EMPRESA: PLANTA DE CAL SIERRA BLANCA DISTRITO DE BAOS

DEL INCA PROVINCIA DE CAJAMARCA - CAJAMARCA

FORMULADORES:
NLIDA ESTRELLA COTRINA ROJAS.
NORBIL FERNANDO FUENTES RODRIGUEZ.
EMERSON ALEXANDER PEREZ ESTELA.
ZAIRA YAHAIRA VEGA CUEVAS.
CAJAMARCA, DICIEMBRE DEL 2014.

INDICE DE CONTENIDOS
I.
DEFINICION DEL PROYECTO
1.1 Nombre
1.2 Naturaleza
1.3 Ubicacin.
1.4 Unidad Ejecutora.
1.5 Cdigo CIIU (Clasificacin Internacional Industrial Uniforme)
1.6 Idea de la necesidad u oportunidad del negocio.
1.7 Objetivos del Proyecto.
1.8 Objetivos del Estudio.
1.9 Estrategias.
II.
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Anlisis de la Demanda
2.2 Anlisis de la Oferta
2.3 Anlisis de la Comercializacin
2.4 Anlisis del Mercado Proveedor
III.
ESTUDIO TCNICO
3.1 Tecnologa y Proceso
3.2 Tamao del Proyecto
3.3 Localizacin
IV.

ESTUDIO LEGAL Y DEL MEDIO AMBIENTE

V.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

VI.
ESTUDIO DE COSTOS, INGRESOS
6.1 Costo total y unitario de produccin proyectado
6.2 Gasto de administracin proyectado
6.3 Gasto de ventas proyectado
6.4 Gastos financieros proyectados
VII. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Las inversiones del proyecto
7.2 Financiamiento del proyecto
VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1 Proceso de evaluacin
8.2 Anlisis posteriores
IX.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

PROYECTO DE INVERSION PRIVADA:

PLANTA DE CAL
I.

DEFINICION DEL PROYECTO

1.1 Nombre
INSTALACION DE PLANTA DE CAL SIERRA BLANCA DISTRITO DE
BAOS DEL INCA PROVINCIA DE CAJAMARCA CAJAMARCA
1.2 Naturaleza
La actividad econmica a desarrollar ser la produccin y comercializacin de cal.
1.3 Ubicacin
Distrito de Baos del Inca, Provincia de Cajamarca, Departamento de Cajamarca
1.4 Unidad Ejecutora
Unidad Ejecutora
Gerente
Sector
rea

:
:
:
:

LOS ICHUS SERVICIOS GENERALES S.A.C.

GALVEZ VASQUEZ Gladys
Construccin
Gerencia de Infraestructura.

1.5 Cdigo CIIU (Clasificacin Internacional Industrial Uniforme)

La CIIU tiene por finalidad establecer una clasificacin uniforme de las actividades
econmicas productivas. Para clasificar las actividades productivas se hace el uso de letras
y nmeros:
Para la fabricacin de cal se utiliza el cdigo D-2694
- Categora: D Industrias manufactureras.
Es la actividad econmica que transforma una gran diversidad de materias
primas en diferentes artculos para el consumo.
- Divisin 26- fabricacin de productos no metlicos
- Grupo 269- Fabricacin de productos minerales no metlicos n.c.p.
- Clase: 2694- Fabricacin de cemento, cal y yeso
Especficamente:
D-2694-00 FABRICACION DE CEMENTO, CAL Y YESO
D-2694-01 FABRICACION DE CAL APAGADA
D-2694-02 FABRICACION DE CAL HIDRAULICA
D-2694-03 FABRICACION DE CAL VIVA

1.6 Idea de la necesidad u oportunidad del negocio

El Per es un pas en vas de desarrollo, lo que dificulta competir con otros pases
que tienen un nivel tecnolgico ms elevado, las diferentes lneas de produccin dentro
del pas y en especial en Cajamarca son en su mayora artesanales.
La piedra caliza , materia prima de este estudio es usada, como cal en muchas
industrias y en la produccin de cemento, jabn, acero , alimentos para plantas, papel,
yeso, en construccin, estabilizacin de suelos, etc.
Otro antecedente a tomar en cuenta es que la mayora de productores de cal , tienen
caractersticas de elaboracin artesanal y rustica, y tienen una produccin limitada, debido
a que no cuenta con el apoyo y asesoramiento de instituciones gubernamentales y/o
internacionales.
La produccin de cal en esta zona es de forma artesanal, es por eso que se quiere
tecnificar aplicando conocimientos de mtodos y maquinaria.
Es tambin por el alto ndice de utilidad, requerido en la regin. La cal es un
material de variados usos ya sea viva o hidratada, algunas de ellas:
PROPIEDAD
Fundente
Regulador de PH

USO
Industria de acero y de vidrio
Industria minera, procesos de flotacin y cianuracin

Neutralizante
Caustificante
Floculador, coagulador
Depilatorio
Absorbente
Base

Neutralizacin de aguas y suelos cidos

Industria del papel, fabricacin de soda y potasa
Tratamiento para potabilizar agua
Industria del cuero
Purifica gases en procesos industriales
Industria azucarera

Oxidante
Fungicida, esterilizador
Preservante
Desinfectante
Estabilizador
Reactivo

Fabricacin de carburo de calcio

Destructor de hongos, bacterias, organismos vivos
Postes, estructuras de madera, troncos de rboles
Aguas contaminadas restos orgnicos
Suelos arcillosos en construcciones viales
Base para la elaboracin de ms de 100 sales de calcio

Pintura de casas, edificios y estructuras

Pigmento
Adhesivo,
lubricante, Morteros para albailera y estucos.
retenedor de agua ,
aglomerante y adhesivo
Fuente: www.lafarge.com

1.7 Objetivos del Proyecto

Objetivo general
Realizar el estudio de factibilidad tcnico econmico para la creacin de una
planta de produccin de cal viva e hidratada en el distrito de Baos del Inca- Cajamarca
Objetivos especficos
- Realizar el estudio de mercado sobre la oferta y la demanda de cal viva e hidratada
- Proponer el proceso de produccin
- Elaborar el estudio financiero para determinar la viabilidad del proyecto
1.8 Objetivos del Estudio
Asegurar la inversin y determinar si la produccin de cal es rentable.
1.9 Estrategias
a)

Estrategia de liderazgo en costos:

Con esta estrategia se intenta conseguir una ventaja competitiva en costos, es decir,
conseguir unos costos inferiores a los de los competidores, por tanto la empresa intentar
conseguir costos reducidos posibles, lo que lograr situar nuestra empresa en ventaja sobre
los competidores, proveedores y clientes. La ventaja en costos permitir a la empresa reducir
y buscamos en cierto modo hasta anular el beneficio del consumidor ms prximo. Sern:

Se trabajar con optimizacin de trabajadores para prescindir de mano de obra

innecesaria que generar gastos extras.
Contratar gente proactiva comprometida y con voluntad de aprender.
Orientar promociones solo a clientes potenciales e identificando claramente con el
mercado objetivo y preocupndose por l.
Evitar la compra de maquinaria y equipos que no agreguen valor.
o para qu comprar una camioneta ltimo modelo si el producto no se distribuye
en ella?
Establece sueldos fijos en funcin al promedio del mercado y ofrece incentivos por
mejoras en la productividad
Se utilizar internet para llegar a los clientes, es la manera ms barata de darse a
conocer, y la emplearemos.
b)

Estrategia de diferenciacin:

Esta estrategia se persigue la diferenciacin del producto que ofrecer la empresa o de

alguno de los elementos como la atencin al cliente, la calidad; haciendo que sea percibido
como nico en el mercado. De esta manera, los clientes estarn dispuestos a pagar ms para
obtener nuestro producto que de otra empresa. Sern:

Nuestro producto estar en presentaciones de 25kg y de 50kg, ofreciendo as ms

alternativas a los consumidores que requieren de pequeas cantidades y asu vez a los
que la requieren en mayor cantidad.
Se tendr ventas a granel, para quienes requieren cantidades especficas.
Se innovar con la presentacin de la envoltura que consistir en un cierre hermtico
para quienes emplean en pequeas cantidades y desean guardar la cantidad no
utilizada.
Tener una sucursal de venta en las provincias donde se registre mayor actividad
minera.
La estrategia en la que no enfocaremos y ser con la que logremos la diferenciacin
ser lograr y mantener una buena reputacin, un prestigio.
c)

Estrategia de nicho:

En esta estrategia nos centraremos en un segmento de mercado. Se trata de reducir el

mbito de competencia, es decir nos centraremos para este proyecto en estrategias de
diferenciacin. Con lo que se lograr conseguir la estrategia planteada en el tem anterior que
es ganar una buena reputacin, un prestigio.

II.

ESTUDIO DE MERCADO
Recopilacin de informacin:
Nos enfocamos en recolectar datos que nos puedan servir para definir los
objetivos de nuestro proyecto:
Aceptacin
Motivacin de consumo
Canales de distribucin
Conocimiento del producto
Necesidad de los clientes
Precios
Tamao de la muestra:
Para determinar el tamao de muestra debemos tener en cuenta que estos deben ser
representativos, en esta investigacin de mercado, se concentraran en la regin
Cajamarca.
Censo econmico en Cajamarca
ACTIVIDAD ECONOMICA
PERSONAL OCUPADO
Industrias manufactureras
4849
Suministro de agua,
175
alcantarillado, gestin de desechos
Construccin
1302
TOTAL
6326
Fuente: INEI - IV Censo Nacional Econmico, 2008.
5

Para conocer el nmero de encuestas que debemos realizar, usaremos la siguiente

formula:
2
= 2
( 1) + 2
n : tamao de la muestra
z : nivel de confianza
N : tamao del universo
p : probabilidad de consumo
q : probabilidad de no consumo
e : error estndar

?
z = 1.96
N = 6326
p = 0.9
q = 0.1
e =0.05

.
Reemplazando se obtiene:
=

1.962 6326 0.9 0.1

0.052 (6326 1) + 1.962 0.9 0.1
= 135.36 135

Instrumento de recoleccin
Se realiz la encuesta en forma personal, la que consta de 9 preguntas
Resultado del estudio de mercado
1.- Consume usted cal viva e hidratada?

Alternativa
SI
NO

Frecuencia
97
38

Porcentaje
71.85%
28.15%

Consumo de cal viva e hidratada

28.15%

71.85%

SI

NO

De acuerdo a los resultados obtenidos de la encuesta se tiene que el 71.85% de los

establecimientos adquiere cal viva e hidratada, y con un 28.15% no consumen

2.- Con qu frecuencia consume usted este producto?

Alternativa
DIARIO
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL

Frecuencia
8
30
24
73

Porcentaje
5.93%
22.22%
17.78%
54.07%

Frecuencia de consumo de cal

5.93%
22.22%
54.07%
17.78%

DIARIO

SEMANAL

QUINCENAL

MENSUAL

De acuerdo con los resultados de las encuestas se tiene que el 5.93% de los consumidores
de este producto lo adquieren a diario, y un 22.22% lo adquieren semanalmente, 17.78% lo
adquieren cada 15 das mientras que un 54.07% adquieren el producto mensualmente.
3.- Cul es la cantidad mensual de cal que adquiere?

Alternativa
50 Sacos
100 Sacos
300 Sacos

Frecuencia Porcentaje
78
57.78%
41
30.37%
16
11.85%

Consumo mensual de cal

11.85%

30.37%

50 Sacos

57.78%

100 Sacos

300 Sacos

En esta pregunta de la encuesta se tiene que 57.78% consumen una cantidad de 50 sacos
mensualmente y el 30.37% de los consumidores de cal viva e hidratada adquiere 100 sacos
mensualmente y en menos porcentaje se tiene que un 11.85% consumen 300 sacos. La suma de
todos los valores es 12800 sacos de cal viva e hidratada el cual lo dividimos para el nmero de
encuestados 135 y obtenemos una media de 94 sacos que obtienen los consumidores de este
producto.

4.- Actualmente que marca de este producto prefiere?

Alternativa
Frecuencia
El Pedregal S.R.L
21
El ZASAL E.I.R.L
36
Sin Marca
78

Porcentaje
15.56%
26.67%
57.78%

Marcas proveedoras de cal

15.56%

26.67%

57.78%

El Pedregal S.R.L

El ZASAL E.I.R.L

Sin Marca

De acuerdo con los resultados de esta pregunta un 15.56% de los consumidores adquieren
cal viva e hidratada de la calera El Pedregal S.R.L y un 26.67% consumen de la Calera El ZASAL
E.I.R.L mientras que el 57.78% consumen cal sin marca reconocida.

5.- Est conforme con la calidad de cal que le ofrecen?

Alternativa
SI
NO

Frecuencia
82
53

Porcentaje
60.74%
39.26%

Satisfaccin del cliente con la calidad de cal

39.26%
60.74%

SI

NO

En esta pregunta manifiestan que el 60.74 % si estn conforme con la calidad de cal que le
ofrecen mientras que en un menor porcentaje un 39.26% no estn conforme con la calidad de cal
que se les ofrece.
6.- Qu tipo de cal adquiere con mayor frecuencia?

Alternativa
Viva
Hidrulica
Hidratada

Frecuencia
50
29
56

Porcentaje
37.04%
21.48%
41.48%

Adquisicin de tipo de cal

37.04%

41.48%

21.48%

Viva

Hidratada

Hidraulica

Como resultado de esta pregunta tenemos que el 37.04% consumen cal viva, un 21.48%
consumen cal hidratada y un 41.48% consumen cal hidrulica.

7.- Cul de estas presentaciones requiere con mayor frecuencia?

Alternativa
25 Kg
50Kg
Mas

Frecuencia
49
58
28

Porcentaje
36.30%
42.96%
20.74%

Presentacin requerida de cal

20.74%
36.30%
42.96%

25 Kg

50Kg

Mas

El resultado de esta pregunta es que el 36.30% de los consumidores requieren en presentaciones de

25Kg, el 42.96% consumen en presentaciones de 50Kg y el 20.74% requieren presentaciones
mayores o a granel.
8.- Usted en que usa la cal?

Alternativa
Construccin
Agricultura
Manufactura
Minera
Otros

Frecuencia
24
26
5
72
8

Porcentaje
17.78%
19.26%
3.70%
53.33%
5.93%

Usos de la cal
5.93%
17.78%
19.26%
53.33%

3.70%

Construccion

Agricultura

Manufactura

Minera

Otros

10

De acuerdo al resultado de esta pregunta se puede decir que el 53.33% de cal viva e
hidratada se utiliza para la minera y el 19.26 % es utilizada en agricultura, el 17.78% de
consumidores son para construccin y en menores porcentajes un 5.93% es para otros fines y un
3.70% es para manufactura.
9.- Qu facilidades le gustara tener de las empresas que oferten esta clase de producto?

Alternativa
Frecuencia
Transporte
64
Financiamiento
22
Asesora Tcnica
49

Porcentaje
47.41%
16.30%
36.30%

Facilidades que oferte la empresa

36.30%
47.41%

16.30%

Transporte

Financiamiento

Asesora Tecnica

Segn el resultado de esta pregunta los consumidores de cal viva he hidratada un 47.41 %
preferiran que se les brinde facilidades de transporte, un 36.30% prefieren que se les brinde
asesora tcnica y un 16.30 prefieren que se les facilite el financiamiento

11

2.1 Anlisis de la Demanda

La demanda es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para
buscar la satisfaccin de una necesidad a cierto precio fijado.
Para el clculo de la demanda nos basamos en los datos proporcionados por el censo
econmico del 2008, y los datos arrojados por las encuestas:
Mercado potencial
ACTIVIDAD ECONOMICA
N DE ESTABLECIMIENTOS
Explotacin de minas
10
Industrias manufactureras
2072
Suministro de agua , alcantarillado, gestin
10
de desechos
Construccin
38
TOTAL
2130
Fuente: INEI
De acuerdo a los datos obtenidos en la encuesta en la pregunta N1, sabemos que el
72% de los establecimientos adquieren este producto.
Segn estos datos podemos determinar que nuestro mercado potencial ser:
0.72*2130= 1533.6 establecimientos, como nos result con nmeros decimales
redondeamos a 1534 establecimientos, los cuales de acuerdo a los datos obtenidos en la
encuesta en la pregunta N3, sabemos que cada establecimiento consume un promedio de
112 sacos de 25kg, transformando a toneladas tenemos 2,8 Ton de cal viva o hidratada,
entonces podemos determinar la demanda multiplicando 2,8 Ton.*1534=2495,2 Ton al
mes y 51542.4 toneladas al ao.
Determinacin de la demanda por ao en toneladas
72 % DE N DE ESTABLECIMIENTOS
DEMANDA
1534
51542.4 Ton
Fuente: formuladores
De acuerdo a la tasa de crecimiento de la produccin anual de los aos anteriores se puede
determinar la demanda histrica
Demanda histrica
AO

TASA DE CRECIMIENTO DE LA
PRODUCCION ANUAL

2010
8.5
2011
5
2012
6.5
2013
4.4
Fuente: formuladores

DEMANDA ANUAL EN
TONELADAS

48905.80
50903.77
50312.60

51542.40
12

Para proyectar la demanda usaremos el mtodo de regresin lineal. La ecuacin de ajuste

de la proyeccin tendr la forma:
= +
DONDE
Y= Consumo aparente
a = parmetro
b = parmetro
x =tiempo centralizado
Mtodo de regresin lineal
Y
48905.80
50903.77
50312.60
51542.40
201664.57

AO
2010
2011
2012
2013
N=4

X
-2
-1
1
2
0.00

=
=

201664.57
4

= 50416

XY
-97811.5967
-50903.7714
50312.5983
103084.8
4682.03

X2
4
1
1
4
10.00

2452.64
10

= 468.2

Luego la ecuacin ser:

= + .

Demanda proyectada
N

AO

1
2
3
4
5
6

2014
2015
2016
2017
2018
2019

DEMANDA
PROYECTADA
52757.16
53225.36
53693.56
54161.77
54629.97
55098.17

Fuente: formuladores

13

2.2 Anlisis de la Oferta

Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de ofertantes est
dispuesto a poner en el mercado a un precio determinado
Ya que la cal viva e hidratada, en Cajamarca solo se produce de manera artesanal, la oferta
es mnima y de acuerdo al censo econmico realizado por INEI en el 2008 solo 10
establecimientos se dedican a esta rea en la provincia.
Explotacin de minas y canteras
PROVINCIA
N DE ESTABLECIMIENTOS
CAJAMARCA
10
Fuente: INEI
La capacidad de produccin de cada establecimiento es de 300 sacos de 25 kg. diarios,
esto multiplicado por los 10 establecimientos existentes, por 30 das que laboran, tenemos
90 000 sacos de 25 kg. De cal viva e hidratada al mes que ser la oferta existente. Este
valor, en toneladas ser 2250 Ton. Mensuales y 27 000 Ton. Anuales de cal que se
produce.

CAPACIDAD DE
PRODUCCION
2 700 Ton
Fuente: formuladores

Oferta por ao en toneladas

N DE
ESTABLECIMIENTOS
10

OFERTA
27 000 Ton

De acuerdo a la tasa de crecimiento de la produccin anual de los aos anteriores se puede

determinar la oferta histrica.
Oferta histrica
AO

TASA DE CRECIMIENTO DE LA
PRODUCCION ANUAL

2010
8.5
2011
5
2012
6.5
2013
4.4
Fuente:www.indexmundi.com
Fuente:es.tradingeconomics.com

PRODUCCION ANUAL EN
TONELADAS

25618.84
26665.46
26355.78

27000.00

Para proyectar la oferta usaremos el mtodo de regresin lineal. La ecuacin de ajuste de

la proyeccin tendr la forma:
= +

14

Mtodo de regresin lineal

Y
25618.84
26665.46
26355.78
27000.00
105640.08

AO
2010
2011
2012
2013
N=4

X
-2
-1
1
2
0.00

XY
-51237.68
-26665.46
26355.78
54000.00
2452.64

X2
4
1
1
4
10.00

Fuente: formuladores

=
=

105640
4

= 26410

2452.64
10

= 245.26

Luego la ecuacin ser:

= + .
Oferta proyectada
N
1
2
3
4
5
6

AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019

OFERTA PROYECTADA
27636.34
27881.60
28126.87
28372.13
28617.39
28862.66

Fuente: formuladores
2.3 Demanda potencial insatisfecha
La demanda potencial insatisfecha es la diferencia entre la demanda y la oferta proyectada
de cal viva e hidratada
Demanda proyectada> oferta proyectada=factibilidad
OFERTA PROYECTADA
27636.34
27881.60
28126.87
28372.13
28617.39
28862.66

DEMANDA
PROYECTADA
52757.16
53225.36
53693.56
54161.77
54629.97
55098.17

DEMANDA INSATISFECHA
-25120.82
-25343.76
-25566.70
-25789.64
-26012.58
-26235.51

Fuente: formuladores
15

Se observa que todos los resultados de la demanda potencial insatisfecha son negativos,
entonces es factible la comercializacin de este producto, por lo que es justificada la
implementacin de la planta
2.4 Anlisis de la Comercializacin
Objetivos de marketing.
La filosofa y cultura de trabajo de esta empresa, inculcada a cada uno de los miembros
que compongan esta, va ser los cimientos que servirn de base para edificarla. Por su parte,
los objetivos de esta empresa se sintetizan en:

Priorizar "el cliente" y su necesidad.

Producir y Comercializar fundamentalmente un "producto" que incluye cal en sus
diferentes tipos, formas o procesos. Esta conjuncin se traduce en rapidez de
respuesta al cliente en funcin de: Capacidad de produccin, amplio stock de
productos terminados en "espera", transporte propio mediante importante flota de
camiones.
Lograr "plena satisfaccin" en la demanda del cliente, brindando siempre
productos con excelente nivel de calidad y precio, armonizados con la
excelencia del servicio.
A largo plazo posicionarnos no solo como productores de cal viva e hidratada, sino
tambin, como empresa lder en el mercado de productos derivados de la cal.

Posicin inicial
Razn social
Actividad
Tipo de empresa
Conformacin jurdica
Composicin del capital
Ubicacin
Local de la empresa

: SIERRA BLANCA S.R.L.

: Industrial.
: Pequea empresa.
: Compaa Limitada.
: 100 % nacional.
: Baos del Inca, Cajamarca.
: Propio.

Mix de mercado.
Se trata de determinar la cantidad del producto que va a ser demandado, determinar cunto
se debe producir, a qu precio, especificando las caractersticas del producto y abordando
los problemas de comercializacin, materias primas, etc.
Producto.
Las decisiones respecto a este punto incluyen la formulacin y presentacin del producto,
el desarrollo especfico de marca, y las caractersticas del empaque, etiquetado y envase,
entre otras.
Marca. Para lograr la identificacin de nuestro producto nos definimos por:
16

SIERRA BLANCA SRL

Adems de esto con el fin de lograr una mejor identificacin de nuestra empresa se ha
optado por la creacin de un logo y de una frase publicitaria. Teniendo en cuenta las
caractersticas principales de nuestro producto nos definimos por:
Logo de la empresa.

Industria, construccin, agricultura y medio ambiente

Packaging. Por su utilizacin en diferentes actividades industriales y por su

composicin qumica, ser embazado en fundas de papel con peso de 25 y 50kg.
Este envase consta de los respectivos identificativos de la empresa SIERRA
BLANACA SRL, el nombre del producto es cal refinada y los tipos son: viva e
hidratada, tambin especifica el peso, los contactos y la direccin de la planta de
produccin, adems de las advertencias de seguridad, cabe sealar que este mismo
envase se utilizara para los dos tipos de productos que se quiere producir por lo
cual tiene un rea para marcar el tipo de producto. A continuacin mostramos la
etiqueta correspondiente:
Empaque del producto

17

Plaza. Es una estructura de negocios y de organizaciones interdependiente

que van desde el punto de origen del producto hasta el consumidor.
Se escogi para la comercializacin de nuestro producto dos formas para que
llegue al consumidor:
Directamente entregar al consumidor final (Industria).
Intermediarios (distribucin en ferreteras)

Promocin. La mercadotecnia moderna requiere algo ms que desarrollar

un producto, fijarle un precio atractivo y ponerlo al alcance de sus clientes meta.
Tambin se requiere estrategias de promocin de nuestro producto tales como:
Publicidad. Utilizaremos los medios de comunicacin, para dar a conocer
y promocionar nuestros productos identificndonos con el logo de la empresa y su
frase publicitaria. Se ubicar un rtulo grande en la planta de produccin con todos
los datos de la empresa.
Afiche de promocin

Precio. En el mercado nacional los precios fluctan de acuerdo a las pocas de

mayor o menor oferta. En nuestro proyecto aplicaremos estrategias para buscar la
forma de introducir en el mercado un producto de calidad a precios razonables,
debido al tipo de mercado al que est dirigido nuestro producto el precio va
ntimamente ligado a la sensacin de calidad. Adems se disearan sistemas de
pagos para facilitar la adquisicin de nuestro producto. Ofertar nuestros productos
un 5% ms econmico durante los 3 primeros meses.

Promocin de ventas. Entregaremos muestras de nuestros productos para que los

consumidores lo prueben, as tambin se conceder un descuento del 5% al comprar
por mayor.
Relaciones pblicas. Se establecer buenas relaciones con los clientes, mediante
capacitaciones en relaciones humanas al personal que labora en la empresa.

18

III.

ESTUDIO TCNICO

3.1 Tecnologa y Proceso

3.1.1 DESCRIPCIN GENERAL DEL PROCESO DE PRODUCCIN DE CAL VIVA
E HIDRATADA
Debido a que la cal debe satisfacer determinados requerimientos fsicos y
qumicos, se requiere caliza de alta pureza y de un proceso de produccin controlado que
asegure la calidad del producto
Se detalla el proceso de elaboracin de la cal viva e hidratada
1. OBTENCION DE LA PIEDRA CALIZA
Comprende todos los procesos que se realizaran en la cantera a partir de los
cuales se obtiene la piedra caliza, materia prima. Los procesos son:
Estudios geolgicos minero. En los que se obtiene la informacin
geolgica y geoqumica de las reas a explotar
Extraccin de la piedra caliza. Se extrae la materia prima de las
canteras, durante esta etapa se pone especial atencin en controlar la
composicin qumica, granulometra y humedad de la piedra caliza.
2. PREPARACION DE LA PIEDRA
Consiste en las trituraciones y tamizajes primarios y secundarios de la piedra
caliza, con esto se logra dar a las piedras l dimetro requerido para el horno de
calcinacin
3. CALCINACION
La calcinacin consiste en la aplicacin de calor para la descomposicin
(reaccin trmica) de la caliza. En este proceso se pierde cerca de la mitad de
peso, por la des carbonatacin o prdida del dixido de carbono de la caliza
original. La calcinacin es un proceso que requiere mucha energa para que la
des carbonatacin pueda ocurrir y es en este paso cuando la piedra caliza
(CaCO3) se convierte en cal viva (CaO), luego en la parte inferior del horno
se enfra para luego descargar la cal viva del horno.
En la produccin de cal se debe utilizar tecnologa de punta, con lo que se
asegura el buen uso de la energa. En la planta que proyectamos desarrollar,
ubicada en San Juan, se contar con un horno vertical regenerativo de ltima
generacin, en el que se calcina la piedra caliza en un proceso controlado
semiautomtico.
4. INSPECCIN.
Se inspecciona cuidadosamente las muestras para evitar ncleos o piezas de
roca sin calcinar.

19

5. HIDRATACIN.
En esta etapa la cal viva (xido de calcio) es trasladada a una hidratadora, en
donde se le agrega agua al producto. Al hidratarse las piedras de cal viva se
convierten en cal hidratada (polvo fino de color blanco). El mismo, es un
proceso exotrmico, el cual consiste en que cuando a la cal viva se le agrega
agua, la reaccin libera calor.
6. CRIBADO.
Consiste en separar de la cal hidratada los xidos no hidratados (xidos no
hidratados como los de magnesio) y algunos carbonatos conocidos como
granaza que no lograron ser hidratados en la etapa de hidratacin.
7. ENVASADO / EMPAQUE / DESPACHO.
Finalmente, se procede al envasado del producto, el mismo se realiza por medio
de una mquina especial de envasado. La cal hidratada es empacada en bolsas
de papel, o bien en cantidades grandes en tolvas.
Todos los procesos son completamente industriales, en los mismos se llevan a
cabo estrictos controles de calidad que permiten alcanzar las normas requeridas
para la fabricacin de cal viva e hidratada, para ello, se determina el
cumplimiento de los requerimientos qumicos (dixido de silicio, xido de
aluminio, xido frrico, xido de calcio, xido de magnesio, xidos no
hidratados y dixido de carbono) y de los requerimientos fsicos de fineza y
retencin de agua permitiendo ello ofrecer un producto de mxima calidad
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS
En este diagrama se representa grficamente los mtodos de trabajo, en los que cada
actividad est representada por medio de signos convencionales normalizados, as
tambin el tiempo y la distancia requerida para cada actividad.

20

21

3.1.2 ESPECIFICACIN DEL TERRENO Y DE LA CONSTRUCCIN

Requerimientos de la planta.
Para la produccin de cal viva e hidratada que es nuestro producto, es necesario
que se cuente con una planta industrial con los siguientes requerimientos:
Espacio fsico distribuido para la recepcin de la materia prima,
produccin, empaque y almacenamiento, con un rea que se
determinara con el diagrama de distribucin de planta.
Energa elctrica mnima de 220V, para el funcionamiento de las
maquinarias.
Cisterna de 45m3 de capacidad para almacenamiento de agua, que se
utiliza para hidratar la cal viva.
Adquisicin de maquinaria garantizada.

22

Unidades funcionales de la planta. Para una produccin ptima de nuestros

productos como son la cal viva e hidratada se requiere bsicamente contar con
las siguientes unidades funcinales.
rea de recepcin de la materia prima. rea de produccin.
rea de control de calidad.
rea de empaque y almacenamiento. Bodega.
Oficinas administrativas.
3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS
Trituradora.
Se utilizar una trituradora de mandbula, marca LIMING, modelo PE250x400
con una capacidad de 5-20 (Ton/h) y una potencia de 15Kw.

Trituradora

Zaranda vibradora
Vamos a utilizar una criba vibratoria de la marca Dingsheng Machinery
(DSMAC), con una potencia de 5,5-45KW, alimentacin de 5mm-100mm, tiene una
capacidad de 20-900 Ton/H.

Zaranda vibradora

23

Banda transportadora.
Esta banda transportadora tiene un ancho de cinta transportadora de 400mm, con
una velocidad de transmisin de 1.3-1.6 (m/s) y una capacidad de 30 -60 (Ton/H),
de la marca Dingsheng Machinery (DSMAC).

Banda transportadora

Horno de cal.
Un horno de flujo paralelo circular que consta con una tolva, la que permite una
mejor distribucin de la materia prima, el combustible ms utilizado en este tipo de
horno es el de naturaleza liquida como el bunquer o aceite quemado, por su forma
tiene excelente distribucin de calor y una buena distribucin de los gases de
escape, por lo cual se obtiene una alta calidad de cal viva e hidratada.
Este horno esta adecuado con un equipamiento como son los quemadores,
bomba de alimentacin tipo doble de paletas de caudal fijo, motor elctrico de 0,5hp
para proporcionar la potencia necesaria a la bomba, as tambin de una
tanque de combustible con una capacidad de 5000 galones y vibradores neumticos
para poder generar la descarga de la caliza debido a que la temperatura en la zona de
descarga es aproximadamente de 100C, se selecciona modelo 4405 de la marca Silo
Fluidizer.

Horno de cal

24

Molino
Se utilizar un molino de martillo, con una capacidad de 35-750 (T/H) y una
alimentacin de 120-250 mm de la marca Dingsheng Machinery (DSMAC).

Molino

Hidratador
Segn las condiciones de diseo del horno de cal, la cantidad de material
descargado es de toneladas razn por lo cual el mejor equipo de hidratacin es el
apagador tipo mezclador rotativo (Slaker).
Para los requerimientos de produccin de la empresa se elige el apagador tipo
Slaker modelo 40,06.

Hidratador

25

3.1.4 DETERMINACIN DE LAS MATERIAS PRIMAS

Para la produccin de cal viva e hidratada se requiere de algunos
materiales entre los principales son: materiales productivos e improductivos, as
tambin maquinaria y equipos.
Materiales productivos
MATERIALES

MATERIA PRIMA
LUGAR DE EXTRACCION COSTO UNITARIO

Piedra caliza
Fuente: formuladores

El gaviln

30 NS/m

Materiales improductivos
MATERIALES LUGAR DE EXPENDIO COSTO UNITARIO

CANTIDAD

4166kg/h

CANTIDAD

Combustible

Cajamarca

4.69 NS/lt

25lt/h

Agua

Puylucana

propio

0.32kg/1kgCaO

Empaque

Lima

0.56 NS

0.833/h

Energa

Hidrandina

0.3916 NS

3.6Kw/h

Fuente: formuladores
Clculo de maquinaria y equipo:
ITEM
N DE MQUINAS

VALOR $

TRITURADORA

210000

ZARANDA VIBRADORA

56000

BANDA TRANSPORTADORA

10350

HORNO DE CAL

126000

MOLINO

23200

HIDRATADOR

32200

SEPARADOR

32500

COSEDORA

2750

TOTAL=

493000

Fuente: formuladores

26

3.2 Tamao del Proyecto

Para nuestro proyecto, de acuerdo a la demanda insatisfecha calculada en el estudio
de mercado, queremos procesar 60 toneladas al da de caliza para producir 40
toneladas de cal diarias y 14200 toneladas al ao que representa el 57.9 % de la
demanda potencial existente.
Y de acuerdo a la capacidad de inversin en este proyecto, los procesos de produccin
sern de forma semiautomtica, con poco uso de la mano de obra y con 3 turnos de 8
horas laborables, optimizando la distribucin de los equipos de produccin, la
capacidad individual de cada mquina y la mano de obra, que anteriormente se realiz
un estudio detallado de cada uno de estas.
3.3 Localizacin
Para este anlisis tomamos en cuenta algunos factores muy importantes, como son
aspectos cualitativos y cuantitativos, imperando el deseo del proyectista de invertir en
un rea en particular (distrito de Baos del Inca); la ubicacin de la planta de
produccin debe ser definida con proyeccin de ampliacin con caractersticas de
excelencia exigidas por el consumidor.
Macro localizacin
Este proyecto estar ubicado en la provincia de Cajamarca, distrito de Baos del Inca,
debido a la cercana de la materia prima, tambin por la disponibilidad y costo de
mano de obra , facilidad y bajo costo de transporte.

Localizacin en el mapa de Per

Fuente: www.viajejet.com
27

Localizacin en el mapa del departamento de Cajamarca

Fuente:www.perutoptours.com

Localizacin en el mapa de la provincia de Cajamarca

Fuente:www.perutoptours.com

El distrito de Baos del Inca se encuentra ubicado en la provincia de Cajamarca

Se encuentra a 2515 msnm. Adems se encuentra circundado por el ro Chonta, el
cual se une al ro Mashcn en la localidad de Huayrapongo y forman el ro
Cajamarquino. ste a su vez es afluente del ro Crisnejas (Tributario del Ro
Maran).
28

Con una poblacin de 30 000 habitantes en la zona urbana, siendo el distrito ms

grande y ms poblado de toda la regin; correspondindole la Zona IV Sierra
Tropical, grupo ecolgico bosque seco - Montano Bajo Tropical. La humedad relativa
promedio es de 74 %, la temperatura mxima promedio es de 21 C y la mnima
promedio es de 7 C. precipitacin de 500-850 mm
www.inia.gob.pe

Micro localizacin
Las instalaciones de la planta productora de cal SIERRA BLANCA est ubicada cerca
al centro poblado Puyllucana, distrito Baos del Inca, provincia de Cajamarca.

DISTANCIA DE BAOS DEL INCA A PUYLLUCANA 2.50 KM

DISTACIA DE PUYLLUCANA A LAS INSTALACIONES DE SIERRA BLANCA 1.39 KM

29

IV.

ESTUDIO LEGAL Y DEL MEDIO AMBIENTE

ESTUDIO LEGAL

Constitucin de la empresa.
La decisin de la constitucin jurdica de la empresa se ha realizado tomando en
cuenta el modelo, la actividad y los objetivos de la misma.
Tipo de sociedad de la empresa
Sociedad de responsabilidad limitada
Razn social
Empresa productora y comercializadora de cal viva e hidratada.
Nombre comercial
Nuestra empresa ser conocida como: SIERRA BLANCA S.R.L Ca. Ltda.
Participacin social
El Capital Inicial Social de la empresa SIERRA BLANCA SL Ca. Ltda., es
S/. 1500000
Definicin del capital social
El capital social mnimo de la empresa es de S/. 1500000
Finalidad de la empresa
La finalidad de SIERRA BLANCA SL Ca. Ltda., es producir cal viva e
hidratada, en Baos del Inca y comercializar estos productos en la provincia
de Cajamarca.
Duracin de la sociedad
La duracin de la sociedad ser de 10 aos y su disolucin podr originarse
por la concurrencia de los motivos expresamente sealados en cdigo de
comercio.
Disolucin de la sociedad
La sociedad ser disuelta totalmente, por el incumplimiento de las normas
expresadas en la ley general de sociedades. Entre estas causas podemos
encontrar:
Aumento del nmero de socios, al que la ley determina.
Vencimiento del plazo de duracin, que opera de pleno derecho, salvo
si previamente se aprueba e inscribe la prorroga en el Registro;
Conclusin de su objeto, no realizacin de su objeto durante un
periodo prolongado o imposibilidad manifiesta de realizarlo;
Continuada inactividad de la junta general;
30

Prdidas que reduzcan el patrimonio neto a cantidad inferior a la

tercera parte del capital pagado, salvo que sean resarcidas o que el
capital pagado sea aumentado o reducido en cuanta suficiente;
Acuerdo de la junta de acreedores, adoptado de conformidad con la
ley de la materia, o quiebra;
Falta de pluralidad de socios, si en el trmino de seis meses dicha
pluralidad no es reconstituida;
Resolucin adoptada por la Corte Suprema, conforme al artculo 410;
Acuerdo de la junta general, sin mediar causa legal o estatutaria; y,
Cualquier otra causa establecida en la ley o prevista en el pacto social,
en el estatuto o en convenio de los socios registrado ante la sociedad.

Domicilio legal
Distrito
Provincia
Departamento
Pas

: Baos del Inca

: Cajamarca
: Cajamarca
: Per

ESTUDIO DEL MEDIO AMBIENTE

Calidad de aire
Las emisiones de material particulado se generan en las actividades asociadas
a la calcinacin de la caliza en la planta industrial.
Incluye el manejo y la transferencia de materiales, la accin erosiva del viento
sobre los acopios activos de materiales, el trnsito de los camiones, y las
emisiones del horno de calcinacin, as como sus instalaciones anexas. Las
fuentes de emisin de material particulado que posee el Proyecto son las
siguientes:
Transporte de Caliza,
Produccin de Cal,
Descarga de Caliza
Horno de Cal
Clasificacin y Chancado de Producto
Despacho de Cal
Produccin de Cal Hidratada
Produccin de Cal Viva Molida
Transporte cal
Transporte cal hidratada, cal viva molida.
rea de estacionamiento Camiones rea exterior a la Planta
Erosin
Transito camiones internos y externos
Erosin de reas Activas

31

Ruido
En la fase de construccin, las principales actividades que generarn
variaciones en el nivel de ruido, estn relacionadas fundamentalmente con la
emisin de ondas sonoras producto de la construccin de obras superficiales y
el trnsito de vehculos.
En otras palabras, ser el generado por las maquinarias utilizadas al interior
de la planta, lo cual no incidir en forma relevante respecto al ruido y
vibraciones generados por las actividades propias de la fbrica.
Durante la fase de operacin del Proyecto, se prev que la variacin del nivel
de ruido ser ocasionado fundamentalmente por la emisin de ondas sonoras
producto de la circulacin de vehculos por los caminos de acceso.
Transporte
El incremento en los flujos vehiculares por transporte en la etapa de
construccin estarn asociados los requerimientos de mano de obra, agua y
materiales de construccin.
Paisaje
Se prev impacto sobre la componente paisaje, debido a que se alterar la
valorizacin de los aspectos que constituyen la calidad visual de ste en el
rea de estudio y que corresponden a:
Morfologa y Topografa,
Vegetacin,
Fauna,
Agua,
Color,
Fondo Escnico,
Rareza o Singularidad, y
Actuaciones Humanas.
Plan de Prevencin de Riesgos
Los objetivos principales del plan de prevencin de riesgos son los
siguientes:
Minimizar el potencial dao a las personas, prdidas a la propiedad y
alteracin del medio ambiente.
Uso efectivo de la fuerza laboral y recursos disponibles durante las
emergencias.
Minimizar los efectos de la emergencia, planificando las acciones a
seguir.
Proveer el cuidado y primeros auxilios necesarios en caso de ocurrencia
de accidentes personales.
32

Proveer los medios adecuados para restablecer la operacin de la

Planta.

Los planes de control de riesgos describen paso a paso las acciones a seguir
en el caso de ocurrencia de eventuales riesgos asociados a la operacin de la
planta y las actividades de materias primas y/o productos.
Como parte de los procedimientos generales para el programa de prevencin
de riesgos, el personal designado para supervisar el almacenamiento, deber
llevar a cabo lo siguiente:
Verificar la documentacin de envo de cada carga;
Conservar copias de cada documentacin;
Realizar un seguimiento de la recepcin, almacenamiento y uso de ste;
Supervisar el almacenamiento del material inflamable;
Contar con elementos de seguridad para la descarga y tambin para el
control de incendios;
Prohibir el uso de llama abierta o de fumar en el rea de
almacenamiento y en el rea de descarga de aceites y gasolina usados; e
Inspeccionar las reas de almacenamiento para detectar posibles
prdidas, derrames o para identificar el almacenamiento de materiales
incompatibles.
Adicionalmente, como parte de la prevencin de riesgos, implementa una
capacitacin de seguridad para transportistas de cal viva en para evitar
accidentes.

33

V.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
SIERRA BLANCA S.R.L., ser constituida como Sociedad de Responsabilidad
Limitada.
Objetivo de SIERRA BLANCA S.R.L. Ca. Ltda.
Producir y comercializar cal viva e hidratada.
Misin.
Satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes en lo que respecta a
nuestros productos, bajo los parmetros de alta calidad en los procesos de produccin
y comercializacin, permitindonos participar en el proceso de desarrollo de la
regin mediante la generacin de fuentes de empleo locales, contribuyendo al
bienestar humano y econmico de quienes participan en la empresa.
Visin.
Posicionarnos como una empresa lder en la produccin y comercializacin de cal
viva e hidratada, ofreciendo productos de calidad, utilizando las mejores herramientas
e innovando la tecnologa para que sea manejada por recurso humano calificado y
enfocado a producir productos que satisfagan y cumplan plenamente las exigencias
de nuestros clientes.

Organismos administrativos

Asamblea o Junta de accionistas.

Consejo de administracin.
Gerencia.

Asamblea de accionistas.
Formada por el grupo de socios accionistas de la empresa, los que tendrn reuniones
ordinarias, solo se celebrarn reuniones extraordinarias al surgir situaciones
imprevistas de carcter urgente que necesiten ser tratadas por la asamblea.
Consejo de administracin.
El consejo de administracin est formado por tres miembros, todos socios
accionistas:
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Atribuciones del sistema administrativo
34

Nombrar, suspender y sustituir al gerente general y a los jefes encargados del

rea.
Conferir poderes a nombre de la sociedad los cuales podrn ser revocables en
cualquier tiempo.
Delegar facultad de administracin y representacin al gerente general.
Delegar en uno de sus miembros la ejecucin de actos concretos sin eximir
sus obligaciones y responsabilidades.

Organigrama estructural de la empresa.

Se indica y muestra, en forma esquemtica, la posicin de las reas que la integran,
sus lneas de autoridad, relaciones de personal, lneas de comunicacin y de asesora.

JUNTA DE
ACCIONISTAS

CONCEJO DE
ADMINISTRACION

GERENCIA
SECRETARIA

DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO

CONTADOR

DEPARTAMENTO
PRODUCCION

OPERARIOS

DEPARTAMENTO
COMERCIALIZACION

JEFE DE VENTAS

Organigrama funcional de la empresa.

En este organigrama se determina las funciones de la estructura de la empresa.
35

JUNTA DE
ACCIONISTAS

CONCEJO DE
ADMINISTRACION
Establece politicas de
administracion

GERENCIA
Representacion legal.
Coordinar actividades
empresariales

SECRETARIA
Establecer
comunicaciones

DEPARTAMENTO
FINANCIERO
Administra recursos
financieros

CONTADOR
Refleja estado de
cuentas

DEPARTAMENTO
PRODUCCION
Procesa materia
prima.Determina
calidad del producto

OPERARIOS
Operar
mquinas.Controlar
calidad

DEPARTAMENTO
COMERCIALIZACION
Establkece canales y
politicas de
comercializacion

JEFE DE VENTAS
Administrar
pedidos

Funciones administrativa
Funciones de la junta de accionistas
Establecern las polticas de los procedimientos administrativos
Las atribuciones de la junta de accionistas sern:
Designar y remover administradores y gerentes.
Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores
y gerentes. Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades.
Consentir en la cesin de las partes sociales y en la admisin de
nuevos socios. Decidir acerca del aumento o disminucin del capital y
la prrroga del contrato social.
Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el
gravamen o la enajenacin de inmuebles propios de la compaa.
Resolver acerca de la disolucin anticipada de la compaa.

Funciones del consejo administrativo

36

Vigilancia de la sociedad en todos los aspectos y controlando el

funcionamiento eficaz de la misma.
Determinar y dirigir las operaciones generales de la empresa de
acuerdo con los fines y preceptos legales.
Aprobar el presupuesto anual de ingresos y gastos de la empresa.
Conocer los estados financieros de la empresa que habrn de ser
sometidos a la asamblea de accionistas.
Convocar a asamblea general ordinaria y extraordinaria.

Funciones de gerencia

Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades de la

empresa. Definir parmetros de funcionamiento de la empresa.
Ejecutar los planes.
Dar informacin interna y externa de la fbrica.
Normalizar la poltica interna de la empresa. Tomar decisiones.

Funciones del departamento de produccin

Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades de la

produccin
Establecer el proceso de produccin
Dar mantenimiento a la maquinaria.
Investigar sobre nuevas tcnicas de produccin. Establecer nuevas
lneas de produccin.

Funciones del departamento administrativo

Solicitar pedidos de materia prima. Elaborar documentos de giro de

negocios.
Realizar los pagos correspondientes de salario y deudas. Realizar los
cobros a personas que adeudan a la planta. Elaborar estados
financieros.
Comprar los insumos necesarios para el proceso administrativo y de
produccin.

Funciones del departamento de comercializacin

Desarrollar estrategias de ventas, objetivos y planes.

Revisin de informacin de ventas y marketing, tanto histricos como
actuales.
Mira a los competidores, evala y desarrolla estrategias para competir.

37

VI.

ESTUDIO DE COSTOS, INGRESOS

A. Costo total y unitario de produccin proyectado
1. Inversiones fijas

INVERCIONES
ACTIVOS FIJOS
OPERATIVOS
CANTIDAD
Terreno
1
Construccin Civil
1
Galpn
1
Trituradora
1
Zarandas vibradoras
1
Bandas transportadoras
5
Horno de cal
2
Vibrador de descarga
2
Molino
1
Hidratador
1
Cocedora
1
Transformadores y distribucin.
1
Compresor de aire
1
Bomba de agua
1
Elevador de cangilones
2
Tanque para bunker
1
Silos
2
Separador
1
Quemadores
2
Equipo de control de calidad
1
Subtotal

VALOR
UNITARIO
50000
165000
95000
210000
56000
10350
126000
1150
23200
32200
2750
15000
10350
3850
15000
17500
14000
32500
4200
21000

TOTAL
50000
165000
95000
210000
56000
51750
252000
2300
23200
32200
2750
15000
10350
3850
30000
17500
28000
32500
8400
21000
1106800

ACTIVOS FIJOS ADMINISTRATIVOS

Equipos de computo
Archivadores
Escritorio
Silln tipo Gerencia
Silln
Sillas
Sala de reuniones
Dispensador de agua
Telfono
Vehculo
Subtotal

4
1
4
1
3
12
1
2
3
1

2600
450
550
700
200
80
4200
200
150
70000

10400
450
2200
700
600
960
4200
400
450
70000
90360
38

ACTIVOS FIJOS DE COMERCIALIZACIN

Equipo de computo
Escritorio
Silln
Sillas
Telfono
Subtotal
Total

1
1
1
3
1

2300
550
280
80
150

2300
550
280
240
150
3520
1200680

2. Costos del proyecto

2.1 Costos de produccin
2.1.1. Costos directos
Costos de materia prima
DESCRIPCIN

CANTIDAD-Tn

Piedra Caliza

TOTAL
MENSUAL

PRECIO UNIT.

3000

25

TOTAL
ANUAL

75000

900000

Costos de mano de obra

CARGO

CANTIDAD

Operario

SUELDO

10

APORTE IESS

TOTAL
MES

TOTAL
AO

200

9500

114000

750

2.1.2. Costos directos

Costos de materia prima
DESCRIPCIN

Fundas de papel

CRGO

Jefe de
produccin
Jefe control
calidad

CANTIDAD
MES

PRECIO
UNIT.

32183
0,56
Costos de mano de obra

TOTAL
MENSUAL

TOTAL
ANUAL

18022,48

216269,76

CANTIDAD

SUELDO

APORTE
IESS

TOTAL
MES

TOTAL
AO

1300

350

1650

19800

1200

300

1500

18000

3150

37800

Total mano de obra indirecta

Costos de otros materiales
DESCRIPCIN

Mascarillas
Guantes de cuero
Botas de cuero
Palas

CANTIDAD

PRECIO UNIT.

TOTAL
MENSUAL

12
12
12
6

6
8
130
50

72
96
1560
300

TOTAL
ANNUAL

864
1152
18720
3600
39

Picos
Overoles

6
65
12
60
Total de otros materiales

390
720
3138

4680
8640
37656

Costos de suministros y servicios

Costos de suministro energa electrica
MAQUINARIA

CANTIDAD

Trituradora
Zaranda vibradora
Banda transportadora
Molino
Hidratador
Separador
Iluminacin y otros

CONSUMO KW

1
15
1
30
5
7,5
1
55
1
10
1
5,5
1
2
Total de consumo en kW

HORASTRAB.

CONS.
CONS.
MENSUAL ANUAL

9
9
9
6
6
3
24

4050
8100
2025
9900
1800
495
1440
27810

48600
97200
24300
118800
21600
5940
17280
333720

Valor actual energa elctrica= S/0,3916 por kW

Costo mensual=27810*0,3916 = S/. 10890,40
Costo anual=333720*0,3916=S/. 130684,75
Costos de combustible
DESCRIPCIN

Gasolina

CANTIDAD- l/h

COSTO UNIT.

HORASTRAB.

25

4,69

24

COST.
MENSUAL

84420

COST.
ANUAL

1013040

Costos de mantenimiento y seguros

ACTIVOS FIJOS
OPERATIVOS
Terreno
Construccin Civil
Galpn
Trituradora
Zarandas vibradoras
Bandas transportadoras
Horno de cal
Vibrador de descarga
Molino
Hidratador
Cocedora
Transformadores y
distribucin.

VALOR

MANTENIMIENTO

SEGUROS

50000
165000
95000
210000
56000
10350
126000
1150
23200
32200
2750

0
1680
940
4200
1120
1030
5040
45
465
640
56

0
3360
1880
4200
1120
1030
5040
45
465
640
56

15000

280

280
40

Compresor de aire
10350
Bomba de agua
3850
Elevador de cangilones
15000
Tanque para bunker
17500
Silos
14000
Separador
32500
Quemadores
4200
Equipo de control de calidad
21000
Total mantenimiento y seguros

210
80
410
322
560
645
170
150
18043

210
80
410
322
560
645
170
150
20663

Costos por depreciacin

ACTIVOS FIJOS
OPERATIVOS

Terreno
Construccin Civil
Galpn
Trituradora
Zarandas vibradoras
Bandas transportadoras
Horno de cal
Vibrador de descarga
Molino
Hidratador
Cocedora
Transformador y distribucin
Compresor de aire
Bomba de agua
Elevador de cangilones
Tanque para bunker
Silos
Separador
Quemadores
Equipo de control de calidad

VALOR

50000
165000
95000
210000
56000
10350
126000
1150
23200
32200
2750
15000
10350
3850
15000
17500
14000
32500
4200
21000
Total depreciaciones

AOS

VALOR

VIDA TIL

RESIDUAL

0
20
20
10
10
5
10
5
10
10
10
20
5
5
5
10
10
10
5
5

0
8250
4750
21000
5600
2070
12600
230
2320
3220
275
750
2070
770
3000
1750
1400
3250
840
4200

DEPRECIACIN

0
7837,5
4512,5
18900
5040
1656
11340
184
2088
2898
247,5
712,5
1656
616
2400
1575
1260
2925
672
3360
69880

Presupuesto por costo de produccin

41

CONCEPTO

COSTO MENSUAL

Materia prima Directa

Materia prima Indirecta
Mano de obra Directa
Mano de obra Indirecta
Otros materiales
Suministros-Servicios
Mantenimiento
Seguros
Depreciacin
Total

75000
18022,48
9500
3150
3138
95310,40
1503,58
1721,92
5823,33
213169,71

COSTO ANUAL

900000
216269,76
114000
37800
37656
1143724,75
18043
20663
69880
2558036,512

B. Gasto de administracin proyectado

Sueldo del personal administrativo
CARGO

Gerente
Secretaria
Contador

CANTIDAD

SUELDO

1
1400
1
1150
1
1150
Total personal administrativo

APORTE
IESS

TOTAL
MES

TOTAL
AO

500
300
300

1900
1450
1450
4800

22800
17400
17400
57600

Gastos de mantenimiento y seguros

ACTIVOS FIJOS
ADMINISTRATIVOS

VALOR

MANTENIMIENTO

Equipos de computo
9000
Archivadores
450
Escritorio
2250
Silln tipo Gerencia
700
Silln
840
Sillas
1000
Sala de reuniones
4200
Dispensador de agua
450
Telfono
420
Vehculo
70000
Total mantenimiento y seguros

90
4,5
22,5
7
8,4
10
42
4,5
4,2
700
893,1

SEGURO

90
4,5
22,5
7
8,4
10
42
4,5
4,2
700
893,1

Gastos de depreciacin
ACTIVOS FIJOS
ADMINISTRATIVOS

Equipos de computo

VALOR

AOS VIDA
TIL

VALOR
RESIDUAL

DEPRECIACIN

9000

3000

2000
42

Archivadores
Escritorio
Silln tipo Gerencia
Silln
Sillas
Sala de reuniones
Dispensador de agua
Telfono
Vehculo

450
2250
700
840
1000
4200
450
420
70000
Total depreciacin

5
5
5
5
5
5
5
5
5

90
450
140
168
200
840
90
84
14000

72
360
112
134,4
160
672
72
67,2
11200
14849,6

Presupuesto de gasto administrativo

COSTO
MENSUAL

CONCEPTO
Sueldo Personal Administrativo
Mantenimiento
Seguro
Depreciacin
Servicios Bsicos
Combustible. Vehculo
Total

COSTO ANUAL

4800
74,43
74,43
1237,47
500
1000
7686,32

57600
893,1
893,1
14849,6
6000
12000
92235,8

C. Gasto de ventas proyectado

Gastos de comercializacin
CARGO

CANTIDAD

SUELDO

Jefe de ventas
1
1200
Asistente de Ventas
1
900
Total personal comercializacin

APORTE
IESS

TOTAL
MES

TOTAL
AO

1500
1160
2660

18000
13920
31920

300
260

Gastos de mantenimiento y seguro

ACTIVOS FIJOS
COMERCIALIZACIN

Equipo de computo
Escritorio
Silln
Sillas
Telfono

VALOR

9000
2250
840
1000
420
Total mantenimiento y seguros

MANTENIMIENTO

SEGURO

25
10
5
5
5
50

25
10
5
5
5
50

Gastos de depreciacin
43

ACTIVOS FIJOS
COMERCIALIZACIN

Equipo de computo
Escritorio
Silln
Sillas
Telfono

AOS VIDA
TIL

VALOR

9000
2250
840
1000
420
Total depreciacin

VALOR
DEPRECIACIN
RESIDUAL

3
5
5
5
5

3000
450
168
200
84

2000
360
134,4
160
67,2
2721,6

Presupuesto
CONCEPTO
Sueldo Personal de Com.
Mantenimiento
Seguro
Depreciacin
Servicios bsicos
Total

COSTO MENSUAL
2660
4,17
4,17
226,80
30
2925,13

COSTO ANUAL
31920
50
50
2721,60
2,50
34744,10

D. Gastos financieros proyectados

CONCEPTO
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Comercializacin
TOTAL

COSTO MENSUAL
213169,71
7686,32
2925,13
223781,16

COSTO ANUAL
2558036,51
92235,80
34744,10
2685016,41

Costos unitarios
Costo parcial segn el tipo de saco
costo anual total
2685016,41

peso
25Kg
50Kg
total de sacos por mes

porcentaje de produccin
31,90%
68,10%

costo parcial
856520,24
1828496,18
2685016,42

porcentaje de produccin
31,90%
68,10%

Ton por mes

389,18
830,82

Produccin de cal (Ton) por mes

Ton producidas por mes
1220

peso
25Kg
50Kg

44

Ton producidas por mes

1220

peso (Kg)
25
50
total de sacos por mes

Ton por mes

389,18
830,82

nm. de sacos
15567
16616
32183

Produccin de cal (Ton) por ao

Ton producidas por ao
14640

tipo de bolsa
de 25 Kg
de 50 Kg
total se sacos por ao

total de sacos por mes

15567
16616

total de sacos por ao

186804
199392
386196

Costo unitario proyectado por ao

Se da por la siguiente formula:
costo unitario por saco =
-

costo total
numero total de productos

para un saco de 25 Kg
costo unitario por saco de 25 Kg =

856520,24
15567

costo unitario por saco de 25 Kg = S/.4.59

-

para un saco de 50 Kg
costo unitario por saco de 50 Kg =

1828496,18
16616

costo unitario por saco de 50 Kg = S/.9.17

-

por toneladas
costo unitario por ton. =

costo unitario =

costo total
cantidad ed toneadas
2685016,42
14640

costo unitario = S/.183.40

45

Precio unitario
Se ha decidido en conjunto de todos los accionistas que las ganancias deben ser de
un 70%, para eso se calcula con la siguiente formula:

PVP = CUF + %G
Donde:
PVP = Precio de valor publico
CUF = Costo unitario de fabricaion
%G = Porcentaje de ganancia = 70%
-

para un saco de 25 Kg
CUF = S/.4.59
%G = 70%
PVP = 4.59 + 0.7 4.59
PVP = S/.7.79 S/.7.80

para un saco de 50 Kg
CUF = S/.9.17
%G = 70%
PVP = 9.17 + 0.7 9.17
PVP = S/.15.59 S/.15.60

VII. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

Inversin del proyecto
Constituyen los bienes tangibles e intangibles que permiten reproducir nuevos
bienes o servicios luego del proceso de produccin. La inversin total para el proyecto
asciende a S/. 3892696.40 el cual contempla los tres tipos bsicos de inversin:
Inversin Fija o Activos Fijos
Inversin intangible o Activos Diferidos
Capital de Trabajo

46

INVERSIONES
INVERSIONES FIJAS
Activos fijos
UNIDADES
Terreno
1
Construccin civil
1
Galpn
1
Maquinaria y equipos
26
Muebles y equipos de oficina
38
Vehculo de trabajo
1
Subtotal activos fijos
Activos diferidos
Gastos de Constitucin
1
Gastos de Instalacin
1
Capacitacin a personal
1
Imprevistos
1
Subtotal activos diferidos
Total inversiones fijas
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Produccin
1
Gastos de Administracin
1
Gastos de Comercializacin
1
Total capital de trabajo
TOTAL INVERSIN

VALOR
50000
165000
95000
796800
23880
70000
1200680
3000
1000
1500
1500
7000
1207680
2558036,51
92235,8
34744,10
2685016,41
3892696,41

Financiamiento del proyecto

Comprende la cobertura de los recursos necesarios para adquirir (construir, si el
del caso) los activos fijos, financiar los activos diferidos y asegurarse la disponibilidad
de capital de trabajo, indispensables para ejecutar el proceso de produccin.
Como ya se determin la inversin que se requiere, fue fundamental buscar la
forma de financiar todas las necesidades, el cual se financia con Fuentes internas por
parte de los accionistas
Fuentes de financiamiento.
Aporte de cada uno de los socios = S/.150000
Nmero de socios = 10
FUENTE

VALOR

%
47

Aporte
socios
Crdito
Total

1500000,00
2392696,41
3892696,41

38,53%
61,47%
100%

Para el crdito acudiremos a un banco donde:

Tabla de amortizacin
Inters =

2,84%

nm. de periodos

20

periodo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

saldo
inicial
2392696,40
2302191,86
2209116,98
2113398,77
2014962,16
1913729,95
1809622,75
1702558,91
1592454,45
1479223,02
1362775,82
1243021,52
1119866,20
993213,27
862963,40
729014,43
591261,30
449595,99
303907,39
154081,23

final
2302191,86
2209116,98
2113398,77
2014962,16
1913729,95
1809622,75
1702558,91
1592454,45
1479223,02
1362775,82
1243021,52
1119866,20
993213,27
862963,40
729014,43
591261,30
449595,99
303907,39
154081,23
0,00

amortizacin
90504,55373
93074,88306
95718,20974
98436,60689
101232,2065
104107,2012
107063,8457
110104,4589
113231,4256
116447,198
119754,2985
123155,3205
126652,9317
130249,8749
133948,9714
137753,1221
141665,3108
145688,6056
149826,162
154081,225

inters
i= 2,84 %
67952,5781
65382,24877
62738,9221
60020,52494
57224,9253
54349,93064
51393,28612
48352,67291
45225,70627
42009,93379
38702,83336
35301,81129
31804,20018
28207,25692
24508,16048
20704,00969
16791,82102
12768,52619
8630,969793
4375,906791

pago total
R
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318
158457,1318

VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

9.1 Proceso de evaluacin
Para determinar si un proyecto es o no viable, no es suficiente obtener los cuadros de
resultados y haber culminado el proceso de estructuracin financiera, el anlisis se
sustenta en obtener razones (indicadores) para comparar al proyecto con parmetros
predefinidos o con alternativas excluyentes, que en calidad de prueba permitan
determinar si la inversin debe ejecutarse y cul es el nivel de riesgo que asumir el
potencial inversionista.
48

MTODOS QUE TOMAN EN CUENTA EL VALOR DEL DINERO EN

EL TIEMPO
VALOR ACTUAL NETO VAN
El Valor Actual Neto (VAN), es el valor en efectivo que nos arroja el proyecto, luego de
haber entregado una rentabilidad igual a la Tasa de Rendimiento Mnimo Aceptable.
Para el clculo se parte del resultado de Flujo Neto de Efectivo, ese resultado se le
actualiza al ao cero, utilizando una tasa de descuento (TREMA); de este resultado se
resta la inversin inicial, dicho resultado se constituye en el VALOR ACTUAL NETO
o VALOR PRESENTE NETO.
La frmula que se emplea para el clculo del VAN es la siguiente:
VAN = (-) Inversin inicial + Sumatoria FNE Actualizados / (1 + Tasa de oportunidad)
= () +

1
2
3
4
5
+
+
+
+
(1 + )1 (1 + )2 (1 + )3 (1 + )4 (1 + )5

En donde:
Io = Inversin inicial
F1 = Flujo del primer periodo
F2 = Flujo del segundo periodo
F3 = Flujo del tercer periodo
F4 = Flujo del cuarto periodo
F5 = Flujo del quinto periodo
TASA INTERNA DE RETORNO TIR
Es la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, o es la tasa que iguala la
suma de los flujos descontados a la inversin inicial.
Para aplicar la TIR, se parte del supuesto que el VAN=0, entonces se buscar encontrar
una tasa de actualizacin con la cual el valor actualizado de las entradas de un proyecto,
se haga igual al valor actualizado de las salidas.
= () +

1
2
3
4
5
+
+
+
+
1
2
3
4
(1 + )
(1 + )
(1 + )
(1 + )
(1 + )5
CUADRO RESUMEN

INVERSIN

PRODUCTO

PRECIO POR
Ton

CANTIDAD
Ton

INGRESO
TOTAL

Cal

183,40

14640

2685016,42

inicial
3892696,41

2013

2014

2015

2016

2017

49

COSTOS
BENEFICIOS
FLUJO
TASA DE
DESCUENTO
FACTOR DE
ACTUALIZACIN
FLUJO ACTUAL
VAN
TIR

1395245,76
2685016,42
1289770,66

1395245,76
2685016,42
1289770,66

1395245,76
2685016,42
1289770,66

1395245,76
2685016,42
1289770,66

1395245,76
2685016,42
1289770,66

9%

9%

9%

9%

9%

0,917431193

0,841679993 0,77218348 0,708425211 0,649931386

1183275,835
1085574,16 995939,5967 913706,052 838262,4331
S/. 1.124.061,67
19,58%

PERODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)

Mide en cuanto tiempo se recupera la inversin o en cuanto tiempo se recupera la
Inversin ms el costo del Capital involucrado.
Es el nmero de perodos necesarios para recuperar la inversin inicial.
=
=

3892696,41
1395245,76

PRI = 2.79
El clculo anterior muestra que para recuperar la inversin se necesita 2 aos 9 meses y
medio aproximadamente.
Relacin beneficio /costo (R B/C)
Contrario al VAN, cuyos resultados estn expresados en trminos absolutos, este
indicador financiero expresa la rentabilidad en trminos relativos. La interpretacin de
tales resultados es en centavos por cada "dlar" que se ha invertido.
Para el cmputo de la Relacin Beneficio Costo (B/C) tambin se requiere de la existencia
de una tasa de descuento para su clculo.
En la relacin de beneficio/costo, se establecen por separado los valores actuales de los
ingresos y los egresos, luego se divide la suma de los valores actuales de los costos e
ingresos.

/ =

50

INVERSIN
COSTOS
COSTOS
ACTUALES
BENEFICIOS
BENEFICIOS
ACTUALES
TASA DE
DESCUENTO
FACTOR DE
ACTUALIZACIN

inicial
3892696,41

2013

2014

2015

2016

2017

1395245,76

1395245,76 1395245,76 1395245,76

1395245,76

1280041,98

1174350,44 1077385,73

988427,27

906814,01

2685016,42

2685016,42 2685016,42 2685016,42

2685016,42

2463317,82

2259924,60 2073325,32 1902133,32

1745076,44

9%

9%

9%

9%

Total

5427019,43

10443777,51

9%

0,917431193 0,841679993 0,77218348 0,708425211 0,649931386

B/C

IX.

1,12

CONCLUSIONES
El Objetivo del Proyecto es cubrir la demanda insatisfecha en cuanto a la cal
viva e hidratada en la provincia de Cajamarca.
El monto de inversin a es: = S/. 3892696.41
Los resultados obtenidos de la evaluacin son los siguientes a precios sociales:
VAN = S/. 1 124 061.67 , RATIO B/C = 1.12.
El proyecto, es rentable econmica y socialmente puesto que arroja un TIR de
19,58% .
El impacto ambiental que genera la presencia del proyecto es negativo.
El proyecto cuenta con un periodo de ejecucin de 432 das.

X.

BIBLIOGRAFIA:
-

http://www.indexmundi.com/es/peru/tasa_de_crecimiento_de_la_produccion_ind
ustrial.html
http://es.tradingeconomics.com/peru/gdp-growth-annual
http://proyectos.inei.gob.pe/cenec2008/boletines/cajamarca.pdf

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