TGB - AUDITORES E CONSULTORES PORTO ALEGRE - SAO PAULO - RIO OE JANEIRO - BRASILIA GLOBAL TECHNOLOGY FOR BUSINESS RELATORIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS. AOS ‘CONSELHEIROS E ADMINISTRADORES DA CAEFE ~ CAIXA DE ASSISTENCIA DOS EMPREGADOS DE FURNAS E ELETRONUCLEAR RIO DE JANEIRO ~ RI Examinamos as demonstragdes financeiras da CAEFE - CAIXA DE ASSISTENCIA DOS EMPREGADOS DE FURNAS E ELETRONUCLEAR, que compreendem o Balan¢o patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstragées do resultado, das mutagées do patriménio liquide e dos fluxos de caixa para 0 exercicio finde naquela data, assim como © resumo das principais préticas contabeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administragao sobre as Demonstragées Financeiras ‘A administragéo da CAEFE € responsével pela elaboragéo e adequada opresentagao dessas demonstragées financeiras de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessério para permitir a elaboragdo de demonstragdes financeiras livres de distor¢do relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores independentes Nossa responsabilidade € a de expressar uma opinidio sobre as demonstragées financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras € internacionais de auditoria, Essas normas requerem o cumprimento de exigéncias éticas pelos auditores € que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter seguranga razodvel de que as demonstracées financeiras estdo livres de distorgao relevante. Uma auditoria envolve a execugao de procedimentos selecionados para obtengao de evidéncia a respeito dos valores e divuigagdes apresentados nas demonstragées financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, inclvindo a’ avaliagdo dos riscos de distorgai0 relevante nas demonstragées financeiras, independentemente se Causada por fraude ou erro, Nessa avaliagdo de 1iscos, 0 auditor considera os controles internos relevanies para a elaboragao & adequada apresentagdo das demonstragdes financeiras da empresa para planejar os procedimentos de auditoria que sdo apropriados nas circunsténcias, mas nao para fins de expressar uma opinido sobre a eficdcia desses controles intemos da empresa. Uma auditoria inclui, também, a avaliagio da adequagde das praticas contébeis utilizadas e a razoabilidade dos estimativas contdbeis feitas pela administragdo, bem como avaliago da apresentagdo das demonstrages financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidéncia de aucitoria obtida ¢ suficiente e apropriada para fundamentar nossa ‘opiniéo com ressaiva. Base para Opinido com Ressalva 1. Aentidade esté sendo questionada pela Receita Municipal sobre a incidéncia de tributos em parle das receitas de suas operagées e constitviu proviso no valor estimado deste questionamento. Nao ocoreu, até o momento, fiscalizago pelas utoridades fiscal Federal ¢ Municipal sobre suas atividades. Existem notificagées fiscais para cobranga de tributos com Imposto Sobre Servigos (ISS). as quais esto em processo de defesa em esfera administrativa.TGB - AUDITORES E CONSULTORES PORTO ALEGRE - SAQ PAULO - RIO OE JANEIRG- BRASILIA Est em julgamento, processo de execugao fiscal Auto de Infragao n° 100.901, relativo & ISS da Prefeitura do Rio de Janeiro, no valor de R§ 1.013.160,99. As provis6es para contingéncias foram atualizadas e consideram 0 estégio atual dos processos judiciais em andamento, sendo classificadas no Passivo Exigivel & Longo Prazo, conforme a expectativa de desembolso, na hipdtese de sentenga ou decisdo desfavordvel. As provis6es para as perdas decorrentes deste processo sdo estimadas e atualizadas pela Administragao amparada pela opinigo da assessoria juridica da CAEFE. 2. A CAEFE constituiy proviso para contingéncias, relativas a ages de reciamagées indenizatérias de seguros, trabalhistas, Eletrobrés Termonuclear /A e Furnas Centrais Elétrica S/A; no montante de R$ 3.597.413.25. As provisbes para as perdas decorentes destes Processos sdo esimadas e atualizadas pela Administragéo amparada pela opiniéo da assessoria juridica da CAEFE. Opinido com Ressalva Em nossa opinide, exceto quanto ao mencionado no pargrafo Base para Opinidio com Ressaiva; as demonstragdes financeiras quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as ‘acompanham apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posicdo patimonial e financeira da CAEFE - CAIXA DE ASSISTENCIA DOS EMPREGADOS DE FURNAS E ELETRONUCLEAR em 31 de dezembro de 2012; 0 desempenho de suas operacdes € 05 seus fluxos de Caixa para o exercicio findo naquela data, de acordo com as préticas contébeis adotadas no Brasil. (Outros Assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercicio anterior Os valores corespondentes ao exercicio finde em 31 de dezembro de 2011, apresentado para fins de _comparagao, foram anteriormente examinados por outros auditores independentes, que emitiram parecer em 20 de margo de 2012, com ressalvas pelos mesmos motivos ressaivados por nds. Rio de Janeiro, 10 de abril de 2013. ANTONINHO DA ‘COSTA SOUZA Contador CRC/RS ~ 30.935/0-5 = "S"— RJ Responsdvel Técnico