Movimientos Cuentas Activo

MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS
ACTIVO
CUENTA:
CAJA
CODIGO:
101-100-000
MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)
MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)
1
DEL VALOR DE LA EXISTENCIA EN EFECTIVO
1
DEL VALOR DEL DINERO EFECTIVO QUE EGRE
LA CAJA
2
DEL VALOR DEL DINERO QUE INGRESE EN

CAJA.
DEL VALOR DE LOS SOBRANTES EN EFECTIVO 3
DEL VALOR DE LOS FALTANTES EN EFECTIVO

DEL VALOR DE SU SALDO PARA SALDARLA
OPERACIONES REGISTRADAS
1. Creacin de fondo fijo de caja para gastos menores
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
SIGNIFICADO DEL SALDO:
CUENTA:
1
NATURALEZA:
DEUDORA
Expresa el valor de la existencia en efectivo.
BANCOS

POR LOS DEPSITOS EN INSTITUCIONES
BANCARIAS EN CUENTA DE CHEQUES
CODIGO:
1
DE LOS DEPSITOS QUE SE HAGAN EN

2
BILLETES, GIROS POSTALES, GIROS
TELEGRFICOS, GIROS BANCARIOS, MONEDA
DE LOS INTERESES O COBROS QUE NOS PAGA

EL BANCO.
101-200-000

POR LOS CHEQUES EN MN EXPEDIDOS EN PAG
COMPROMISOS PROPIOS DEL NEGOCIO
POR LAS CANTIDADES QUE NOS CARGAN EN

BANCO POR CONCEPTO DE COMISIONES, INT
ETC.
1. Deposito bancario en BBVA Bancomer, S. A., en MN por exhibicin parcial de Capital Social de los
accionistas
2.
Emisin de cheques por concepto de pago de arrendamiento de local en la Colonia Portales y dep
garanta
3.
Emisin de transferencia para el pago de factura por concepto de compra de mobiliario y equipo
oficina
Emisin de transferencia para el pago de factura por concepto de compra de equipo de 2 camion
para reparto de mercancas.
Deposito bancario en BBVA Bancomer, S. A., en MN por concepto de venta de mercanca al conta
cliente Comercial FF, S. A.
Emisin de transferencia bancaria por concepto de sueldos menos impuestos retenidos.
Emisin de cheque para fondo fijo de caja de gastos menores.
Emisin de cheque por concepto de pago de gastos administrativos (agua, luz, gas, telfono, pap
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Emisin de cheque por concepto de pago de gastos de venta (publicidad)
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
CUENTA:
NATURALEZA:
DEUDORA
Dinero disponible en cuenta bancaria en propiedad de la entidad
CLIENTES
CODIGO:
101-300-000
DEL VALOR DE LAS VENTAS DE MERCANCIAS A

CREDITO PENDIENTES DE COBRO
DEL VALOR DE LOS PGOS A CUENTA O EN

LIQUIDACION EFECTUADOS POR LOS CLIENTE
DEL VALOR DE LAS VENTAS DE MERCANCIAS

EFECTUADAS A CREDITO
DEL VALOR DE LAS MERCANCIAS DEVUELTAS

CLIENTES
DEL VALOR DE LOS INTERESES QUE SE

3 APLIQUEN A LOS CLIENTES POR DEMORA EN
EL PAGO DE SUS CUENTAS.
DEL VALOR DE LAS REBAJAS CONCEDIDAS A L

CLIENTES
DEL VALOR DE LAS CUENTAS QUE SE CONSID

INCOBRABLES
5 DEL VALOR DE SU SALDO PARA SALDARLA
4
1. La venta de mercancas a crdito efectuada a Centro Comercial PH, S. A.
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
CUENTA:
1
NATURALEZA:
DEUDORA
Expresa el valor de las ventas de mercancas a crdito pendient

cobro
DEUDORES DIVERSOS
CODIGO:
101-500-000

POR LAS CANTIDADES QUE LES PRESTE A LOS 1
DEUDORES

POR LOS COBROS EFECTUADOS A LOS DEUDO
POR ANTICIPO A CUENTA DE SALARIOS,

COMISIONES O ENTREGA DE NUMERARIOS
PENDIENTE DE
COBRAR.
POR LOS VALORES DE LOS DOCUMENTOS QU

ENDOSEN.
POR LOS DESCUENTOS QUE SE LES CONCEDA

PAGO ANTICIPADO DE SU DEUDA.
1. Participacin de capital social pendiente de exhibirse por parte de los accionistas de la empresa
momento de la constitucin de la sociedad.
2.
Exhibicin parcial de capital social por parte de los accionistas mediante depsito bancario a la c
la empresa
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
CUENTA:
1
NATURALEZA:
DEUDORA
Dinero o bienes que se adeudan a la empresa por conceptos dis

las mercancas
INVENTARIOS (MERCANCIAS)

COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE
MERCANCAS.
CODIGO:
1
106-000-000

PRECIO DE COSTO DE LA MERCANCA VENDID
NUEVAS ADQUISICIONES QUE SE HAGAN A

PRECIO DE COSTO.
PRECIO DE COSTO DE LA MERCANCA DEVUE

LOS PROVEEDORES.
IMPORTE DE GASTOS SOBRE COMPRAS.
IMPORTE DE LAS REBAJAS SOBRE COMPRAS

OBTENIDAS DE LOS PROVEEDORES.
COSTO DE LAS MERCANCAS RECIBIDAS DE

LOS CLIENTES POR CONCEPTO DE
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS.
1. Compras de mercanca a crdito
2. Venta de Mercanca a crdito al cliente Centro Comercial PH, S. A.
3. Venta de mercanca al contado al cliente Comercial FF, S. A.
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
CUENTA:
NATURALEZA:
DEUDORA
Valor monetario equivalente al inventario final de existecias de

mercancas en almacn.
IVA ACREDITABLE
CODIGO:
107-000-000
POR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL

1. POR EL IMPORTE DEL IVA CORRESPONDIENTE A
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PAGADO POR DEVOLUCIONES DE MERCANCAS EFECTUADAS A L
NUESTRA COMPAA A TERCEROS POR
PROVEEDORES.
ALGUNO DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
2. POR EL IMPORTE DEL IVA CORRESPONDIENTE A
(ENUNCIATIVOS Y NO LIMITATIVOS).
REBAJAS CONCEDIDAS POR NUESTROS PROVEEDO
COMPRAS DE MERCANCAS
OR EL IMPORTE DEL IVA CORRESPONDIENTE A LAS
PAGO DE SERVICIOS DIVERSOS
BONIFICACIONES CONCEDIDAS POR NUESTROS
COMPRA DE EQUIPO, MAQUINARIA,
PROVEEDORES.
REFACCIONES, MATERIAS PRIMAS, ETCTERA. 4.POR EL IVA CORRESPONDIENTE A LOS DESCUEN
PRONTO PAGO CONCEDIDOS POR NUESTROS
PROVEEDORES.
5.POR EL IVA CORRESPONDIENTE A LOS AJUSTES
REALIZADOS A FINALES DE MES O DEL EJERCICIO
FINALIDAD DE DETERMINAR EL IVA ACREDITABLE O
POR PAGAR (TRASLADADO).
1. El monto de
IVA que se acredita por el arrendamiento del local en la colonia Portales
2. IVA que se acredita por compra de mobiliario y equipo
3. IVA por acreditar por la compra a crdito de equipo de cmputo
4. IVA que se acredita por la adquisin de las camionetas para reparto de mercanca
5. IVA por acreditar por compra de inventarios (mercancas) a crdito
6. IVA que se acredita por gastos administrativos
7. IVA que se acredita por gastos de venta
CLASIFICACION:
ACTIVO CIRCULANTE
NATURALEZA:
DEUDORA
No tiene saldo, es el IVA que podr disminuir o aumentar del im

cargo del siguiente periodo mensual
NIF:
EMPRESA:
La FC, S. A. de C. V.
FICHA:
CUENTA:
MOBILIARIO Y EQUIPO
CODIGO:

COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE
MERCANCAS.
007
102-100-000

PRECIO DE COSTO DE LA MERCANCA VENDID
1. Compra de Mobiliario y Equipo de Oficina
CLASIFICACION:
ACTIVO FIJO
NATURALEZA:
DEUDORA
CUENTA:
Importe total del precio de costo del mobiliario y equipo en exist

propiedad de la entidad
EQUIPO DE COMPUTO

POR EL COSTO DE ADQUISICIN DEL EQUIPO DE
COMPUTO, SEGN FACTURAS.
CODIGO:
102-300-000

POR EL COSTO DE EQUIPO DE COMPUTO DADO DE
POR VENTA O DESTRUCCIN.
1. Compra de equipo de cmputo a crdito
CLASIFICACION:
ACTIVO FIJO
CUENTA:
NATURALEZA:
DEUDORA
Importe total del precio de costo del equipo de cmputo en exis

propiedad de la entidad
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
CODIGO:
102-400-000

DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS
1
EXISTENTES DESTINADOS AL REPARTO DE LAS
MERCANCIAS

DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS Q
VENDAN
DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS

QUE SE ADQUIERAN
DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS Q

DE BAJA POR INSERVIBLES.
DEL VALOR DE SU SALDO PARA SALDARLA
1. Compra de 2 camionetas para reparto de mercancas
CLASIFICACION:
ACTIVO FIJO
CUENTA:
NATURALEZA:
DEUDORA
Expresa el valor a precio de costo de los vehculos de transporte

propiedad de la empresa.
DEPOSITOS EN GARANTIA
CODIGO:
103-100-000
POR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL VALOR DE POR EL VALOR DE LOS DEPSITOS QUE LE SON
LOS DEPSITOS ENTREGADOS COMO GARANTA.
DEVUELTOS A LA COMPAA CUANDO HA TRANSCU
EL PLAZO ESTABLECIDO O CUANDO SE DEJAN DE
LOS BIENES O SERVICIOS POR LOS CUALES SE EFE
EL DEPSITO.
1. Pago de depsito en garanta por un mes de arrendamiento del local en la colonia Portales
CLASIFICACION:
ACTIVO DIFERIDO
NATURALEZA:
DEUDORA
Dinero entregado temporalmente como garanta
101-100-000
CREEDOR (ABONO)
O EFECTIVO QUE EGRESE DE
TANTES EN EFECTIVO
DO PARA SALDARLA
DEUDORA
vo.
101-200-000
CREEDOR (ABONO)
MN EXPEDIDOS EN PAGO DE
S DEL NEGOCIO
QUE NOS CARGAN EN EL

O DE COMISIONES, INTERESES,
e Capital Social de los

Colonia Portales y depsito en
de mobiliario y equipo de
de equipo de 2 camionetas
de mercanca al contado al
os retenidos.
luz, gas, telfono, papelera)
DEUDORA
ropiedad de la entidad
101-300-000
CREEDOR (ABONO)
OS A CUENTA O EN
DOS POR LOS CLIENTES.
RCANCIAS DEVUELTAS POR LOS
BAJAS CONCEDIDAS A LOS
ENTAS QUE SE CONSIDEREN
DO PARA SALDARLA
DEUDORA
as a crdito pendiente de
101-500-000
CREEDOR (ABONO)
TUADOS A LOS DEUDORES.
OS DOCUMENTOS QUE NOS
QUE SE LES CONCEDAN EL

SU DEUDA.
onistas de la empresa al
epsito bancario a la cuenta de
DEUDORA
resa por conceptos distintos de
106-000-000
CREEDOR (ABONO)
LA MERCANCA VENDIDA.
LA MERCANCA DEVUELTA A
AS SOBRE COMPRAS
OVEEDORES.
DEUDORA
final de existecias de
107-000-000
CREEDOR (ABONO)
CORRESPONDIENTE A LAS
NCAS EFECTUADAS A LOS
CORRESPONDIENTE A LAS
NUESTROS PROVEEDORES.
RRESPONDIENTE A LAS
DAS POR NUESTROS
ENTE A LOS DESCUENTOS POR

S POR NUESTROS
ENTE A LOS AJUSTES

MES O DEL EJERCICIO CON LA
EL IVA ACREDITABLE O EL IVA
rcanca
DEUDORA
nuir o aumentar del impuesto a
007
102-100-000
CREEDOR (ABONO)
LA MERCANCA VENDIDA.
DEUDORA
iario y equipo en existencia
102-300-000
CREEDOR (ABONO)
DE COMPUTO DADO DE BAJA
N.
DEUDORA
po de cmputo en existencia,
102-400-000
CREEDOR (ABONO)
DE LOS VEHICULOS QUE SE
DE LOS VEHICULOS QUE DEN

LES.
DO PARA SALDARLA
DEUDORA
ehculos de transporte de
103-100-000
CREEDOR (ABONO)
SITOS QUE LE SON

CUANDO HA TRANSCURRIDO
UANDO SE DEJAN DE UTILIZAR
OR LOS CUALES SE EFECTU
colonia Portales
DEUDORA
aranta

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MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS

DEL VALOR DEL DINERO QUE INGRESE EN

DEL VALOR DE LOS SOBRANTES EN EFECTIVO 3

DEL VALOR DE LOS FALTANTES EN EFECTIVO

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Expresa el valor de la existencia en efectivo.

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

DE LOS DEPSITOS QUE SE HAGAN EN

DE LOS INTERESES O COBROS QUE NOS PAGA

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

POR LAS CANTIDADES QUE NOS CARGAN EN

Emisin de cheque por concepto de pago de gastos de venta (publicidad)

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Dinero disponible en cuenta bancaria en propiedad de la entidad

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

DEL VALOR DE LAS VENTAS DE MERCANCIAS A

DEL VALOR DE LOS PGOS A CUENTA O EN

DEL VALOR DE LAS VENTAS DE MERCANCIAS

DEL VALOR DE LAS MERCANCIAS DEVUELTAS

DEL VALOR DE LOS INTERESES QUE SE

DEL VALOR DE LAS REBAJAS CONCEDIDAS A L

DEL VALOR DE LAS CUENTAS QUE SE CONSID

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Expresa el valor de las ventas de mercancas a crdito pendient

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

POR ANTICIPO A CUENTA DE SALARIOS,

POR LOS VALORES DE LOS DOCUMENTOS QU

POR LOS DESCUENTOS QUE SE LES CONCEDA

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Dinero o bienes que se adeudan a la empresa por conceptos dis

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

NUEVAS ADQUISICIONES QUE SE HAGAN A

PRECIO DE COSTO DE LA MERCANCA DEVUE

IMPORTE DE GASTOS SOBRE COMPRAS.

IMPORTE DE LAS REBAJAS SOBRE COMPRAS

COSTO DE LAS MERCANCAS RECIBIDAS DE

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Valor monetario equivalente al inventario final de existecias de

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

POR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL

SIGNIFICADO DEL SALDO:

No tiene saldo, es el IVA que podr disminuir o aumentar del im

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Importe total del precio de costo del mobiliario y equipo en exist

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Importe total del precio de costo del equipo de cmputo en exis

EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)

MOVIMIENTO ACREEDOR (ABONO)

DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS

DEL PRECIO DE COSTO DE LOS VEHICULOS Q

DEL VALOR DE SU SALDO PARA SALDARLA

SIGNIFICADO DEL SALDO:

Expresa el valor a precio de costo de los vehculos de transporte

MOVIMIENTO DEUDOR (CARGO)