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I.N.Walter.Thilo.D
I
X
E
L
F
E
R
Docente:
Javier Hernndez
Integrantes:
3a
Henry Alvarado n 4
Lorena Bonilla n 7
Henry Quezada n17
John Torres n33
Daniel Ramos n 36
Josselyn Romero n 39
ACTIVO
$416,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
$100,000.00
$179,000.00
INVENTARIOS
$137,500.00
MATERIA PRIMA
$50,500.00
ARTCULOS TERMINADOS
87,000.00
$300,000.00
$300,000.00
$250,000.00
$100,000.00
$50,000.00
TOTAL ACTIVOS
$716,500.00
2. PASIVO
$265,000.0
$260,000.00
PRODUCTO
UNIDADES
PRECIO DE VENTA
UNITARIO
PRODUCTO X
20,000 UNIDADES
$20.00
PRODUCTO Y
22,000 UNIDADES
$25.00
PRODUCTO Z
25,000 UNIDADES
$30.00
PRODUCTOS
TERMINADOS
PRODUCTO
X
PRODUCTO
Y
PRODUCTO
Z
INVENTARIO
INICIAL
INVENTARIO
FINAL
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO
INICIAL
30,000
UNIDADES
45,000
UNIDADES
25,000
UNIDADES
INVENTARIO
35,000
50,000
30,0000
COSTO UNITARIO
PRODUCTO X
$10.00
PRODUCTO Y
$12.00
PRODUCTO Z
$15.00
MATERIAL
COSTO UNITARIO
MATERIAL #1
$0.45
MATERIAL #2
$0.60
MATERIAL #3
$0.40
COSTOS ESTIMADOS
TRABAJO INDIRECTO
MATERIALES INDIRECTOS
$10,000.00
$2,000.00
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$10,000.00
REPARACIN Y MANTENIMIENTO
$2,500.00
ENERGA ELCTRICA
$2,500.00
SEGURO DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
$1,500.00
$5,500.00
$1,500.00
TOTAL
$35,500
$77,000.00
COMISIONES
$30,000.00
VITICOS
$25,000.00
PROPAGANDA
$25,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
$20,000.00
PAPELERA Y TILES
$20,000.00
COMUNICACIONES
$10,000.00
ENERGA ELCTRICA
$40,000.00
$5,000.00
HONORARIOS
$15,000.00
DEPRECIACIN
$10,000.00
OTROS GASTOS
$20,000.00
TOTAL
$297,000.00
SE EFECTAN LAS
SIGUIENTES RETENCIONES:
TRIMESTRES
RETENCIONES
PRIMERO
$5,000.00
SEGUNDO
$5,000.00
TERCERO
$5,000.00
CUARTO
$5,000.00
TOTAL
$20,000.00
ELEMENTOS
TRIMESTRES
PRIMERO SEGUND
O
TERCERO CUARTO
COBROS A CLIENTES
$400,00
0.00
$400,00
0.00
$500,00
0.00
$500,00
0.00
$290,87
5.00
$280,87
5.00
$429,87
5.00
$298,37
5.00
PAGO DE SUELDOS
$29,125.
00
$39,125.
00
$29,125.
00
$29,125.
00
OTROS COSTOS Y
GASTOS
$55,000.
00
$55,000.
00
$55,000.
00
$60,500.
00
PAGO DE RETENCIONES
$5,000.0
0
$5,000.0
0
$6,000.0
0
$6,000.0
0
PAGO DE IVA
$20,000.
00
$20.000.
00
$20,000.
00
$21,356.
00
PRESUPUESTO DE VENTAS.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN.
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA.
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.
PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL.
PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS.
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS.
9. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA.
10.PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS.
11.PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO.
12.ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO.
13.ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.
I
C
U
L
O
S
N
20,000
Producto y
22,000
Producto z
25,000
Valores ($)
Producto x
$20.00
400,000
Producto y
$25.00
550,000
Producto z
$30.00
750,000
VENTA NETA
1,700,000
IVA D.F
221,000
TOTAL
1,921,000
concepto
Producto x en
unidades
Producto y en
unidades
Producto z en
unidades
Inventario final
4,000
2,500
3,600
Ventas
20,000
22,000
25,000
Necesidades
totales
24,000
24,500
28,600
(-)inventario
inicial
3,000
1,500
2,600
Produc.
requerida
21,000
23,000
26,000
21,000
Producto y
23,000
Producto z
26,000
Material # 1
Producto x
(4)
84,000
Producto y
(5)
115,000
Producto z
(6)
156,000
355,000
Material # 2
Producto x
(10)
210,000
Producto y
(5)
115,000
Producto z
(10)
260,000
585,000
Material # 3
Producto x
(12)
252,000
Producto y
(20)
460,000
Producto z
(15)
390,000
TOTAL
1,102,000
Material
#1
Material
#2
Material #3
TOTALES
Consumo de
M.P
355,000
585,000
1,102,000
Inventario
final
35,000
50,000
30,000
Necesidades.
Totales
390,000
635,000
1,132,000
Inventario
inicial
30,000
45,000
25,000
Compra
requerida
360,000
590,000
1,107,000
Costo por
unidad
0,45
0,60
0,40
Compra total
162,000
354,000
442,800
958,800
IVA C.F
21,060
46,020
57,564
124,644
TOTALES
183,060
400,020
500,364
1,083,444
21,000
Producto y
23,000
Producto z
26,000
HORAS EMPLEADAS
Producto x
0,25
5,250
Horas
Producto y
0,50
11,500
Horas
Producto z
0,50
13,000
Horas
29,750
horas
HORAS
REQUERIDAS
COSTO DE M. D. O
Producto x
2,00
10,500
Producto y
2,00
23,000
Determinacin de la cuota.
carga fabril
consumo de material #1
35,500 = 0.1
355,000
Producto
Consumo de
material #1
Cuota CIF
Distribucin
CIF
84,000
0.10
8,400
115,000
0.10
11,500
156,000
0.10
15,600
TOTAL
35,500
Producto x
Producto y
Producto z
Material
Material #1
(4*0.45)
1.80
Material #2
(10*0.60)
6.00
Material
#3(12*0.40)
4.80
Material #1
(5*0.45)
2.25
Material #2
(5*0.60)
3.00
Material
#3(20*0.40)
8.00
Material #1
(6*0.45)
2.70
Mano de obra
directa
(15/60) *2.00
Producto
X
Producto
Y
Producto
Z
0.50
(30/60) *2.00
1.00
(30/60) *2.00
1.00
Carga fabril
4 * 0.10
0.40
5 * 0.10
0.50
6 * 0.10
TOTAL
0.60
13.50
14.75
16.30
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
1000
$13.50
$13,500
3000
$10.00
$30,000
1000
$14.75
$14,750
1500
$12.00
$18,000
1000
$16.30
$16,300
2600
$15.00
$39,000
$131,550
CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
#1
35,000
$0.45
$15,750
#2
50,000
$0.60
$30,000
#3
30,000
$0.40
$12,000
TOTAL
$57,750
$50,500
$958,800
$1,009,300
$57,750
$951,550
$59,500
$35,000
$1,046,550
(+)inventario inicial de
producto
$87,000
TRIMESTRE
PRIMERO
SALDO INICIAL
SEGUNDO
TERCERO
CUARTO
ANUAL
$10,000
$10,000
$10,000
$10,000
$10,000
COBRO A CLIENTE
$400,000
$400,000
$500,000
$500,000
$1,800,000
DISPONIBLE:
$500,000
$500,000
$600,000
$600,000
$1,900,000
ABONO A CUENTAS
POR PAGAR
$290,875
$280,750
$429,875
$298,375
$1,300,000
OTROS COSTOS Y
GASTOS
$55,000
$55,000
$55,000
$60,500
$225,500
PAGO DE SUELDOS
$29,125
$39,125
$29,125
$29,125
$126,500
PAGO DE IVA
$20,000
$20,000
$20,000
$21,356
$81,356
PAGO DE
REtTENCIONES
$5,000
$5,000
$6,000
$6,000
$22,000
TOTAL EGRESOS
$400,000
$400,000
$540,000
$415,356
$1,755,356
SALDO
$100,000
$100,000
$60,000
$184,000
$144,644
MAS:
MENOS:
MAS:
PRESTAMOS
MENOS:
ABONO A
$40,000
$40,000
$1,700,000
(-)costo de ventas
$1,002,000
Utilidad bruta
$648,000
(-)gastos de operacin
$297,000
Gastos de venta y
administracin
$297,000
Utilidad de operacin
$401,000
(-)gastos de no
operacin
$1,000
Gastos financieros
$1,000
$400,000
(-)reserva legal
$28,000
$372,000
$639,300
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
$150,000
$300,000
INVENTARIOS
$189,300
MATERIA PRIMA
$57,750
PRODUCTOS TERMINADOS
$131,550
ACTIVO NO CORRIENTE
$280,000
TERRENO
$250,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
$100,000
(-)DEPRESIACION
ACUMULADA
$70,000
TOTAL ACTIVO
$30,000
$919,300
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
$160,800
GRACIAS
POR SU
ATENCIN PRESTADA