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CONCILIACIN BANCARIA
Participantes:
Guedez Nazaret C.I 25.474.615
Orellana Alejandro C.I 24.399.571
Prez Cleidimar C.I 25.149.154
Rosales Olga C.I 26.846.959
Silva Wilmer C.I 22.272.385
Seccin: CO1114
Profesora: Berlie Morillo
Unidad Curricular:
Sistemas y Procedimientos Contables
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Elaborado por:
Guedez Nazaret
Orellana Alejandro
Prez Cleidimar
Rosales Olga
Silva Wilmer
Revisado por:
Aprobado por:
Contador Pblico
Contador Pblico
Administradora
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Cada mes del periodo contable de la empresa debe tener conciliado el saldo
del banco.
Los cheques y depsitos bancarios deben ser registrados antes de los 30 das
del mes correspondiente a conciliar.
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Revisado por:
Aprobado por:
Contador Pblico
Contador Pblico
Administradora
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ENCABEZADO:
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Orellana Alejandro
Prez Cleidimar
Rosales Olga
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Contador Pblico
Contador Pblico
Administradora
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CUERPO:
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Funcionario
Actividad
Auxiliar Contable
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Contador Pblico
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Contador
Pblico
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Administradora
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Funcionario
Procedimiento
Auxiliar Contable
9.
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Contador Pblico
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Funcionario
Procedimiento
Auxiliar Contable
Contador Pblico
Auxiliar Contable
Pgina
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Contador Pblico
Contador Pblico
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Estado de Cuenta
Formato de conciliacin bancaria
Notas de Debito
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Notas de Crdito
Depsitos
Cheques
Transferencias
Libro Mayor
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Glosario de Trminos
Auxiliar Contable:
Es aquel empleado que ejecuta los asientos contables de la empresa y efecta los anlisis y
conciliaciones de las cuentas modificadas o no, tales como los de gastos generales, gastos
de ventas.
Contador Pblico:
Profesional dedicado a aplicar, analizar e interpretar la informacin contable y financiera de
una organizacin, con la finalidad de disear e implementar instrumentos y mecanismos de
apoyo a las directivas
Cheques:
Es un documento mediante el cual, una persona llamada librador o girador le ordena a otra,
llamada librado o girado, que pague una cantidad de dinero a un tercero, llamado tomador o
beneficiario.
Depsito bancario:
Es un depsito que permite ingresar dinero en el banco y que conlleva la obligacin de ste
a devolverlo cuando inmediatamente cuando el cliente lo requiera
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Orellana Alejandro
Prez Cleidimar
Rosales Olga
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Contador Pblico
Contador Pblico
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Estado de Cuenta:
Es un documento contable oficial por medio del cual una entidad financiera enva al titular
de una cuenta bancaria; la descripcin de todas las operaciones realizadas en el banco.
Libro Mayor:
Es el libro resumen de las operaciones efectuadas en un mes, el cual permite elaborar los
estados financieros de propsito general. La informacin se obtiene a nivel de cuentas
mayores y produce una sntesis de los movimientos dbitos y crditos que afectaron cada
una de las cuentas
Notas de crdito:
Es un comprobante que se le enva al cliente, con el objeto de informar la acreditacin en su
cuenta de un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota
.
Notas de dbito:
Es un comprobante que se enva al cliente, en la que se le notifica haber cargado o debitado
en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma nota.
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Contador Pblico
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Periodo Contable:
Espacio de tiempo que corresponde al ejercicio econmico con el que se mantienen abierto
las cuentas nominales o de resultado y de acumulacin en el estado de resultado.
Transferencia Bancaria:
Es la operacin por la que una persona o entidad (el ordenante) da instrucciones a su
entidad bancaria para que enve, con cargo a una cuenta personal, una determinada cantidad
de dinero a la cuenta de otra persona o empresa (el beneficiario).
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Contador Pblico
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Beneficiario
Fecha
Fecha
Fecha
Concepto
Notas de Crdito:
Nro.
Fecha
Concepto
ERRORES
De Libros:
Cheques mal Registrados:
Nro.
Registrado
Correcto
Registrado
Correcto
De Bancos
Cheques no pertenecientes a la empresa:
Nro.
Fecha
Saldo Ajustado
Conciliacin Bancaria
Mes:
Elaborado por:
Cifras
Parciales
Saldos
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Segn Libros
Segn Bancos