ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

ESCUELA: Escuela de Ingeniera en Electrnica en Control y Redes Industrial

MATERIA: Formulacin Evaluacin y Gestin de Proyecto
PREPARADO POR: Aguilar Katherine (246016), Pambabay Ivonne (246028), Vaca Gloria
(245803), Romero Carlos (245923)
FECHA: 15 de Enero del 2012
TTULO: Estado de resultados proyectados

Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer

semestre del ao, se estima que para el primer mes las ventas deben
ser de 12500 unidades, y se espera que en los prximos 2 meses
dichas ventas aumenten en 25% mensual, para luego decaer en 5%
mensual el mes siguientes y los ltimos dos meses se recuperan el
primero un 18% y el segundo 22%, si el precio del producto es de S/.
12,40, proyectar los ingresos para dicho periodo de tiempo, si la
poltica de ventas que se aplicar ser la siguiente: 60% al contado,
del saldo el 80% a 30 das y la diferencia a 60 das. Tomando en
consideracin que existe cuentas por cobrar para el mes de enero
$25.000= y marzo $ 12.500=

PRESUPUESTO DE INGRESOS

La empresa Excel S.A. inicia sus actividades con deudas que cobrar el
primer mes de $4500= y pretende producir el mismo mes la
cantidad de 135000 unidades y el precio es de $10=
Para los siguientes tres meses se prev un incremento en la
produccin del 10% mensual, los dos ltimos meses habr un
incremento del 5% cada mes en la produccin.
La poltica de ventas es: el 50% en efectivo, el 25% a 60 das plazo y
la diferencia a 90 das plazo

PRESUPUESTO DE INGRESOS

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Ejercicio de Presupuestos

La Empresa Metalmecnica Las Puertas de Fierra S.A.

Debido a una gran demanda del producto por la alta inseguridad en la
ciudad desea realizar inversiones para incrementar la capacidad instalada
de produccin. Cuenta con una Inversin en Activos Fijos de $66000= y no
maneja inventarios de productos terminados ni materias primas y todas las
ventas son al contado.
Presupuesto de Ventas (ingresos)
La empresa produce 20 puertas promedio mensual y la comercializa a $300
c/u, se prev un incremento en el volumen de produccin de 20 puertas a
partir del segundo ao hasta llegar a 280 en el ltimo ao de proyeccin.
Los precios y los costos estn afectados por la inflacin que en el pas se
proyecta en un 10% anual.
Presupuesto de Produccin: Materia Prima Directa
Se estima en un 50% del valor de las ventas, en donde se incluye las
planchas de tool, varillas de hierro, pintura, etc. Luego se
proyecta de acuerdo a la inflacin.
Mano de Obra Directa:
Laboran 2 obreros en el proceso, cuyo sueldo mensual es de $350=, sin
beneficios de ley y no estn afiliados al IESS.
Costos Generales de Fabricacin:
Por no disponer de contabilidad en orden, el jefe de planta estima los
costos generales en un 10% del total de los ingresos, incluyendo
materiales indirectos, mano de obra indirecta, mantenimientos,
servicios bsicos y otros, a excepcin de las depreciaciones.
Depreciaciones:
Se estima que de sus inversiones un total de $533,33 corresponde a
los gastos de ventas y $5250= a los de produccin.
Seguros:
Todos los activos fijos de la empresa se aseguran con un porcentaje
del 2% de su total
Gastos

Para sueldos a gerencia por un valor de $700 y una secretariacontadora por $300, sin beneficios de ley y sin ser afiliados al IESS

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Destina $70= mensuales rollos para la sumadora, lpices, esferos etc.

Que son utilizados en gerencia y secretaria

Se destina dineros semestrales para los siguientes rubros:

o Publicidad $80, comisiones de ventas $100=, transporte $60=
Y participa de ferias de exposicin una sola vez al ao por $500=

SE PIDE:

Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de Produccin
Presupuestos de Gastos
Estados Resultados Proyectados incluido el pago de
impuesto y participacin de trabajadores

PRESUPUESTOS DE INGRESOS
AO

VENTAS
1
2
3

ventas $
contado
240
72000
72000
260
85800
85800
280
101640
101640

MATERIA PRIMA
AO
$

1
36000

2
39600

3
43560

MANO DE OBRA

COSTOS GENERALES DE FABRICACIN

AO
10%
DEPRECIACIO
NES
SEGUROS
TOTAL

1
7200

2
8580

3
10164

5783,33
1320
14303,33

5783,33
1320
15683,33

5783,33
1320
17267,33

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN

AO
MO
CIF

1
8400
14303,33

2
9240
15683,33

3
10164
17267,33

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MATERIA
PRIMA
TOTAL

36000
58703,33

39600
64523,33

43560
70991,33

PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS SUELDOS

TILES DE OFICINA
AO
TILES DE OFICINA

1
840

2
924

3
1016,4

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

AOS
Gastos
administrativos
Gastos de ventas

12840
980

14124
1078

15536,4
1185,8

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ESTADO DE RESULTADOS
DETALLE
INGRESOS
VENTAS
COSTOS DE PRODUCCIN (-)
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE F.
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
G. ADMINISTRATIVOS
G. DE VENTAS
TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15% trabajadores
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTOS
23% impuesto a la renta
UTILIDAD NETA

72000
58703,33
36000,00
8400,00
14303,33
13296,67

85800
64523,33
39600,00
9240,00
15683,33
21276,67

101640
70991,33
43560,00
10164,00
17267,33
30648,67

12840
980
13820
-523,33
-78,4995

14124
1078
15202
6074,67
911,2005

15536,4
1185,8
16722,2
13926,47
2088,9705

-444,83
-102,31
-342,52

5163,47
1187,60
3975,87

11837,50
2722,62
9114,87