE que reúnan una serie de
condiciones, entre las cuáles están: demostrar que han estado funcionando por
30
un tiempo suficiente, que tienen bienes propios como garantía, rentabilidad del
proyecto, ser confiables en términos de pago, que lleven una contabilidad básica,
clientela establecida.
La mayoría de los préstamos que se otorgan son de corto plazo, por lo cual se
ven limitados a adquirir activos fijos como tierra, local, maquinaria y quipos que
son bienes que sólo pueden ser amortizados en el mediano y largo plazo, sin
causar problemas de flujo.
Para obtener este tipo de préstamos la MYPE debe firmar un pagaré, tener
fiadores o activos que puedan ponerse en garantía. El pago del capital y de los
intereses lo establece el banco.
Es bueno, antes que nada, conocer bien la gama de posibilidades que se ofrecen
y cuáles son las más convenientes.
• El préstamo personal es el más sencillo y se concede en función de la

solvencia del solicitante y su capacidad de pago.
• El préstamo comercial o de corto plazo es a menos de un año y por lo

general a 90 días. Constituye en los hechos, un adelanto de 90 días del dinero
que la empresa espera cobrar de sus clientes. Por eso se pagan intereses y/o
comisiones. Un buen empresario debe aprender a disminuir al máximo posible el
pago de intereses y comisiones.
• El préstamo a largo plazo mayor a un año , requiere mayores garantías, o más

fuertes (garantías reales) que los de corto plazo que generalmente las MYPE y en
ellas, las mujeres, tienen mayor dificultad a obtener. Se utilizan para financiar
inversiones en activos fijos (muebles o inmuebles). Este tipo de préstamo requiere
de una justificación mayor, que puede alcanzar hasta la presentación de un
proyecto. Supone un seguimiento continuo por parte del Banco, debido a la
extensión del plazo a las variaciones que se pueden producir en este tiempo.
2.2.3.1.2 Préstamos de Bancos Privados
31
Las condiciones exigidas por los bancos privados, en términos de tasas de

interés, plazo y garantías son más duras que las de los bancos públicos. De allí
que sea muy difícil para las MYPE tener acceso a sus recursos, solo cuando
estos bancos canalizan fondos internacionales específicos para pequeñas
unidades productivas el o la dueña de la MYPE pueden tener acceso.
2.2.3.2 Crédito No Bancario
El crédito no bancario Es cualquier préstamo que no sea otorgado por los bancos
del sistema bancario del país. En muchos casos, no Es supervisado por las
autoridades monetarias del país (Banco Central o Superintendencia de Bancos u
otra similar).
Las siguientes son las formas más comunes que asume la oferta de crédito:
Financiación propia: ahorro personal o familiar, Préstamos amigos, vecinos,
Préstamos ONG, Préstamos proveedores de maquinaria o quipo, Crédito
comercial, otras entidades financieras. 9
2.2.3.3 Importancia de facilitar el acceso al crédito a la micro y pequeña

empresa
El acceso al financiamiento del sistema financiero permite a las MYPE tener una
mayor capacidad de desarrollo, realizar nuevas y más eficientes operaciones,
ampliar el tamaño de sus operaciones y acceder a créditos en mejores
condiciones (de tasa y plazo, entre otras).
En el Estudio Global Entrepreneurship Monitor (2008) realizado por London
Business School, el Perú ocupa el primer lugar en nivel actividad empresarial en
fase inicial Siendo este un indicador del gran potencial de las inicial. MYPE en el
país.
Por su nivel de endeudamiento con el sistema financiero.

La microempresa posee un nivel de endeudamiento total menor a S/ 20 mil
mientras que la pequeña empresa posee un nivel de endeudamiento entre S/. 20
mil y S/. 300 mil. (SBS).
9
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/financiamiento/financiamiento.htm
32
2.2.3.4 Informalidad dificulta el acceso al sistema financiero

Una empresa informal no está registrada ante la SUNAT, no realiza declaraciones
tributarias, no posee registros de propiedades ni información financiera acerca de
sus operaciones.
La formalidad de una MYPE facilita la evaluación del crédito y disminuye la
percepción de riesgo por parte de la entidad financiera.
2.2.3.5 Oferta actual de crédito para las MYPE

En el Perú las MYPE cuentan con distintas fuentes de financiamiento, tanto
reguladas como no reguladas.
Clasificación de Fuentes de Financiamiento
Fuente: "El financiamiento informal en el Perú: Lecciones de tres sectores", Javier Alvarado, Felipe
Portocarrero, Carolina Trivelli y otros.
El financiamiento informal está acompañado de altas tasas de interés, así como

de duras condiciones crediticias, las cuales limitan el crecimiento y la
capacidad de desarrollo de las MYPE.
El financiamiento de las entidades financieras permite acceder a tasas de interés
más bajas, así como a mejores condiciones y a asesoría especializada.10
10
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-Institucional/Concurso-
Escolar/2009/Concurso-Escolar-2009-Material-3.pdf
33
2.3 MARCO CONCEPTUAL
Mypes
Una MYPE es una unidad económica constituida por una persona natural y
jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada
en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de
transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.
Informalidad
La informalidad es lo contrario a formalidad. Por lo tanto es cuando las personas
no cumplimos con tratos preestablecidos, normas, etc.
Se le llama informalidad o informal a alguien que no cumple con ciertas normas.
Créditos
El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra disposición una
cantidad de dinero hasta un límite especificado y durante un período de tiempo
determinado.
Sistema financiero
El sistema financiero procura la asignación eficiente de recursos entre
ahorradores y demandantes de crédito. Un sistema financiero sano requiere, entre
otros, de intermediarios eficaces y solventes, de mercados eficientes y completos,
y de un marco legal que establezca claramente los derechos y obligaciones de las
partes involucradas. Con el fin de alentar el sano desarrollo del sistema financiero
y proteger los intereses del público en general, el Banco de México realiza un
seguimiento permanente de las instituciones que lo integran, promueve reformas
a la legislación vigente y, en el ámbito de su competencia, emite regulaciones.
Formalización
34
La formalización representa el uso de normas en una organización. La

codificación de los cargos es una medida de la cantidad de normas que definen
las funciones de los ocupantes de los cargos, en tanto que la observancia de las
normas es una medida de su empleo.
La formalización aparece naturalmente cuando las organizaciones crecen, sea por

el estilo de gestión o por condiciones de su entorno, algunas instituciones
desarrollan características extremas, perdiendo flexibilidad. Las sucesivas
generaciones de dirigentes que la organización pone al frente crean condiciones
de distorsión de la formalización. .
En resumen la formalización es una técnica organizacional de prescribir como,

cuando y quien debe realizar las tareas.
Garantías
Una garantía es un negocio jurídico mediante el cual se pretende dotar de una
mayor seguridad al cumplimiento de una obligación o pago de una deuda.
Visión empresarial
Visión empresarial es todo aquello que el líder transmite a su empresa, productos,
servicios y gente que trabajará con él toda su vida.
Documentación
La documentación como ciencia documental se podría definir (a grandes rasgos)
como la ciencia del procesamiento de la información. Integradora y globalizadora,
se trata de una ciencia enriquecedora y generalista, de ámbito multidisciplinar o
interdisciplinar. Las ciencias de la documentación engloban, según la mayoría de
los autores: la biblioteconomía, la archivística, la documentación y la museología.
Intereses
El interés en el precio que cobran por prestar el dinero por un plazo determinado.
Influencia
35
L a influencia es la habilidad de ejercer poder (en cualquiera de sus formas) sobre

alguien, de parte de una persona, un grupo o de un acontecimiento en particular.
PBI
También se lo denomina Producto Bruto Interno (PBI).
El PIB es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una
economía en un periodo determinado.
Producto se refiere a valor agregado; interno se refiere a que es la producción

dentro de las fronteras de una economía; y bruto se refiere a que no se
contabilizan la variación de inventarios ni las depreciaciones o apreciaciones de
capital.
36
CAPÍTULO III
FORMULACIÓN DE HIPOTESIS
3.1 Hipótesis General
La informalidad de las Mypes dificulta el acceso a los créditos que ofrece el

Sistema Financiero en el distrito de Los Olivos en el año
2010.
3.2 Hipótesis Específicas
• El porcentaje de las Mypes informales en el distrito de Los Olivos es

elevado.
• Los factores que influyen en la informalidad de las Mypes del

distrito de Los Olivos son muchos.
• El nivel de requisitos exigidos para el acceso de las Mypes a los

créditos en el Sistema Financiero es alto.
37
CAPITULO IV
METODOLOGÍA
4.1 Tipo de investigación
Descriptiva - Correlacional
Es descriptiva porque llegamos a conocer las situaciones, costumbres y actitudes

predominantes a través de la descripción exacta de las actividades, procesos y
personas que intervienen en nuestra investigación. Luego de la identificación de
nuestras variables, establecemos la relación que existe entre las mismas para
predecir sus comportamientos.
Es correlacional porque tiene como finalidad determinar el grado de relación de

las variables que bajo estudio, en un momento determinado.
Se busca una relación entre:
Informalidad de las Mypes

Y
Acceso a los Créditos en el Sistema Financiero
4.2 Diseño de investigación
Utilizamos el diseño de campo o no experimental, porque asistimos directamente

en las Mypes informales del distrito de Los Olivos y en las Instituciones
Financieras para recolectar datos primarios, sin alterar sus condiciones
existentes.
38
4.3 Variables
Variable Independiente: La informalidad de las Mypes

Variable Dependiente: acceso a los créditos en el Sistema Financiero
La informalidad de las Mypes influirán en el acceso a los créditos que ofrece el
Sistema Financiero dificultándoles la obtención de capitales, por tal razón el
acceso a los créditos depende de la informalidad de las Mypes
4.3.1 Definición de las variables
INFORMALIDAD DE LAS MYPES
Se define a las Mypes como empresas que operan como una persona natural o
jurídica bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial, y que
desarrollan cualquier tipo de actividad de producción, de comercialización de
bienes o de prestación de servicios, sin cumplir con las disposiciones del Estado
para el adecuado inicio de sus actividades empresariales.
MICRO EMPRESA:
• Abarca de 1 trabajador hasta 10 trabajadores inclusive.
Con un nivel de ventas anuales hasta un monto máximo de 150 UIT.
PEQUEÑA EMPRESA:
• Abarca de 1 trabajador hasta 100 trabajadores
Con un nivel de ventas anuales hasta 1700 UIT.
Las Características de la Mypes informales son:

• Emplea menos de 5 trabajadores
• Genera empleo de mala calidad: ocupa a un alto porcentaje de

trabajadores familiares no remunerados
• Se dedica principalmente a actividades agropecuarias
39
• Se ubica fuera de Lima
• Los ingresos de los trabajadores y conductores son más bajos que

los de sus pares de la empresa formal
• Altamente correlacionada con pobreza a nivel local
• Sus conductores tienen un bajo nivel educativo
ACCESO A LOS CRÉDITOS EN EL SISTEMA FINANCIERO
El acceso a los créditos significa la inserción de las empresas en el Sistema

Financiero, obteniendo capitales, para desarrollar sus actividades comerciales,
permitiéndoles crecer y ser más competitivas. Pero no ocurre lo mismo con
Mypes informales, porque no son considerados sujetos de crédito, impidiéndoles
acceder a los mismos.
4.3.2 Matriz de Consistencia
40
La informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso a los créditos que ofrece el Sistema Financiero en el distrito de Los Olivos en
el año 2010
PROBLEMA OBJETIVO HIPOTESIS MÉTODO VARIABLES INDICADORES ITEMS INDICES
Problema Objetivo Hipótesis ¿Conoce los Mucho
General General Principal procedimientos
Método: Conocimientos a seguir para Poco
Hipotético de formalizar su
deductivo procedimientos empresa? Nada
Determinar cual La informalidad
¿Cuál es la es la relación de las Mypes ¿Su visión Corto
relación entre la entre la dificulta el empresarial es
informalidad de informalidad de acceso a los Tipo Visión a corto, Mediano
las Mypes y su las Mypes y su créditos que investigación: empresarial mediano o
influencia en el influencia en el ofrece el Descriptivo corto plazo? Largo
acceso a los acceso a los Sistema Correlativo
créditos que créditos que Financiero en La informalidad
ofrece el Sistema ofrece el el distrito de de las Mypes ¿Conoce
Financiero en el sistema Los Olivos en Conocimiento cuales son las Si
Distrito de Los financiero en el el año Diseño ventajas ventajas de
Olivos, en el año distrito de Los 2010. investigación: formalización formalizar su No
2010? Olivos, en el No empresa?
año 2010. experimental
¿Afrontaría las
Cargas cargas Totalmente
administrativas administrativas de acuerdo
impuestas por
la Nueva Ley De acuerdo
de Mypes?
Desacuerdo
41
PROBLEMAS OBJETIVOS HIPOTESIS ¿Posee el nivel

ESPECÍFICOS ESPECÍFICOS ESPECÍFICAS y tipo de Si
Variables: Garantías garantías
exigidas? No
La informalidad
¿Cuál es el Determinar el El porcentaje de de las Mypes.
porcentaje de porcentaje de las Mypes ¿Posee la Si
las Mypes las Mypes informales en el Acceso a los suficiente
informales en el informales, en distrito de Los créditos en el Suficiencia documentación
distrito de Los el distrito de Olivos es Sistema documentación contable- No
Olivos, en el Los Olivos, en elevado. Financiero. financiera
año 2010? el año 2010. exigida?
¿Cuáles son los Identificar los Los factores Población:

Acceso a los
factores que factores que que influyen en Todas las
créditos en el
influyen en la influyen en la la informalidad Mypes del
Sistema
informalidad de informalidad de de las Mypes distrito de Los
Financiero
las Mypes del las Mypes del del distrito de Olivos.
distrito de Los distrito de Los Los Olivos son
Olivos, en el Olivos, en el muchos. Muestra:
año 2010? año 2010. 30 Mypes ¿Cómo
considera que Altas
¿Cuál es el Determinar el El nivel de Instrumento: son las tasas de
nivel de nivel de requisitos Encuestas Tasas de interés de los Medias
requisitos requisitos exigidos para interés bancos al
exigidos para exigidos para el acceso de solicitar un Bajas
el acceso de el acceso de las Mypes a préstamo?
las Mypes a las Mypes a los créditos en
los créditos en los créditos en el Sistema
el Sistema el Sistema Financiero es
Financiero? Financiero. alto.
42
4.4 Población y muestra
4.4.1 POBLACIÓN
Todas las pequeñas y microempresas informales en el distrito de Los Olivos, en el

año 2010, que ascienden a 19,133 Mypes.
4.4.2 MUESTRA
Escogimos un método no probabilístico denominado Muestreo casual, donde

seleccionamos a las Mypes informales que formarán parte de la muestra en base
a los que tenemos fácil acceso.
1. Solicitamos a la Municipalidad, una lista de Mypes formales situadas en el

distrito de Los Olivos, en el año 2010.
2. Del listado obtuvimos que 8,200 Mypes formales se encuentran operando en el

distrito de Los Olivos.
NF = 8,200 NF = Población FORMAL
3. Del INEI, Instituto Nacional de Estadísticas e Informática conseguimos

estadísticas del porcentaje de Mypes informales en todo el territorio peruano, así
se destaca que el 70% de las Mypes son informales, de los cuales un 16%
corresponde a Lima y el 84% al resto del país.
Con esas dos informaciones, procedemos a calcular la población aproximada de

Mypes informales que operan en el distrito de Los Olivos, en el año 2010.
43
Cálculo
Distritos Cantidad MYPES Porcentaje

Independencia 3,387 1.5
Los Olivos 8,200 3.7
Carabayllo 2,473 1.1
Comas 9,059 4.1
San Martín Porres 13,032 5.9
Rímac 4,210 1.9
Lima 22,974 10.4
Callao 9,530 4.3
Carmen de la Legua 945 0.4
Ventanilla 1,952 0.9
Lurigancho 2,019 0.9
Puente Piedra 2,701 1.2
Otros Distritos 139,388 63.7
TOTAL 219,870 100
Mypes Informales = 70%

Participación Mypes Formales en Los Olivos = 3.7 %
Mypes Formales = 30 % 8,200

70 % 19,133 = Mypes Informales
Mypes Informales Los Olivos = 19,133
N = 19,133
4. Consideramos un tamaño de muestra de 30 Mypes.
n = 30
4.5 Instrumentos de investigación
El instrumento utilizado para recolectar información primaria fue a través de

encuestas.
44
4.6 Análisis de la información
1. ¿Conoce los procedimientos a seguir para formalizar su empresa?
Frecuencia % Conocimientos de procedimientos

Mucho 0 0
80
Poco 6 20
Nada 24 80 60
Total 30 100 40
Fi
20
0
Mucho Poco Nada
El 80% de las Mypes informales encuestadas no conocen los procedimientos a

seguir para formalizar su empresa y el 20% restante conoce muy poca
información al respecto.
2. ¿Su visión empresarial es a corto, mediano o corto plazo?
Frecuencia %
Visión Empresarial
Corto 12 40
Mediano 15 50
50
Largo 3 10
40
Total 30 100
30
20 Fi
10
0
Corto Mediano Largo
Solamente el 10 % de las Mypes informales presentan una visión empresarial a

largo plazo, el 50 % desea permanecer uno a dos años en sus actividades
económicas, y el 40 % restante no piensa en un futuro, solamente le interesa
ganar dinero para sobrevivir el día a día.
45
3. ¿Conoce las ventajas de formalizar su empresa?
Frecuencia %
Conocimiento ventajas
Si 3 10
formalización
No 27 90
Total 30 100 100
50
Fi
0
Si No
El porcentaje de las Mypes informales que conocen las ventajas de formalizar su

empresa es muy bajo, constituyéndose un 10 %, a diferencia del 90 % que
desconoce el tema.
4. ¿Afrontaría las cargas administrativas impuestas por la Nueva Ley de

Mypes?
Cargas Administrativas
Frecuencia %
80
Totalmente 0 0
60
De acuerdo
De acuerdo 6 20 40
Fi
Desacuerdo 24 80 20
Total 30 100 0
T.De Desacuerdo
acuerdo
El 20 % de las Mypes informales encuestadas sostienen que están de acuerdo en

afrontar las cargas administrativas, y el 80 % restante están en desacuerdo
considerando los altos costos que éstos representan para ellos.
46
5. ¿Posee el nivel y tipo de garantías exigidas?
Frecuencia %
Garantías
Si 0 0
No 30 100
100
Total 30 100
80
60
40 Si
20
0
Si No
El 100 % de las Mypes informales manifestaron que no cuentan con las garantías
exigidas por los bancos para acceder a créditos.
6. ¿Posee la suficiente documentación contable-financiera exigida?
Frecuencia %
Documentación suficiente
Si 0 0
No 30 100
100
Total 30 100
80
60
Si
40
No
20
0
Si No
El 100 % de las Mypes informales no cuentan con documentación contable-

financiera exigidas por los bancos para acceder a créditos.
47
7. ¿Cómo considera que son las tasas de intereses que cobran los bancos
para acceder a créditos?
Tasas Intereses
Frecuencia %
100
Altas 27 90
80
Medias 3 10
60
Bajas 0 0
40 Fi
Total 30 100
20
0
Altas Medias Bajas
El 90 % de las Mypes concuerdan que las tasas de intereses que cobran los
bancos para acceder a créditos son muy elevadas y no pueden afrentarlas y el
10% restante considera que son intermedias.
48
CAPÍTULO V
RESULTADOS
5.1 Análisis de resultados
Las principales carencias que hemos detectado en las Mypes informales están
relacionadas básicamente con el perfil del microempresario, poseen un nivel
cultural bajo, la mayoría apenas han terminado la primaria, muchos de ellos son
analfabetos digitales que apenas conocen la tecnología y, en consecuencia, no
tienen soporte tecnológico en sus negocios que les permita, por lo menos, llevar
sus cuentas en una línea Excel y no en un cuaderno y a lápiz.
La mayoría de las Mypes encuestadas han afirmado que no tienen una visión a
largo plazo, solamente piensan en sobrevivir el día a día, sin planear un futuro
como empresarios, de esa forma se reflejan sus demás respuestas, destacando
que el 90% desconocen las ventajas de formalizar su empresa, igualmente un
porcentaje muy elevado, es decir un 80 % no tiene ningún conocimiento acerca de
los procedimientos a seguir para formalizarse, y un 20 % posee muy poca
información al respecto.
Los propios microempresarios manifestaron que si bien no conocen los
procedimientos para formalizar su empresa ni las ventajas que obtendrían, están
seguros que las cargas administrativas que debieran enfrentar es muy elevado, y
no les conviene porque se verían afectadas sus ganancias. De esa forma se
refleja su falta de educación, cultura y capacitación que merecen tener éstos
pequeños empresarios para crecer y desarrollarse como empresas.
Como consecuencia de su propia informalidad, no son sujetos de créditos, razón
por la cual no tienen acceso a los créditos que ofrece el Sistema Financiero al ser
consideradas Mypes de alto riesgo, pues el 100 % de ellas, no cuentan con las
garantías ni las documentaciones contables-financieras exigidas por los bancos
para respaldar y garantizar el pago de sus préstamos. Y el 90% de las Mypes
informales encuestadas manifestaron que aún así obtengan un crédito bancario,
49
las tasas de intereses son muy elevadas y no tienen las certeza que cumplirían
con sus pagos a sus respectivos vencimientos, sin llegar a ser morosos.
5.2 Conclusiones
En todo el territorio peruano el 70 % de las Mypes son informales, de los cuales

un 16% corresponde a Lima y el 84% al resto del país.
Muchas Mypes se mantienen en la informalidad deliberadamente porque los
gastos y la carga de trámites para entrar al sector formal no compensan los
beneficios de permanecer en el sector informal, acompañado de su corta visión
empresarial.
Los sectores informales contribuyen ampliamente a las economías de las
naciones, en términos tanto humanos como financieros. Sin embargo, como son
"invisibles" para las instituciones gubernamentales y compañías del sector formal,
no se les alcanza fácilmente planes de mejora para el desarrollo de sus
capacidades, y no pueden competir con compañías más grandes en los
mercados.
Los trabajadores en el sector informal no tienen protección laboral ni beneficios,

como acceso a prestaciones de salud y seguridad, protección salarial, seguros,
pensiones y sindicatos. Las Mypes informales también tienen un acceso
restringido a facilidades de inversión y crédito. Como las actividades del sector
informal se encuentran fuera del marco regulador formal, no pueden ser
sometidas a tributación, lo que representa una pérdida de ingresos para los
gobiernos. De esa manera, los sectores informales pueden ser una barrera para
un desarrollo económico más amplio.
Una empresa informal no está registrada ante la SUNAT, no realiza declaraciones

tributarias, no posee registros de propiedades ni información financiera acerca de
sus operaciones, contrariamente la formalidad de una MYPE facilita la evaluación
del crédito y disminuye la percepción de riesgo por parte de la entidad financiera.
50
5.3 Recomendaciones
Recomendamos a las Mypes informales que formalicen sus empresas, pues las
ventajas que obtendrían son múltiples:
• Se convierten en empresarios responsables con sus clientes, trabajadores,

familia y país.
• Les permite acceder a créditos en el sistema financiero formal.
• Pueden participar en concursos públicos para ser proveedor de bienes o
servicios al Estado.
• Pueden diseñar, fabricar y comercializar sus propios productos (marca registrada,
patentes, diseños industriales).
• Les abre las puertas al TLC permitiéndoles exportar sus productos.
• Pueden obtener beneficios sociales y seguro (ESSALUD) para el propio
empresario, su familia y trabajadores.
• Pueden participar de programas de apoyo a las micro y pequeñas
empresas como Mi Empresa.
• Porque les permite tener más clientes y vender más.
En las Mypes formalizadas, los trabajadores salen de la marginalidad laboral y

acceden a derechos laborales y al sistema de salud. Los productos son más
competitivos, de calidad y con valor agregado. Las Mypes formales tienen mayor
capacidad de desarrollo exportador, pueden acceder a nuevos mercados y contar
con fuerza laboral motivada.
51
BIBLIOGRAFÍA
• http://www.elperuano.com.pe/edc/2010/03/25/pyme1.asp
• http://radio.rpp.com.pe/ventanaeconomica/17/
• http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtual/publicaciones/administracion/v07_n1
3/a03_img.htm#tab01
• http://www.articulosinformativos.com/Apoyo_A_Las_Pymes-
a1024282.html
• http://www.produce.gob.pe/portal/portal/apsportalproduce/internaindustria?
ARE=2&JER=385
• http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normasLegales.html
• http://www.munilosolivos.com.pe/images/mype.pdf
• http://www.uss.edu.pe/jovemp/pdf/Mype.pdf
• http://www.proinversion.gob.pe/RepositorioAPS/0/0/JER/HERRAMIENTAS
PARMYPES/Capitulo3(1).pdf
• http://www.monografias.com/trabajos16/micro-empresa/micro-
empresa.shtml
• http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-Estudios-
Economicos/15/Estudios-Economicos-15-3.pdf
• http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/financiamiento/financiamiento.
htm
• http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-Institucional/Concurso-
Escolar/2009/Concurso-Escolar-2009-Material-3.pdf
52
ANEXOS
53
Caso práctico: Pasos para establecer una empresa
Eduardo Huerta Cama tiene un capital ahorrado y desea invertirlo en un negocio.

Para ello, debe seguir los siguientes pasos:
Paso 1:
Decidirá si desea establecer una empresa o ser una persona natural con negocio.
Si opta por la primera alternativa, podrá escoger entre:
a) Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.
b) Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.
c) Sociedad Anónima.
d) Sociedad Anónima Cerrada.
e) Contratos asociativos.
Como no tenía un socio, Eduardo optó por establecer una Empresa Individual
de Responsabilidad Limitada.
Paso 2:
Eduardo elegirá su objeto social y escogerá previamente el nombre o razón
social. La empresa se denominará: «Florería Venecia E.I.R.L.»
Paso 3:
Eduardo deberá buscar si el nombre escogido pertenece ya a otra empresa. Para
ello se dirigirá a la Sunarp y realizará la BÚSQUEDA EN LOS ÍNDICES
respectivos. Si el resultado es negativo es decir, si no hay otra empresa inscrita
con ese nombre, procederá a efectuar la RESERVA DE NOMBRE ante esta
entidad. Si, por el contrario, la búsqueda arroja un resultado positivo —esto es, si
existe ya una empresa con ese nombre, deberá elegir otra razón social y repetir el
procedimiento. La reserva de nombre bloquea el índice de denominación por
treinta días, plazo durante el cual nadie puede tomar el nombre escogido por
Eduardo para su negocio.
Paso 4:
Deberá tener su Documento Nacional de Identidad (DNI) vigente y haber decidido
el capital que va a aportar (dinero y bienes). Del mismo modo, tendrá que
acompañar el Estatuto de la empresa. Con tal fin, podrá tramitar su Minuta de
Constitución ante un abogado y su Escritura Pública ante un notario público.
Asimismo, podrá tramitarlos ante el Ministerio de Trabajo y Promocion del Empleo
54
(MTPE), Área del Prodame, que tiene un convenio con el Colegio de Notarios
para brindar tarifas preferenciales para las MYPEs.
Paso 5:
Eduardo, si corresponde, deberá obtener las autorizaciones y registros especiales
otorgados por el sector al que pertenece su empresa. Como su objeto social es la
comercialización de flores al por mayor y menor, no necesita ninguna autorización
especial.
Paso 6:
Como Eduardo ha decidido que su local comercial se ubicará en Comas, deberá
verificar en la Municipalidad de ese distrito qué zonas están autorizadas para
ejercer el comercio y alquilar o comprar un local donde desarrollará su negocio.
En este caso Eduardo alquila el local, por lo que deberá suscribir el contrato de
arrendamiento y legalizar las firmas (la suya y la de quien le alquila el espacio)
ante un notario público.
Paso 7:
Una vez registrada la empresa, deberá obtener un RUC. Con tal fin, Eduardo
tendrá que ir a la Sunat y presentar lo siguiente:
a) Documento de identidad del titular y/o del representante legal.
b) Documentos con respecto a la sociedad:
• Recibo de agua, luz, teléfono, televisión por cable o declaración jurada de
predios.
• Contrato de alquiler o cesión de uso de predio con firmas legalizadas
notarialmente.
• Acta probatoria levantada por el fedatario fiscalizador de la Sunat donde se
señale el domicilio.
• Testimonio de constitución de la empresa, donde conste la inscripción ante la
Sunarp.
• Constancia de numeración emitida por la Municipalidad.
Paso 8:
Asimismo, Eduardo deberá escoger el régimen tributario al que estará afecto
(RUS, RER o Régimen General del Impuesto a la Renta).
Paso 9:
55
Con la finalidad de iniciar las actividades del negocio propiamente dicho, deberá
tramitar la Licencia Municipal de Funcionamiento. Al principio puede optar por
obtener la Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional, cuya vigencia es de
doce meses, periodo durante el cual podrá conseguir la Licencia Municipal de
Funcionamiento Definitiva.
Para solicitar la Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional deberá
presentar lo siguiente (depende del Tupa de cada municipalidad, en este caso la
de Comas):
a) Formato de solicitud (costo: S/. 11,00).
b) Registro Único del Contribuyente (RUC).
c) Certificado de Compatibilidad de Uso,23 donde se señale la conformidad o
copia del cargo de la solicitud presentada ante la Municipalidad.
d) Copia certificada notarial o legalizada por el fedatario de la Municipalidad del
Testimonio de Constitución de la empresa.
e) Declaración Jurada de ser microempresa o pequeña empresa.
f) Recibo de pago por los derechos correspondientes (costo: S/. 50,00).
Paso 10:
Eduardo solicitará la autorización del Libro de Planillas ante el MTPS. Para tal
efecto debe presentar lo siguiente:
a) Solicitud, según formato, debidamente llenada.
b) El mismo libro u hojas sueltas.
c) Copia del RUC.
d) Pago del derecho de trámite. El costo es de 1 por ciento de una Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) por cada 100 hojas (la UIT del año 2006 es de S/. 3
400,00).
Si, por ejemplo, legaliza un libro de 100 hojas, le costaría S/. 34,00. Pero como las
MYPEs gozan de 70 por ciento de descuento, Eduardo debe pagar solo S/. 10,20.
El pago se realiza en el Banco de la Nación, en la cuenta de tributo 5517.
Se puede legalizar los libros o las hojas sueltas elaboradas para tal efecto.
Tiempo aproximado de duración: 5 días.
Paso 11:
Eduardo debe legalizar los libros societarios y contables ante un notario público.
Tiempo aproximado de duración: 2 días.
56
Eduardo deberá presentar ante el notario los siguientes documentos:

a) Solicitud requiriendo la legalización respectiva.
b) Copia del RUC.
c) Copia del DNI del representante legal de la empresa.
d) Pago por el derecho de trámite (en el distrito de Comas, el costo aproximado
de cada libro de 100 folios es de S/. 23,00).
57
1. ¿Conoce los procedimientos a seguir para formalizar su empresa?
Mucho ENCUESTA
Mypes: Poco
________________ Fecha: ___/___/___
Distrito:Nada
__________________
¿Su visión empresarial es a corto, mediano o corto plazo?

Corto Plazo
Mediano Plazo
Largo Plazo
¿Conoce las ventajas de formalizar su empresa?

Si
NO
¿Afrontaría las cargas administrativas impuestas por la Nueva Ley de

Mypes?
Totalmente de acuerdo
De acuerdo
Desacuerdo
¿Posee el nivel y tipo de garantías exigidas?

Si
No
6. ¿Posee la suficiente documentación contable-financiera exigida?

Si
No
¿Cómo considera que son las tasas de intereses que cobran los bancos
para acceder a créditos?
Altas
Medias
Bajas
58

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La informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso a los créditos que ofrece el

Sistema Financiero en el distrito de Los Olivos en el año 2010

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Formulación del problema

La informalidad, los elevados costos operativos que representan los pequeños

No obstante, en los últimos años las empresas del sistema financiero

1.2 Pregunta de Investigación

• ¿Cuál es la relación entre la informalidad de las Mypes y su influencia en el

• ¿Cuál es el porcentaje de las Mypes informales en el distrito de Los Olivos,

• ¿Cuál es el nivel de requisitos exigidos para el acceso de las Mypes a los

Determinar cual es la relación entre la informalidad de las Mypes y su

• Determinar el porcentaje de las Mypes informales, en el distrito de

• Identificar los factores que influyen en la informalidad de las Mypes

• Determinar el nivel de requisitos exigidos para el acceso de las

Para muchas Mypes, el acceso al financiamiento puede ser la diferencia

Las Mypes al ser informales, no son considerados sujetos de crédito, entonces

Las Mypes pueden jugar un papel importante en el desarrollo de las economías

2.1 Investigaciones o Antecedentes

• R.S. N° 007-2008-TR.Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de

• Ley Nº 29271. Ley que establece que el Ministerio de la Producción es el

• Ley N° 28015 - Publicada el 03 de julio de 2003. Ley de Promoción y

• Decreto Supremo N° 009-2003-TR - Publicado el 09 de septiembre de

• Decreto Legislativo N° 1086 - Publicado el 28 de junio de 2008.

• Decreto Supremo N° 007-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre

• Decreto Supremo N° 008-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de

• Resolución de Superintendencia N° 187-2008/SUNAT -

Vale acotar, que De Soto (1987) al elaborar un extenso y completo

De Soto, defiende el impulso y avance de quienes se dedican a trabajar y

Según Guillermo Perry, economista jefe para América Latina y El Caribe

Lic. Adm. Rafael Martel y Bustamante

Es común señalar la importancia de las Micro y Pequeñas Empresas

Diversos estudios realizados permiten esbozar un perfil sociocultural y

Gran parte de ellos han tenido experiencia trabajando en pequeñas

Estos “empresarios emergentes” suelen pertenecer a los estratos

En general, las trayectorias de vida muestran a personas que han

Sobre una muestra de 219 empresas de confecciones en cinco ciudades

1. Las microempresas familiares informales.

2. Las microempresas familiares con acceso a crédito formal.

utilidades percibidos. La mayoría de ellas funcionan como microempresas

3. Las microempresas con alta inversión conducidas por un

4. Las microempresas familiares con participación de hijo profesional.

5. Las pequeñas empresas con acceso a crédito formal.

6. Las pequeñas empresas con alto ingresos conducidas por

Se puede observar que la gran mayoría de empresas, las denominadas

2.2 Aspectos Teóricos

Es una pequeña unidad de producción, comercio o prestación de servicios.

Entre las características comerciales y administrativas de las MYPEs

• Tienen un acceso reducido a la tecnología.

2.2.1.3 Importancia de las Mypes en la economía del país

La constitución de una MYPE resulta socialmente deseable, por la

Cualitativamente la MYPE es un sector principalmente joven ya que casi el

capacitación a los empresarios sobre los beneficios de la formalidad.

persona fuera de la empresa (subcontratación). Sin embargo, si la empresa

Sus principales características son:

En el caso de la pequeña empresa se recomienda la utilización del modelo

Sus principales características son:

2.2.1.5 LAS MYPES EN EL PERÚ

Como se puede observar las microempresas representan el 94.41% del

2.2.1.5.1 Mypes formales

Las Mypes para formalizarse deben cumplir los siguientes requisitos:5

2.2.1.5.1.1 Beneficios de la formalización

• Nos permite solicitar créditos en el sistema financiero formal.

• Hace posible que diseñemos, fabriquemos y comercialicemos productos propios