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  • Cuentas y Doctos. Por Cobrar

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    Paola Sagastume de Córdova
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    Este documento presenta los resultados de cuestionarios de control interno aplicados a tres empresas (Maderas del Atlántico, Distribuidora Gómez y Emisoras Radiales) en relación a sus políticas y procedimientos para cuentas y documentos por cobrar. Los cuestionarios evalúan aspectos como la existencia de reglamentos de crédito, políticas de cobro, cobros de intereses por mora, registros detallados, controles de ingresos y personas responsables de distintas funciones.

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    Este documento presenta los resultados de cuestionarios de control interno aplicados a tres empresas (Maderas del Atlántico, Distribuidora Gómez y Emisoras Radiales) en relación a sus políticas y procedimientos para cuentas y documentos por cobrar. Los cuestionarios evalúan aspectos como la existencia de reglamentos de crédito, políticas de cobro, cobros de intereses por mora, registros detallados, controles de ingresos y personas responsables de distintas funciones.

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    Cuentas y Doctos. Por Cobrar

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    Paola Sagastume de Córdova
    Este documento presenta los resultados de cuestionarios de control interno aplicados a tres empresas (Maderas del Atlántico, Distribuidora Gómez y Emisoras Radiales) en relación a sus políticas y procedimientos para cuentas y documentos por cobrar. Los cuestionarios evalúan aspectos como la existencia de reglamentos de crédito, políticas de cobro, cobros de intereses por mora, registros detallados, controles de ingresos y personas responsables de distintas funciones.

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    of 3

    CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT.

    C/I
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

    Realizado en Maderas del Atlántico


    No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
    01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
    días
    ¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
    02 documentos por cobrar? 

    ¿Se cobra intereses por retraso en los


    03 pagos? 
    04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de
    cuentas y documentos por cobrar? 

    ¿Se lleva un registro detallado de


    05 documentos por cobrar? 
    06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago? 

    ¿Existe una persona encargada de aprobar


    07 la baja en libros de los saldos incobrables? 

    ¿Se lleva control sobre los ingresos


    08 procedentes del cobro de cuentas y 
    documentos por cobrar?
    ¿Se aceptan cheques personales en pago de
    09 cuentas por cobrar? 

    ¿La persona que otorga los créditos es la


    10 misma que cobra y registra? 
    11 ¿Existen facturas prenumeradas? 
    CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT. C/I
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

    Realizado en Distribuidora Gómez


    No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
    01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
    días
    ¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
    02 documentos por cobrar? 

    ¿Se cobra intereses por retraso en los


    03 pagos? 
    04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de Se revisan cada 15
    cuentas y documentos por cobrar?  días

    ¿Se lleva un registro detallado de


    05 documentos por cobrar? 
    06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago? 

    ¿Existe una persona encargada de aprobar Los aprueba el


    07 la baja en libros de los saldos incobrables?  propietario

    ¿Se lleva control sobre los ingresos


    08 procedentes del cobro de cuentas y 
    documentos por cobrar?
    ¿Se aceptan cheques personales en pago de
    09 cuentas por cobrar? 

    ¿La persona que otorga los créditos es la Tienen a una persona


    10 misma que cobra y registra?  para registro y otra
    para cobro
    11 ¿Existen facturas prenumeradas? 
    CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT. C/I
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

    Realizado en Emisoras Radiales


    No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
    01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
    días
    ¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
    02 documentos por cobrar? 

    ¿Se cobra intereses por retraso en los Cobran en 5% de


    03 pagos?  intereses
    04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de
    cuentas y documentos por cobrar? 

    ¿Se lleva un registro detallado de


    05 documentos por cobrar? 
    06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago?  Descuentos de 2%

    ¿Existe una persona encargada de aprobar


    07 la baja en libros de los saldos incobrables? 

    ¿Se lleva control sobre los ingresos


    08 procedentes del cobro de cuentas y 
    documentos por cobrar?
    ¿Se aceptan cheques personales en pago de
    09 cuentas por cobrar? 

    ¿La persona que otorga los créditos es la Tienen un cobrador


    10 misma que cobra y registra?  destinado para el
    cobro
    11 ¿Existen facturas prenumeradas? 

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