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Tipos de auditoria
Financiera
operacional
sistemas
fiscal
leyes fiscales
administrativa
calidad social
metodos, mediciones
horizontal
Auditoria
busca problemas
Revisar y evaluar
Principios de auditoria
normas generales
de la auditoria
programas
datos
Honestidad
responsabilidad
interes publlico
integridad
justicia
respeto
didscrecion
fidelidad
FACTORES
conocimineto computacional
eficiancia-eficacia
tiempo
Competencia profesional
planeacion y supervision
entranamiento y capacidad
cuidado y diligencia
no prejuicios al cliente
normas tecnicas
de la auditoria
normas de trabajo
planeacion y supervision
supervisar
Indicador:
Es un dato numerico
mide resultados
Tipos de indicadores
Estrategicos
administrativos
de servicio
de innovacion
financieros
Cumplimiento de planes
indices de seguiridad-productividad
satisfaccion del cliente
investigacin y desarrollo
aspectos financieros
prouctividad-indicador-eficiencia-trnasformacin,-insumos en productos
los insumos son recursos disponibles
formula de productividad
1 tecnologia
2 habilidad administrativa
3 esfuerzo humano
Eficiencia
eficacia
UIR
Efectividad
participacion
adaptacion
cobertura
cumplimento
productividad
competitividad
crecimiento
* 100
Eficacia total
indicadores de eficacia
Es absouta
alcanza o no alcanza
resultado
promedio simple
promedio ponderado
Seguridad de informacin
proteccion de activos valiosos
disponibilidad
confidenciadlidad
integridad
autenticidad
TI
Revisin-evaluacion, controles, sistemas,
procedieitnos para toma de desiciones
objetivos
identificar personal
determinar objetios
preparar informe
efectuar seguimiento plan de accion
auditorias internaciones
Objetivos de la auditoria en TI
paquetes
conocer
aplicaciones
gestion de recursos
tecnicos y humanos
objetivos
verificar
velar por
apoyar
sofware malicioso
CRMR
METODOLOGIA
Evaluacion de la gestion de recursos informativos
objetivos
mejorar flexibilidad
aumentar productividad
disminuir costos
mejorar metodos
Se aplica cuando
- Se genera errores
- existen sobrecargas
- existes cobros excesivos en TI
- Resultados de TI no estaria a disposicion de usuarios
limites
reducido
medio
amplio
Informe final
se plasma escrito, por lo tanto la elaboracion fina
Un informe lleva
fecha
fecha de redaccion
nombre del auditor y personas de je
y responsables del puesto de etraba
Carta
controles en ambiente TI
controles de preinstalacion (actividades previas)
controles de organizacin y
planificacion (definicion de funciones)
controles de procesamiento (ciclo que
sige la informacion)
Un recurso
Es el medio indispensable utilizado en la entrega de un resultao o salida
Sistema seguro
es aquel libre de riesgo, o bien al minimo riesgo
mecanismo de seguridad
asegura el funcionamento, y evita accidente
optimizar seguridad
prever que todas las partes en el sismte que la afecten sean compatibles
Objetivos de la auditoria
reguardo de bienes de la organizcion
objetivo administracion en riesgo
alto
medio
bajo
pasos
seguridad: establece contexto---identifica riesgo----impleme
Control-comprobacion
y advertir sobre acciones
para determinar fallas y advertir de ellos
falla-defecto
error-humano-negrigencia
Mecanismo segunda---deteccion de falla
punto de reiesgo----mecanismo de control
Segregacion de funciones
reduce iesgo de fraude y error
Seguridad fisica
resguardo de activos de la organizacin
criptografia
utilizacion matematica para encriptar datos
codigo aleatorio sin significado aparente
algoritmo criptografico
combinacion de una llave
hacer dificil sin la llave
Seguridad de datos
resguardo de datos de la organizacin
Seguridad de procedimientos
vigilancia a normas y procedimientos
Rastreo de auditoria
- pista de auditoria
- evidencia o un papel electronico de la historia documentada
- de la actividad de la empresa
Rastreo de auditoria
- Tecnica de observacion
- seguir la pista de operacin dentro del proceso
Plan de contingencia
Indica las acciones a tomar
es un control preventivo para minimizar el impacto
Flujo de efectivo
Heramienta refljea detalle de ingres
Determina liquidez de la empresa
proceso de produccion
cualquier atividad para crear, transo
Retorno de inversion
indica ganancias de la empresa
Actividades productivas del a cantidad invertida en ella
materia prima
todos insumos para elaboracion de
Costo
Gasto por la fabricacion
mano de obra
esfuerzo fisico y mental de la fabric
Costos acumulados
costo 1er periodo + 2do periodo sucesivamente
venta
intercambiar un bien o servicio por
beneficios economicos
Utilidad obtenida
precio
es el valor monetario de nuestros v
Beneficios acumulados
suma de beneficios sin distribuir
precio de venta
determina el costo total de producio
Ganancias economicas
beneficio obenido por el capital invertido
margen de utilidad
es la ganancia a partir de la venta d
punto de equilibriio
Costo fijo
costo directo
costo total
ganancias
es la utilidda, por sus operaciones o
contribucion marginal
forma que el prcio de venta contribu
generar utilidades
1000+100
proceso de auditoria
se definen o revisan
criterios
obtencion de evidencia
entrevistar
encuestar
observar
consolidar
comparacion de evidencia
vrs, criterios establecidos
Revisar controles
existente y sistema
retroalimentacion
informe de auditoria
erminar la satisfaccin
o de funciones
y eficacia
ALGUNAS CAATS
Adutor asssitant
analyzer
acl
top CAATs
Sesam
wzpule
mputacional
Planeacin de auditoria
proceso sistematico que lleva control y disciplina
Determinacin de alcance
objetivos y requerimientos
recolectar evidencia
analizar evidencia
emitir conclusiones
reporte porrador
aclaracion borrador
Reporte final auditoria y publicacion
un dato numerico
e resultados
se construye con
nombre
- objetivo
- niveles de referencia
- diseo de proceso
- putnos de lectura
- la frecuencia
Resultados
=
resultados utilizados
salidas
insumos
eficacias
eficacia calculada
un valor ponderado=
100
valor de la eficacia
impacto de la ti
mejora la competitividad-----redefina mejora procesos de negocios------
rtera de inversiones
modelos empresariales
btener informacion
tencias de personal
info externa
etivos de la auditoria en TI
comprobar garantizar
buscar
incrementar
asegurar
minimizar
brindar apoyo
capacitar
sobre
ware malicioso
orar flexibilidad
mentar productividad
minuir costos
orar metodos
ha de redaccion
mbre del auditor y personas de jefatura
sponsables del puesto de etrabajo
amenazas
o de la carta de introduccion
analisis
es la fotografia del negocio
sarios son
manual de contigencia
Expresion grafica de un plan de contingencia
para prevenir y resolver
jo de efectivo
amienta refljea detalle de ingresos y egresos de dinero en un periodo determinado
ceso de produccion
lquier atividad para crear, transofrma y fabricar
teria prima
os insumos para elaboracion de un bien
no de obra
uerzo fisico y mental de la fabricacion de un bien, puede ser directa
cio de venta
ermina el costo total de producion mas la utilidad
rgen de utilidad
a ganancia a partir de la venta del producot
tribucion marginal
ma que el prcio de venta contribuye a cubrir costos fijos y variables, para
erar utilidades
multiplica :
endaciones