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INDICE
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1. INTRODUCCION ...
2. RESUMEN EJECUTIVO
2.3. Alcance 4
3. ESTUDIO DE MERCADO .. 5
3.1. Seleccin del mercado optimo ... 5
3.1.1. Departamentos a analizar 5
3.1.2. Variantes .. 5
3.2. Anlisis macroeconmico de la economa crucea
10
3.6.1. Producto 10
3.6.1.1. Posibilidades de desarrollo de la obtencin de etilenglicol 11
3.6.1.2. Aplicaciones del etilenglicol
12
13
1
14
3.6.1.5. Promocin
14
3.6.1.6. Plaza ..
15
3.6.1.7. Finanzas
15
16
3.8. Proveedores
17
18
5. IMPACTO AMBIENTAL
20
6. ANEXOS 21
a. BALANCE DE MASA EN LAS ETAPAS DEL PROCESO
22
29
c. EVALUACION FINANCIERA .
34
7. BIBLIOGRAFIA .
60
informacin sobre los nichos de mercado, habiendo realizado modelos de proyeccin del mercado y los
diferentes mtodos de distribucin de los productos.
En la primera parte del trabajo, se hace una evaluacin y descripcin para la seleccin del mercado ya
que es uno de los objetivos y en base a eso esbozar el proyecto que satisfaga los mismos. Con
diferentes mtodos de identificacin, evaluacin y seleccin del mercado y de mtodos de distribucin
para maximizar el beneficio percibido por la empresa.
2.3. Justificacin
Por lo anteriormente mencionado la empresa pretende buscar mercados para la elaboracin de
etilenglicol. Para alcanzar los objetivos propuestos, se determin que la empresa necesita de la
optimizacin de mercados.
2.4. Alcance
Con el proyecto propuesto se alcanzara abrir nuevos mercados en el sector nacional para la empresa,
con todas las herramientas necesarias para que as este proyecto alcance el objetivo de determinar la
viabilidad en el mbito econmico a partir de la creacin de valor, en la introduccin a nichos de
mercados.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Seleccin del mercado optimo
4
Santa Cruz
Cochabamba
La Paz
Estos tres departamentos que se eligieron para la implementacin de la fbrica, se tom en cuento la
poblacin, existencia de demandas explcitas, tambin mercados que se estn ya explotando.
El tipo de metodologas utilizado es el de enfoque de alternativa con la estructura sistemtica, en la que
consiste en una serie de etapas para la seleccin del mercado.
3.1.2. Variantes
Riesgo pas
18%
Seguridad jurdica
12%
Sensibilidad al cambio
16%
Actividades Motoras
10%
10%
Precio
9%
Competitividad
25%
Santa Cruz
INDICADOR
PESO
CALIFICACI
PONDERACI
Riesgo Pas
18%
9
N
1.62
N
Seguridad Jurdica
21%
1.89
Sensibilidad al cambio
14%
0.98
10%
0.7
5
11%
0.88
Competitividad
26%
1.3
PESO
CALIFICACIN
PONDERACIN
Riesgo Pas
12%
10
1.2
Seguridad Jurdica
25%
10
2.5
Sensibilidad al cambio
15%
0.9
5%
0.45
Precio
13%
1.04
Competitividad
30%
2.4
PESO
CALIFICACI
PONDERACI
Riesgo Pas
14%
6
N
0.84
N
Seguridad Jurdica
22%
1.76
Sensibilidad
15%
1.2
Ingreso
cambio per Cpita
15%
0.9
Precio
13%
0.91
Competitividad
21%
1.89
al
En los ltimos aos, el crecimiento promedio del PIB fue de 4,7%, alcanzando supervit fiscales (por
primera vez desde 1940) y en cuenta corriente debido sobre todo a las polticas de nacionalizacin de
recursos naturales (hidrocarburos y minera) y otros sectores como telecomunicaciones y energa, que
permiti un importante aumento en las recaudaciones estatales y por consiguiente una fuerte inversin
pblica (en 2010 cuatro veces mayor que en los aos previos al 2006). Tambin se consigui un ligero
aumento de la inversin privada.
3.4. Situacin Demogrfica
7
(*) = Todos los datos de poblacin son proyecciones del INE para 2006 [2]. La densidad departamental
est calculada con la proyeccin de la poblacin de 2006.
Otras ciudades importantes son (por departamento): La Paz: El Alto 827.000, Viacha 75.021,
Cochabamba: Quillacollo 90.000Sacaba 127.000, Tarija: Yacuiba 90.000, Santa Cruz: Montero90.000,
Camiri 60.000, Warnes 47.000, Beni: Riberalta 78.000, Guayaramern 44.663, Santa Cruz: Puna
40.945 (clculos 2010) .
3.5. Anlisis del sector manufacturero
El sector manufacturero en Bolivia sigue creciendo a un ritmo del 15% anual. La Paz, 18 de ago. A
pesar que el 70% de las exportaciones del pas son de materias primas, hidrocarburos y minerales, el
sector manufacturero est empezando a mostrar un desarrollo que hace confiar a los empresarios que
con ms incentivo puede seguir creciendo, as lo seal a Fides el gerente tcnico del Instituto
Boliviano de Comercio Exterior, LimbertMenacho.
El sector manufacturero a pesar que en la composicin apenas llega a un 30%, 40% an ha seguido
creciendo a ritmo de 15% anual las exportaciones, seal Menacho.
Bolivia creci en las exportaciones de productos con valor agregado en las oleaginosas, productos
alimenticios como el aceite, azcar, tambin el pas subi ventas en cuero, muebles de madera y en
menor grado textiles.
9
1977
Japn
1978
1977
Europa occ.
1976
1977
Alemania
1978
1976
1977
59
59
71
48
45
49
34
33
Publicado por el Centro de Informacin Tecnolgica, Chile - 1994
3.6.1.1.
1978
36
10
El que el etileno contine siendo un producto de partida adecuado, si sigue encarecindose la nafta, que
es su materia prima, podra depender de un interesante desarrollo de la UCC. Como producto de partida
la UCC usa el gas de sntesis, que seguramente medio o largo plazo representar el producto bsico
ms barato obtenido por gasificacin del carbn. En una reaccin a elevada presin de 1400-3400 bars
y a 125-350C, el gas de sntesis, en presencia de rodiocarbonilos complejos, se transforma
11
refrigeracin de los motores y como diol para la obtencin de polisteres. El producto ms importante,
el tereftalato de polietileno (PET), se emplea principalmente para la fabricacin de fibras, aunque
tambin para lminas y resinas. La aplicacin del etilenglicol en estos dos campos depende del pas y
es muy distinta.
En los EE.UU., desde hace tiempo, ms del 50% es para el sector de los
anticongelantes (vase la tabla del margen). A causa de la tendencia hacia los motores pequeos y a la
mayor duracin de los intervalos entre cambio de anticongelante, disminuye la proporcin hacia estos
productos y se espera que en 1980 se igualarn los consumos de etilenglicol para anticongelantes y
para polisteres.
En Europa occidental, en 1977, el reparto del consumo de etilenglicol era de slo el 36% para
anticongelantes y el 47% para polisteres; en el Japn, por el contrario, slo es el 12% para
anticongelantes y, en cambio, el 71% para polisteres.
Los polietilenglicoles (etilenglicoles superiores) se usan solos o esterificados, dependiendo de su peso
molecular, como lquidos para frenos, plastificantes o lubrificantes. Adems, se usan para la obtencin
de poliuretanos y de resinas polister.
A continuacin se presenta una breve descripcin del envase y la etiqueta del producto.
3.6.1.3.
Envase y Etiqueta
Etiqueta:
3.6.1.4. Precio
Para el clculo del precio, los productos deben considerar, adems, los costos de la logstica, que en
este caso seran los gastos de tramitacin, el transporte, los costos de manipuleo, carga y descarga
deben tambin ser considerados, y por ltimo los precios CIF.
13
3.6.1.6. Plaza
La mercadera de anticongelante se la llevara a los puntos de destino en un vehculo de la empresa. La
mercadera ser entregada a los clientes en su respectivo paquete. El punto de comercializacin para
esta empresa ser a pedido de los clientes a cargo del gerente de ventas.
3.6.1.7. Finanzas
o
VAN
14
TIR
La Tasa Interna de Retorno, es la tcnica mas empleada para evaluar alternativas de inversin, se define
como la tasa de descuento que igual el valor presente de los flujos de efectivo, con la inversin inicial
asociada a un proyecto, es decir que la TIR es una tasa de descuento que iguala a cero el VAN de una
oportunidad de inversin. El criterio de toma de decisin cuando se emplea la TIR es el siguiente:
Cuando la TIR es mayor al costo de capital, se acepta el proyecto de lo contrario se rechaza. Ross.
2005 Finanzas Corporativas. Mxico D.F. McGraw-Hill. -Cap. 6- Pg. 159
La Tasa interna de retorno de este proyecto es de 18.14%
El estado de resultados proyectado, el flujo del IVA y el flujo de caja de la cual se obtuvieron los
indicadores de Rentabilidad, se encuentra en el anexo 2.
3.7. Anlisis de la Demanda
La demanda de Anticongelantes a base de etilenglicol est conformada por varias empresas locales
que se dedican a la compra y venta de Anticongelantes. La estructura ponderada de automotores en
Bolivia es la siguiente:
15
Estructura Poderada
Cochabamba; 19%La Paz; 20%
Santa Cruz; 21%
Pando; 5%
Oruro; 14%
Potosi; 11%
Beni; 6% Tarija; 4%
3.8. Proveedores
Los proveedores para esta planta son los siguientes:
-
Todas estas empresas son reconocidas a nivel nacional por la calidad de productos que proveen.
16
17
18
Componentes
Agua
xido de Etileno
Etilenglicol
TOTAL
1
(mol/h)
2
(mol/h)
3
(mol/h)
4
(mol/h)
5
(mol/h)
6
(mol/h)
5093.3
29.96
12.66
5330.23
6.12
936.78
3.12
3.12
749.4
620.15
108.84
45.84
5093.3
782.48
632.81
5442.19
6.12
BALANCE DE ENERGA
Corrientes de Proceso
xido de etileno
del
almacenamiento
Componentes
Agua del
almacenamiento
2
T (C)
25
25
Cp (Kcal/KgC)
(Kg/L)
H (KJ/h)
Salida
del
reactor
Producto de
Colas
50
Producto de
Cabeza
Agua de
alimentacin
al reactor
5
110
Calor que
sale del
condensador
30
1
0.9309
1
-6904990.17
19
1364.90
Figura 5.1. Efecto de la concentracin de Etilenglicol sobre la actividad de agua Sabouraud Dextrosa
al 4% (), Papa Dextrosa Agar (), Medio Sinttico (Alves y col., 2002) (), Quitina coloidal al 1%
(X).
Como podemos observar la mayor incidencia y cuidado que se debe tener con el etilenglicol son sus
emisiones al agua por distintos procesos o descuidos.
6. ANEXOS
BALANCE DE MASA EN LAS ETAPAS DEL PROCESO
20
l
1 mes
1d a
1 hora
l
=0.694
mes 20 d as 24 horas 60 min
min
0.694
l
1000 ml 1.1155 g 1 mol A
mol
=12.49
min
1l
1ml
62 g
min
FC =F A X
0
mol
min
0.80
12.49
FA =
0
21
mol
de Oxido de Etileno
min
CA=
F A F A (1X )
=
=C A (1X )
V0
V0
0
V=
V=
FA X
r A
0
FA X
V0 X
=
k C A (1 X) k (1X )
0
Como al mixer entra xido de etileno puro partiremos de su densidad en estado lquido:
0.899
g 1000 ml 1mol
mol
=20.43
=C A (antes de la mezcla)
ml
1l
44 g
l
01
Trabajaremos en una relacin 2:1 de agua y xido de etileno, para garantizar un buena conversin, es
decir:
V B =2V A
0
mol
F A 15.613 min
l
VA=
=
=0.764
de xido de etileno
CA
mol
min
20.43
l
0
01
22
l
de H 2 O
min
Con lo que quedan establecidos los requerimientos de materia prima; con ayuda del anterior anlisis
disearemos las medidas del reactor a utilizar:
El flujo volumtrico total de entrada del lquido es:
V 0=V A + V B =2.292
0
l
min
V=
V0 X
=29.48 l
k (1X )
En base a la bibliografa asumiremos que el radio del reactor es la mitad de su altura, as queda:
V =2 r 3=0.2948 m3
r=0.1674 m=16.74 cm 20 cm
h=33.48 cm 40 cm
0.694
l
1.1155 Kg
g
1 mol
mol
A
=774.157
=12.47
min
1l
min 62 g
min
F A =3.12
mol
min
F B=F A
F B=15.613
CB
X
CA
0
mol
0.8 )=29.96
( 55.55
20.43
min
F=3.12+ 29.96+12.49=45.57
mol
mol
=2734.2
min
h
Considerando una relacin de reflujo de 0.9 (basndonos en la bibliografa) y adems observando las
propiedades de los tres compuestos en juego tendremos las caractersticas que se mencionan para la
operacin:
24
xido de Etileno
Agua
Etilenglicol
10.7
96 - 97
195
F = 2734.2 mol/h
x restante =0.73
Resolviendo:
D=2734.2W
738.234=54.6840.02W + 0.98W
25
W =712.03
mol
h
D=2022.17
mol
h
D
L
=1 =10.9=0.1
V
V
Para conocer L:
L/V = 0.9
V=L+D
L=2022.17
1
mol
=18199.53
1
h
1
0.9
En consecuencia:
L' =18199.53+2734.2=20933.73
mol
h
26
V ' =20933.73712.03=20221.7
mol
h
Asumiendo por definicin que la composicin del vapor procedente del piso 1 es la misma que la del
destilado y la del lquido que vuelve como reflujo a la columna, es decir:
y 1=x D =0.98
T C
189,23
170,51
157,16
147,19
139,4
133,09
127,82
123,34
119,44
116
112,94
110,19
107,68
105,4
103,29
0,75
0,8
0,85
0,9
0,95
1
0,993
0,995
0,9966
0,9979
0,9991
1
Con este valor vamos a la ecuacin obtenida para la parte superior de la alimentacin en la columna:
y 2=0.9 0.55+ 0.002=0.497
Si continuamos con ste mtodo analtico (mtodo de Sorel y Lewis), obtenemos los siguientes valores:
x 3=0.053
Como el valor obtenido en el tercer plato est por debajo de la composicin de alimentacin, la
alimentacin deber ser en ste plato. Ahora continuaremos con el clculo total de platos necesarios:
y 3=1.035 0.0530.035=0.020
x 4=0.0021
El resultado obtenido est por debajo de la composicin requerida por lo que podemos concluir que
nuestra torre de destilacin tendr 3 platos ms el caldero.
Considerando una distancia de 15 cm. Entre los platos y un dimetro de 25 cm en el pequeo equipo de
destilacin a utilizarse para la produccin requerida.
28
PA
P
h
+ g z A + A V 2A + nW p= B +g z B + B V 2B + F
n W p=g z B
n W p=49
0.25
2
n W p=48.97
W p=
V 2B
2
m2
s2
48.97
m2
=65.29 2
0.75
s
P=65.29
m2
Kg
0.011
2
s
s
29
PA
P
h
+ g z A + A V 2A + nW p= B +g z B + B V 2B + F
n W p=
PB P A
+ g z B +V 2B
P=Patm + gh
PPatm = gh
n W p=
98000
0.252
+9.810+
1000
2
m
n W p=196.03 2
s
30
P=261.37
m
Kg
0.025
2
s
s
P=6.53 W
- Con un valor del NPSH de 1.48 que aun se encuentra por debajo del limite teorico.
Balance en el Reactor:
Para el clculo del calor suministrado al reactor se seguir con los siguientes criterios:
Ley de Hess:
H reac
H reac = H
Asumiendo que a la temperatura de operacin a la cual estamos trabajando no habr gran variacin de
los valores estndar:
H reac = 460
) [(
KJ
KJ
KJ
87.64
+ 285.8
mol
mol
mol
H reac =86.56
)(
)]
KJ
exotrmico
mol
31
[ H reac R A ]=mH O C e (T f T 0)
2
mH O=0.102
2
mol
mol
=6.12
min
h
1
4
pulg. IPS.
Analizando:
q=m Ce T
32
q=1364.90
T ml =
KJ
h
( 11050 )(5010)
=49.32
(11050)
ln
(5010)
q=UA T ml
A=
1
4
1364.90
2
=0.111m
250 49.32
longitud, quedando:
0.111m2
1 pie
=1.195 pie2
2
0.0929 m
1.195
=2.75 pie=0.838 m=83.82 cm
0.435
Con lo que concluimos que solo se necesitar 1 sola horquilla en esta etapa.
Balance para el rehervidor:
33
q R =5442.19
mol
cal
mol
cal
cal
mol
c
298778
+632.81
100858.22
+326531.1
782.48
48042.99
h
mol
h
mol
h
h
m
q R =1651911524
cal
KJ
=6904990.17
h
h
34
1
264.038
12
240.000
2
264.038
12
240.000
3
264.038
12
240.000
4
264.038
12
240.000
5
264.038
12
240.000
0,2
6
7
35
823.799
570.322
20000,0
117,51
36
240.000
240
1
1000
Kg/ao
dias
dia
Kg/lote
2
1.680,0
1.680
3
1.680,0
1.680
4
1.680,0
1.680
5
1.680,0
1.680
1
1.680,0
2
1.680,0
3
1.680,0
4
1.680,0
1.680,0
1.680,0
1.680,0
1.680,0
5
1.680,0
403,0
26,8
2.109,8
37
4
1.394,1
823,8
570,3
14,6
0,0
0,2
12,0
2,4
12,0
12,0
0,1
0,1
0,1
1.420,9
5
1.394,1
823,8
570,3
14,6
0,0
0,2
12,0
2,4
12,0
12,0
0,1
0,1
0,1
1.420,9
38
COSTO DE ADMINISTRACION
(En miles de $us)
DESCRIPCION
T. COSTO
1
2
1. Materiales y suministros de adm.
2,4
2,4
- Material de Escritorio
C.F.
0,8
0,8
- Papel
C.F.
0,6
0,6
- Material de limpieza
C.F.
0,5
0,5
- Otros
C.F.
0,5
0,5
2. Mano de Obra Indirecta
28,01
28,01
- Personal a plazo fijo y planta
C.F.
28,01
28,01
3. Gastos Generales de Admin.
1,4
1,4
- Energa elctrica
C.F.
0,2
0,2
- Agua
C.F.
0,2
0,2
- Telfono y otros
C.F.
1,0
1,0
TOTAL (1+2+3)
31,8
31,8
3
2,4
0,8
0,6
0,5
0,5
28,10
28,10
1,4
0,2
0,2
1,0
31,9
4
2,4
0,8
0,6
0,5
0,5
29,05
29,05
1,4
0,2
0,2
1,0
32,8
5
2,4
0,8
0,6
0,5
0,5
29,05
29,05
1,4
0,2
0,2
1,0
32,8
39
COSTO DE VENTAS
(En miles de $us)
T.
COST
DESCRIPCION
O
1
1. Materiales y suministros de VENTAS
2,0
- Material para ventas
C.F.
1,0
- Folletera
C.F.
0,5
- Material de limpieza
C.F.
0,3
- Otros
C.F.
0,2
2. Mano de Obra Indirecta
8,0
- Personal a plazo fijo y planta
C.F.
8,0
3. Gastos Generales de ventas
5,5
- Publicidad
C.F.
2,0
- Promocin
C.F.
3,0
- Energa elctrica
C.F.
0,2
- Agua
C.F.
0,2
- Otros
C.F.
0,1
TOTAL (1+2 + 3)
15,5
2
2,0
1,0
0,5
0,3
0,2
8,00
8,0
5,5
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
15,5
3
2,0
1,0
0,5
0,3
0,2
8,02
8,0
5,5
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
15,5
4
2,0
1,0
0,5
0,3
0,2
8,21
8,2
5,5
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
15,7
5
2,0
1,0
0,5
0,3
0,2
8,21
8,2
5,5
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
15,7
40
COSTO DE PRODUCCION
(En miles de $us)
T.
DESCRIPCION
COSTO
1
1.- Costo de Fbrica
C.V.
1.420,1
2.- Costo de Administracin
C.F.
31,8
3.- Costo de Ventas
C.F.
15,5
COSTO DE OPERACIN (1+2+3)
1.467,4
4.- Depreciaciones y castigos
C.F.
18,8
5.- Costo financiero (intereses + amortizacion)
C.F.
0,9
TOTAL (1+2+3+4+5)
1.487,1
TOTAL COSTO VARIABLE
1.420,1
TOTAL COSTO FIJO
67,0
COSTO TOTAL
1.487,1
COSTO VARIBLE UNITARIO ($US/Kg)
5,9
2
1.420,1
31,8
15,5
1.467,4
18,8
0,8
1.487,1
1.420,1
67,0
1.487,1
3
1.420,2
31,9
15,5
1.467,6
18,8
0,8
1.487,2
1.420,2
67,0
1.487,2
4
1.420,9
32,8
15,7
1.469,5
18,8
0,7
1.489,0
1.420,9
68,1
1.489,0
5
1.420,9
32,8
15,7
1.469,5
18,8
0,7
1.489,0
1.420,9
68,0
1.489,0
5,9
5,9
5,9
5,9
20.000
74,4
85
73,95
(0,41)
-0,5%
240.000
6,2
20.000
74,4
85
73,95
(0,40)
-0,5%
240.000
6,2
20.000
74,4
85
73,95
(0,41)
-0,5%
240.000
6,2
20.000
74,5
85
73,95
(0,50)
-0,6%
240.000
6,2
20.000
74,4
85
73,95
(0,50)
-0,6%
240.000
6,2
0,80
0,80
0,80
0,80
0,80
11,48%
11,48%
11,48%
11,37%
11,37%
41
42
VIDA COSTO
AO
UTIL AO 0 1 2 3 4
55
0 0 0 0
10
40
0
15
1
1
11,5
0 2 0 2
8
5
2
2
4
4
8
0,5
2
2
8
8
8
2
5
0 0 0 4
7
1
4
4
4
10
0
0 0
2
10
1
1
81,5
0 2 0 6
5
0
0
0
0
43
VALOR
RESIDUA
L
5
13,0803
6
44,0982143
4
35
4
20
0
15
2,9375
0,625
1
20,8125
1,875
5
0,0625
0,1875
1
13
0,25
0,75
1,14285
7
3,28571429
0,14285
7
0,28571429
1
3
5
-15
5
-15
44
11,5
11,5
TOTAL (A+B)
93
5,75
5,75 5,75 5,75
5,75
-17,25
5,75
5,75 5,75 5,75
5,75
-17,25
18,830
18,8303
4
18,83 18,83 18,83
6
26,8482143
DIAS
COBERTU
RA
COEF. DE
RENOVACI
ON
45
30
2
15
8
12
180
24
15
24
15
24
1
406,
6
142,
6
71,3
1,2
8,2
62,0
140,
0
70,0
2
406,
5
142,
6
71,3
1,2
8,2
62,0
140,
0
70,0
3
406,
6
142,
6
71,3
1,2
8,2
62,0
140,
0
70,0
4
406,
6
142,
7
71,3
1,2
8,2
62,0
140,
0
70,0
5
406,
6
142,
7
71,3
1,2
8,2
62,0
140,
0
70,0
.. Caja y Bancos
B.- PASIVO CORRIENTE
4.- Obligaciones a corto plazo
.. Cuentas por pagar
30
12
30
12
CAPITAL DE TRABAJO (A - B)
INCREMENTO DE CAPITAL DE
TRABAJO
9
9
9
9
9
123, 123, 123, 123, 123,
9
9
9
9
9
3,5 3,5 3,5 3,7 3,7
3,5 3,5 3,5 3,7 3,7
3,5 3,5 3,5 3,7 3,7
403, 403, 403, 403, 403,
0
0
0
0
0
403,
0 0,0 0,0 -0,1 0,0
ACTIVO DIFERIDO
(En miles de $us)
DESCRIPCION
MONTO
- Estudio de preinversin
1,5
- Gestin del proyecto
1
- Gestion legal
0,5
- Gestin de financiamiento
0,5
- Adquisicin terreno y construccin obras civiles
2
- Diseo final y adqui. Maq., Equipos y vehculo
1,5
- Instalacin y montaje
1,5
- Contratacin y capacitacin
1
- Puesta en marcha
1
46
1
11,5
81,5
0,0 12,0
403,0
0,0
0,0
0,0
11,5
TOTAL
3
4
5
0,
0 16,0 0,0
0,
0 -0,1 0,0
0,
0 0,0 0,0
0,
0 15,9 0,0
COSTO
APORTES PATRONALES
S. SALUD
EMPLEADOS GANADO/MES MENSUAL
(10%)
1 Gerente
800,0
800,0
80,0
A.F.P. (2%)
16,0
A.R.P.(1.71%)
13,7
A.F.S. (3%)
24,0
PREVISIONES
SOCIALES
B.
Aguinaldo Sociales
66
66,7
,7
47
TOTAL
MES
1.067,0
TOTAL
AO
12.804,
2
400,0
400,0
40,0
8,0
6,8
12,0
33,3
,3
3 Jefe de Administracin
Jefe de
4 Comercializacin
400,0
400,0
40,0
8,0
6,8
12,0
33,3
,3
533,5
33
533,5
41
500,0
500,0
50,0
10,0
8,6
15,0
41,7
,7
666,9
25
5 Operario de Planta
100,0
300,0
30,0
6,0
5,1
9,0
25,0
,0
400,1
20
6 Contador
250,0
250,0
25,0
5,0
4,3
7,5
20,8
,8
333,4
12
7 Secretaria
150,0
150,0
15,0
3,0
2,6
4,5
12,5
,5
200,1
12
8 Portero -Mensajero
150,0
150,0
15,0
3,0
2,6
4,5
12,5
,5
200,1
245
TOTAL
10
2.750,0
2.950,0
1
12.804,2
6.402,1
6.402,1
295,0
59,0
50,4
12.821,4
6.419,4
6.419,4
13.011,7
6.609,6
6.609,6
88,5
245,8
,8
5
13.011,7
6.609,6
6.609,6
48
3.934,6
6.402,
1
6.402,
1
8.002,
6
4.801,
6
4.001,
3
2.400,
8
2.400,
8
47.215,
3
Jefe de Comercializacin
Operario de Planta
Contador
Secretaria
Portero -Mensajero
TOTAL
8.002,6
4.801,6
4.001,3
2.400,8
2.400,8
47.215,3
8.002,6
4.801,6
4.001,3
2.400,8
2.400,8
47.215,3
8.002,6
4.801,6
4.001,3
2.400,8
2.400,8
47.215,3
8.019,9
4.853,4
4.018,6
2.418,1
2.418,1
47.388,2
8.210,1
5.424,0
4.208,8
2.608,3
2.608,3
49.290,3
8.210,1
5.424,0
4.208,8
2.608,3
2.608,3
49.290,3
5
13.011,7
6.609,6
4.208,8
2.608,3
2.608,3
29.046,6
5
6.609,6
5.424,0
12.033,6
PERSONAL ADMINISTRATIVO
No
.
DESCRIPCION
1
Gerente
2 Jefe de Administracin
3
Contador
4
Secretaria
5
Portero -Mensajero
TOTAL
TOTAL
AO
12.804,2
6.402,1
4.001,3
2.400,8
2.400,8
28.009,1
PERSONAL DE PRODUCCION
No
.
1
2
DESCRIPCION
Jefe de Produccin
Operario de Planta
TOTAL
TOTAL
AO
6.402,1
4.801,6
11.203,6
49
DESCRIPCION
Jefe de
Comercializacin
TOTAL
TOTAL
AO
8.002,6
8.002,6
1
8.002,6
8.002,6
8.019,9
8.019,9
8.210,1
8.210,1
5
8.210,1
8.210,1
5
50
93,0
93,0
81,5
11,5
12,1
- 12,1
596,4
596,4
570,3
0,0
0,2
12,0
2,4
0,1
0,1
0,8
0,6
0,5
0,5
0,2
0,2
1,0
1,0
0,5
0,3
0,2
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
77,5
1.680,0
1.680,0
218,4
140,9
608,4
12,0
12,0
596,4
570,3
0,0
0,2
12,0
2,4
0,1
0,1
0,8
0,6
0,5
0,5
0,2
0,2
1,0
1,0
0,5
0,3
0,2
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
79,1
1.680,0
1.680,0
218,4
139,3
596,4
596,4
570,3
0,0
0,2
12,0
2,4
0,1
0,1
0,8
0,6
0,5
0,5
0,2
0,2
1,0
1,0
0,5
0,3
0,2
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
77,5
1.680,0
1.680,0
218,4
140,9
612,4
16,0
16,0
596,4
570,3
0,0
0,2
12,0
2,4
0,1
0,1
0,8
0,6
0,5
0,5
0,2
0,2
1,0
1,0
0,5
0,3
0,2
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
79,6
1.680,0
1.680,0
218,4
138,8
596,4
596,4
570,3
0,0
0,2
12,0
2,4
0,1
0,1
0,8
0,6
0,5
0,5
0,2
0,2
1,0
1,0
0,5
0,3
0,2
2,0
3,0
0,2
0,2
0,1
77,5
1.680,0
1.680,0
218,4
140,9
51
- 12,1
-
128,8
-
139,3
139,3
0
93,0
12,1
1
596,4
77,5
1.680,0
218,4
- 140,9
- 128,8
-
2
608,4
79,1
1.680,0
218,4
- 139,3
- 268,1
268,1
1
1.680,0
50,4
2
1.680,0
50,4
1
24,6
24,6
50,4
-
12,1
12,1
-
0
-
280,2
140,9
419,0
138,8
559,8
140,9
3
4
596,4
612,4
77,5
79,6
1.680,0
1.680,0
218,4
218,4
- 140,9 - 138,8
- 409,0 - 547,7
140,9
138,8
5
596,4
77,5
1.680,0
218,4
- 140,9
- 688,6
140,9
2
24,6 49,3 50,4
-
3
1.680,0
50,4
3
24,8 74,1 50,4
-
4
1.680,0
50,4
5
1.680,0
403,0
62,5
4
26,7
100,8
50,4
-
5
376,3
275,5
62,5
313,8
78,4
78,4
52
1
-
50,4
50,4
2
139,3
50,4
189,7
3
140,9
50,4
191,3
4
138,8
50,4
189,2
5
140,9
62,5
78,4
281,8
3,0
3,0
5
10%
0
3,0
-
1
2,4
0,6
0,3
0,9
2
1,8
0,6
0,2
0,8
3
1,2
0,6
0,2
0,8
4
0,6
0,6
0,1
0,7
5
0,6
0,1
0,7
7000
0,80%
180
73,38732517
53
0
3,
0
-
2,5
0,5
0,3
0,8
2,0
0,5
0,3
0,8
1,4
0,6
0,2
0,8
0,7
0,7
0,1
0,8
0,0
0,7
0,1
0,8
i * (1 i ) n
CK
(1 i ) n 1
ESTRUCTURA DEL
FINANCIAMIENTO
(En miles de $us)
FUENTE
MONTO
- Aporte Propio
200
- Crdito
3,0
TOTAL
203
%
98,5%
1,5%
100,0%
54
Evaluacion financiera
SIN CREDITO
ESTADO DE RESULTADOS
(En miles US$)
DESCRIPCION
INGRESOS
- Ventas Netas (ventas brutas -IVA)
- Recuperacin de K trabajo
EGRESOS
- Costo de Operacin total
- Intereses
- Amortizacin
- Depreciaciones y castigos
UTILIDAD BRUTA
- Impuestos (IT + IUE)
UTILIDAD NETA (- PERDIDA)
1
2
1.461,6 1.461,6
1.461,6 1.461,6
1.486,2 1.486,2
1.467,4 1.467,4
18,8
18,8
- 24,6 - 24,6 50,4
50,4
- 75,0 - 75,0 -
3
4
1.461,6 1.461,6
1.461,6 1.461,6
1.486,4 1.488,3
1.467,6 1.469,5
18,8
18,8
24,8 - 26,7
50,4
50,4
75,2 - 77,1
5
1.864,6
1.461,6
403,0
1.488,3
1.469,5
18,8
376,3
140,9
235,3
55
56
4
1.680,0
5
2.109,8
1.680,0
1.674,6
15,9
1.469,5
189,2
5,4
- 96,4
2.109,8
1.751,3
0,0
1.469,5
281,8
358,5
262,2
El proyecto no tiene liquidez => debemos pedir un prstamo, que se determina como el capital
mnimo requerido para hacer que el proyecto tenga liquidez.
57
1
2
1.461,6 1.461,6
1.461,6 1.461,6
1.487,1 1.487,1
1.467,4 1.467,4
0,3
0,2
0,6
0,6
18,8
18,8
- 25,5 - 25,5 - 25,5 - 51,0 50,4
50,4
50,4
50,4
- 75,9 - 101,4 -
3
4
1.461,6 1.461,6
1.461,6 1.461,6
1.487,2 1.489,0
1.467,6 1.469,5
0,2
0,1
0,6
0,6
18,8
18,8
25,6 - 27,4
76,6 - 104,0
50,4
50,4
50,4
50,4
76,0 - 77,8
1
50,4
50,4
2
139,3
50,4
189,7
5
1.864,6
1.461,6
403,0
1.489,0
1.469,5
0,1
0,6
18,8
375,6
271,6
62,5
62,5
313,1
78,3
234,8
3
140,9
50,4
191,3
4
138,8
50,4
189,2
5
140,9
62,5
78,3
281,6
VAN (10%)=
TIR =
B/C =
93,0
93,0
93,0
1
1.680,0
1.680,0
1.920,8
403,0
1.467,4
50,4
- 240,8
2
1.680,0
1.680,0
1.669,1
12,0
1.467,4
189,7
10,9
3
1.680,0
1.680,0
1.658,8
0,0
1.467,6
191,3
21,2
4
1.680,0
1.680,0
1.674,6
15,9
1.469,5
189,2
5,4
5
2.109,8
1.680,0
403,0
26,8
1.751,1
0,0
1.469,5
281,6
358,7
125,4
4,30%
0,99
5
2.109,8
2.109,8
1.751,8
0,0
1.469,5
0,1
0,6
281,6
358,1
66,4
5,0
5,0
5,0
1
1.680,0
1.680,0
1.518,7
1.467,4
0,3
0,6
50,4
161,3
2
1.680,0
1.680,0
1.657,9
1.467,4
0,2
0,6
189,7
22,1
3
1.680,0
1.680,0
1.659,6
1.467,6
0,2
0,6
191,3
20,4
4
1.680,0
1.680,0
1.659,4
1.469,5
0,1
0,6
189,2
20,6
5
2.109,8
1.680,0
403,0
26,8
1.751,9
1.469,5
0,1
0,6
281,8
357,9
411,5
18,14%
1,07
PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCION
1. COSTO VARIABLE [Miles $]
2. COSTO FIJO [Miles $]
3.- VOLUMEN DE PRODUCCION [TM]
4.- COSTO VARIABLE UNITARIO [Miles $/TM]
5.- PRECIO UNITARIO [Miles $/TM] (- IVA IT)
CANTIDAD DE EQUILIBRIO (Q.E.) [TM]
VALOR DE EQUILIBRIO (V.E.) [Miles $]
PORCENTAJE DE LA PRODUCCION [%]
1
1.420,1
67,0
7,5
189,3
63,8
0,5
34,1
7,1%
2
1.420,1
67,0
10,0
142,0
63,8
0,9
54,7
8,6%
3
1.420,2
67,0
10,0
142,0
63,8
0,9
54,7
8,6%
4
1.420,9
68,1
10,0
142,1
63,8
0,9
55,6
8,7%
5
1.420,9
68,0
10,0
142,1
63,8
0,9
55,5
8,7%
61
62