TIPO DE

VARIABLE
VARIABLE
INDEPENDIENTE:
SISTEMA DE
CONTROL
INTERNO

DIMENSIONES

INDICADORES

ITEMS
SE EMITEN RDENES DE COMPRA PARA TODOS LOS
COMPROBANTES?

CONTABILIDAD

DOCUMENTOS Y
REGISTROS
CONTABLES

MANUAL DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONES

FUNCIONES DE
LOS
TRABAJADORES

POLTICAS

PROCEDIMIENTOS
PARA REALIZAR
LAS COMPRAS

SE RECEPCIONA LOS COMPROBANTES DE PAGO U

OTRO DOCUMENTO EN EL MOMENTO DE LA
RECEPCIN DE LA MERCADERA?
SE LLEVA UN REGISTRO PARA EL CONTROL DEL STOCK DE
LOS INVENTARIOS EXISTENTES?

CREE USTED QUE SE ESTN SIGUIENDO LOS

PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA EL REA DE
COMPRAS?
SE PREPARA INFORMES AL MOMENTO DE RECEPCIN DE
LOS BIENES?
SE VERIFICAN LOS BIENES RECIBIDOS AL MOMENTO DE SU
RECEPCIN?
EL REA DE COMPRAS CUENTA CON UN MANUAL DE
ORGANIZACIN Y FUNCIONES?
LOS DIRECTIVOS DAN A CONOCER AL PERSONAL SUS
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES?
CREE USTED QUE SE ESTN SIGUIENDO LOS
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA EL REA DE
COMPRAS?
EXISTE AUTORIZACIN PARA TODAS LAS RDENES DE
COMPRA?

VARIABLE
DEPENDIENTE:

PARA MEJORAR
LA
RENTABILIDAD
DE LA
EMPRESA.

RENTABILIDAD
FINANCIERA

RENTABILIDAD
ECONOMICA

ENDEUDAMIENT
O
DISMINUCION DE
PATROMONIO
CAPITAL DE
TRABAJO
ROTACION DE
LOS ACTIVOS
FIJOS

QU TAN SEGUIDO ADQUIEREN PRESTAMOS

BANCARIOS?
SE AUMENTA EL CREDITO A LOS PROVEEDORES?
TIENE UNA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS ELEVADA?
DE QUE MANERA SE MANEJA DE EFECTIVO?
SE ANALISAS LA RENTABILIDAD DE LAS INVERSIONES
EN ACTIVOS FIJOS?