PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

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PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

TITULO DE AUDITORIA

I. ORIGEN DEL EXAMEN:

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERN EXAMINADOS:
2.1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD:
a. Norma de Creacin y Naturaleza:
b. Finalidad:
c. Funciones::
d. Sntesis del Alcance del Plan Estratgico:
e. Presupuesto Institucional - Periodo 2012-2013
f. Estructura Orgnica:
2.2. ANTECEDENTES DE LOS ASUNTOS U OPERACIN A SER EXAMINADOS:
a. Caractersticas del Asunto u Operacin a Examinar:
b. Datos Relevantes: Ao 2012-2013
c. Estado Situacional:
d. Elementos que denotaran la existencia de situaciones problemticas:
e. Puntos de Atencin:
III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN:
3.1. Objetivo General:
-

Determinar si los procesos de seleccin realizados por la Divisin de Logstica, han sido
desarrolladas en el marco de la normativa vigente.

3.2. Objetivos Especficos:

IV. CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR:
Las principales normas que rigen las actividades de la entidad, son las siguientes:
Normas Generales:
- Constitucin Poltica del Per, publicada el 30 de diciembre de 1993.
Normas Especficas:

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Normas de Creacin y Funcionamiento:

Normas Presupuestales:
Normas sobre Contrataciones:
Normas de Personal:
Normas de Control:
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN:
Los procedimientos de auditora a ser aplicados durante la ejecucin de la accin de control, se
adjuntan al presente en el Anexo N 1.
VI. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA LEGAL:
Cuadro n. 9
Comisin Auditora: Examen Especial a la divisin de logstic
a, periodo 2012-2013
PROFESIN

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

TAREAS ASIGNADAS

Contador Pblico
Contador Pblico

Elaboracin: Comisin Auditora

VII.INFORMACIN ADMINISTRATIVA:
7.1. Presupuesto de Tiempo:
Cuadro n. 10
Presupuesto de Tiempo: Examen Especial a la Divisin de logstica, periodo 2012-2013
ACTIVIDAD

DAS
HBILES

N DE
PERSONAS

TOTAL
H/H

FECHAS TENTATIVAS
DEL

TOTAL
(*) Horas hombre asignadas para comunicacin de hallazgos, sin que signifique que stas deben ser rgidas en su cumplimiento.

7.2. Informes a Emitir y Fecha de Entrega:

AL

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7.3. Formato Tentativo del Informe:

INFORME SERVICIO DE CONTROL

I.

INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
2.1. Naturaleza
2.2. Objetivo General
2.3. Objetivos Especficos
3. ALCANCE DEL EXAMEN
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1. Antecedentes de la Entidad
4.2. Antecedentes del Asunto Examinado
4.3. Base Legal
5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II. OBSERVACIONES
SUMILLA
ELEMENTOS DE LA OBSERVACIN
COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL COMPRENDIDO EN LAS OBSERVACIONES
EVALUACIN DE LOS COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES PRESENTADOS

III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS
FIRMAS

Tacna, 14 de Abril del 2016

...
CPC.
Supervisor

CPC.
Auditor Encargado