II) EFECTUAR EL FLUJO DE CAJA SI : SE PAGA POR PRESTAMOS S/. 10,800 EN FEB.Y S/. 12,500 EN ABRIL.

SE PAGA MULTAS A LA SUNAT EN

DE MAYO UN MONTO DE 3 U.I.T.. LAS REMUNERACIONES DEL MES SON EL 10% DE LAS VENTAS ESTIMADAS DEL MES SIGUIENTE. ASIMISMO
SE PAGA ALQUILER MENSUAL EL 8% DE LAS COMPRAS DEL MES ANTERIOR. LA EMPRESA REPARTE UITILIDADES LAS SUMAS DE S/.
21,000 EN MARZO Y S/. 25,800 EN MAYO. SE PAGA EN ABRIL A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA EL 15% DE LAS VTAS. ACUMULADAS
EN. - FEB.- MARZO. SE COMPRA MAQUINARIA NUEVA POR S/. 80,000 EN ENERO. SE VENDE MAQUINARIA USADA POR S/. 25,000 EN MARZO
Y POR S/. 28,000 EN JUNIO. SU SALDO FINAL DE CAJA DE DICIEMBRE 2011 FUE DE S/. 65,000 (PUNTAJE : 06 PUNTOS)

CONCEPTO
VENTAS ($)

NOV ' 11

DIC ' 11

ENER ' 12

FEBR ' 12

MARZ ' 12

ABR ' 12

MAYO ' 12

JUN ' 12

200,000

285,000

222,000

188,000

135,000

188,000

200,000

220,000

80,000

114,000

88,800

75,200

54,000

75,200

80,000

88,000

CONTADO (40%)
COBRANZA :
* MES SIG. 1 (25%)

50,000

71,250

55,500

47,000

33,750

47,000

50,000

* MES SIG. 2 ( 35.. %)

70,000

99,750

77,700

65,800

47,250

65,800

OTROS INGRESOS

TOTAL ENTRADAS

230,050

230,450

178,700

174,750

174,250

203,800

COMPRAS

170,000

140,000

195,000

120,000

120,000

135,000

187,000

100,000

CONTADO (35%)

59,500

49,000

68,250

42,000

42,000

47,250

65,450

35,000

* MES SIG. 1 (.%)

93,500

77,000

107,250

66,000

66,000

74,250

102,850

* MES SIG. 2 ( 10 %)

17,000

14,000

19,500

12,000

12,000

13,500

SUB - TOTAL SALIDAS

162,250

163,250

127,500

125,250

151,700

151,350

25,000

28,000

PAGOS :

OTROS PAGOS :
REMUNERACIONES

28,500

22,200

18,800

13,500

18,800

20,000

22,000

20,000

ARRENDAMIENTO

13,600

11,200

15,600

9,600

9,600

10,800

14,960

DIVIDENDOS

IMPUESTOS

AMORTIZ. + INTERESES

PAGOS OTRAS DEUDAS

ACTIVO FIJO

80,000

TOTAL SALIDAS

272,250

203,150

FLUJO NETO DE EFECTIVO

(42,200)

SALDO INIC. DE CAJA

65,000

SALDO FINAL DE CAJA

65,000

22,800

21,000

25,800
48,450

10,800

12,500
11,550

176,900

215,800

221,850

186,310

27,300

1,800

(41,050)

(47,600)

17,490

22,800

50,100

51,900

10,850

(36,750)

50,100

51,900

10,850

(36,750)

(19,260)

III) DECISIONES FINANCIERAS A TRAVES DEL TIEMPO : (PUNTAJE : 06 PUNTOS)

A) UD SOLO DISPONE DE SU SUELDO S/. 800 PARA PAGAR MENSUALMENTE UN PRESTAMO, DURANTE TRES AOS,
A UNATASA DE 20% NOMINAL ANUAL. CUAL ES EL MONTO MAXIMO DE PRESTAMO QUE PUEDE OBTENER HOY?

S/. 462.96

RSPTA. :

B) UD DEPOSITA EN LA AFP INTEGRA S/. 2,800 ANUAL DURANTE 28 AOS., i = 13%

ESTAMOS EN EL AO 28, CUANTO ES SU FONDO DE RETIRO?

RSPTA. :

S/. 85,773.76

C) DE B .. SI AL AO 22 UD RETIRO S/. 20,000. CUANTO ES SU SALDO EN EL AO 28?

RSPTA. :

S/. 20,000.00

JUL ' 12
200,000