Facturas y control de costes 301 10. En el caso quenecesitara registrar alguna observacion sobre ese suministro facturado hagalo cumplimentando el campo Nota. Advertencia: Una entidad de tipo Subcontratista en Presto sélo factura partidas 0 unidades de obra pero nunca lo hard incluyendo Io facturado anteriormente desde el inicio de sus trabajos en la obra, como es el caso del Proveedor a origen. Para introducir sus facturas hégalo sencillamente como si de wn proveedor normal se tratara. Introducir las facturas de un proveedor a origen Si algunos de sus proveedores subcontratistas le factura a origen, es decir, cada una de sus facturas incluye el detalle de lo facturado anteriormente y quiere en Presto introducir sus facturas exactamente igual que de él las recibe (lo que le permitira no perder tiempo innecesario descontando cantidades e importes de lo facturado anteriormente) debe: 1. Incluirlos en Presto asignandole la naturaleza adecuada, es decir, vaya hasta al menti Ver>Entidades o haga clic en el icono i para en el esquema Datos de proveedores y clientes situar su cursor sobre el campo Nat (na- turaleza del concepto) y en el menti contextual elija la opcién Proveedor aorigen. Advertencia: Estard a tiempo de cambiar el tipo a un proveedor siempre y cuando como maximo s6lo exista una factura introducida para él. 2. Para incluir la primera factura de su proveedor a origen deberd de actuar exactamente igual que para anotar manualmente el documento de un proveedor normal o subcontratista (ver tema anterior). Cuando introduzca facturas de este tipo debe elegir el esquema Proveedores a origen de la ventana Facturas. Una vez incluya sus suministros com- pruebe cémo los importes calculados en los campos BaseFac (suma de importes de los suministros incluidos en la factura) y BaseFacOrg (suma de importes de suministros de facturas a origen) coinciden.302 Capitulo 9 3. Cuando tenga que introducir la segunda y posteriores facturas cree primero el documento como siempre y cuando vaya a detallar los suministros facturados, elija en el ment contextual la orden Copiar documento anterior (ya sabe que copia el detalle de los suministros del documento més reciente del mismo proveedor). Sobrescriba las cantidades de los suministros segtin venga recogido en la nueva factura a origen y afiada los nuevos. Cuando vaya a consultar los importes BaseFac y BaseFacOrg de esas facturas posteriores veré que estos ya no coinciden, la base de la factura a origen sera el importe acumulado de todas las facturas anteriores de ese proveedor. La base de la factura actual serd la diferencia los valores a origen de ésta y la anterior. Para que pueda diferenciar claramente cual es la tiltima factura de ese proveedor Presto sombrearé en la ventana Facturas el campo BaseFacOrg de las anteriores en color gris. Sélo la tiltima factura aparecera con fondo normal. Igualmente en Suministros de la factura aparecera también bajo fondo gris el campo Importe de las facturas anteriores a la ultima existente (recuerde actualizar sus célculos de vez en cuando). Advertencia: Cuando en una factura de un proveedor a origen compruebe que el campo BaseFacOrg aparece con forido color gris serd indicativo que existe una factura més reciente de ese mismo proveedor Tipo de IVA de los suministros Si va asignar vencimientos a sus facturas 0 tiene que exportar estos documen- tos a un programa de contabilidad soportado por Presto 11 deberd incluir la cuota del Impuesto sobre el Valor Afiadido que corresponda, en caso contra- tio, decida el lector si hacerlo o no. El porcentaje de IVA sera algo que tendré que anotar para cada uno de los suministros de una factura, habida cuenta que es posible que en un mismo documento figuren suministros con distinto tipo de porcentaje. Vaya enton- ces hasta la ventana subordinada Suministros de la factura y anote el tipo que corresponda en cada caso o elijalo tras hacer clic en el botén Sugerir. Cada vez que incluya un suministro en una factura deberd asignarle el tipo de IVA aplicado, téngalo en cuenta. Sélo en el caso de que utilice la orden Copiar documento anterior para hacer copia del detalle de la més recienteFacturas y control de costes factura de ese proveedor, si recuperaré el tipo de porcentaje asignado a ese suministro anteriormente. Preste especial atenci6n cuando en la factura de un proveedor a origen venga incluyendo el IVA a sus suministros y en lugar de utilizar la opcion Copiar documento anterior se haya limitado a introducir los suministros copiando- los desde otra ventana, en ese caso en el campo IVA apareceré el valor 0y en color rojo (indicative de la necesidad de revisar ese porcentaje). Sobrescriba simplemente recogiendo el tipo a aplicar. Puede conocer los importes de IVA soportados para cada uno de sus pro- veedores si acude hasta la ventana Entidades y elije el esquema Importes de proveedores. Porcentaje de retencion de garantia y fiscal Si tiene que aplicar una retencién de garantia a la factura de un proveedor es- criba el porcentaje acordado en el campo RetGar de la ventana Facturas y elija en el ment contextual Retencidn antes de IVA (aplicard en ese caso fondo de color gris al campo) o Retencién después de IVA. El importe de la retencién sera descontado, como es l6gico, del importe de la factura (campo BaseFac). Los usuarios deberdn anotar el porcentaje de retencién de garantia cuando vayan a asignar vencimientos de pago a sus facturas y cuando vayan a ex- Portar éstas a un programa de contabilidad soportado, en caso contrario, sera opcional el hacerlo (igual que los porcentajes de IVA). Podra conocer también los importes que bajo este concepto le haya retenido a cada uno de sus proveedores si va hasta el menti Ver>Entidades, esquema Importes de proveedores y consulta los importes calculados en la columna RetGar. Incluya el porcentaje de retencién fiscal aplicado a la factura anotando el por- centaje en Ja ventana Facturas dentro del campo RetFis. Introducir una factura pro forma Cuando quiera introducir una factura pro forma o provisional anote el docu- mento como siempre y sencillamente asignele Rojo (documento pendiente) en el menti contextual de la ventana Facturas. Cuando la factura sea definitiva sobrescriba el ntimero de documento para asignarle el cédigo facilitado por el proveedor y elija en el menti contextual Negro o Verde para indicar que se trata de documento aprobado. Gris se asig- nard a aquellos documentos sin aprobar. 303304 Capitulo 9 Valore que en ninguin caso las facturas a las que se les asignan Rojo o Gris se consideran definitivas en la obra y por tanto no se consideran compra (igual en el caso de las entregas). Preste atencién cuando en el capitulo siguiente le ensefiemos a crear auto- maticamente las facturas provisionales de sus proveedores subcontratistas 0 a origen en base a las mediciones que de la produccién real o ejecucién haya asociado a sus partidas. Registrar las facturas de los clientes Siha pensado en incluir en su obra las facturas que vaya emitiendo a su cliente para de esa forma llevar un registro de éstas y sus vencimientos, y asf calcular el flujo de caja de su obra, haga lo siguiente: 1. Vaya hasta la ventana Ver>Entidades y asegtirese de haber previamente incluido entre la lista de sus entidades (agentes de la edificacién) al Promotor o Usuario. Si no lo ha hecho, hagalo ahora. Podra identificarlo entre el resto por el fondo color azul de su cédigo. Recuerde que para asignarle a una entidad su naturaleza sdlo tendra que situar su cursor sobre el campo Nat y elegir en el menti contextual la adecuada. 2. Cierre esa ventana y abra Facturas y elija para ella el esquema Clientes. Cree el documento asignandole un cédigo a su criterio y elija al pro- motor de su obra como Entidad de la factura. Registre la fecha del documento. 3. Dejeel cursor de su ratén sobre la factura y abra, si esté cerrada, la ventana subordinada Suministros de la factura. Anote un cédigo para el suministro, por ejemplo, CERT1, y en el campo Resumen, escriba por ejemplo, Primera certificacién. Mes Enero. No anote ninguna cantidad, no es necesario. Vaya simplemente hasta el campo precio y anote la base imponible de esa certificacion. Incluya el tipo de IVA enla celda correspondiente. Si tiene que aplicar una retencién de garantfa a su factura no olvide anotar el porcentaje de la misma en la ventana Facturas. 4. Abra la ventana subordinada Vencimientos y en el menti contextual elija entre las opciones disponibles aquella que se ajuste a la forma de pago y plazos pactados. Si ninguna se ajusta a sus necesidades, incltiyala ma- nualmente en la tabla y ya est (incluya fecha e importe). Asigne Rojo en ese caso sobre el campo Nota para indicar que la factura esta pendiente de pago y escriba el comentario que quiera hacer al respecto.Facturas y control de costes Cuando le paguen la factura recuerde venir hasta esta ventana 0 al hist6- rico de vencimientos y cémbiele el color a Negro o Verde (ver tema mas adelante). Crear una nota de abono Se nos ocurren un par de situaciones en las que pueda necesitar incluir en su obra una nota de abono: 1. Elproveedor le descuenta en una factura cantidades de un suministro en concepto de devolucién 0 abono. Escriba la cantidad del suministro en negativo y el precio en positivo. 2. Elproveedor emite una nota de abono en concepto de descuento del precio. (por rappel o para corregir un posible error a la hora de asignar un precio, por ejemplo). Incluya como suministro de la factura aquel concepto de la obra al que tiene o quiere repercutir ese descuento (no invente conceptos del tipo de “abono’, "descuento", etcétera, eteétera). Deje el campo Cantidad del suministro en blanco (para asi no alterar sus cantidades compradas) y en Precio registre el importe total en concepto de abono de ese suministro con signo negativo. Advertencia: Nunca registre en una factura o entrega un suministro con cantidad y precio negativos, puede provocar errores de ciilculo del tipo precio real negativo y otros. Historico de suministros La ventana Histérico de suministros presenta la relacién completa de los sumi- nistros de la obra, de tal forma que aparece tantas veces incluido un concepto como ntimeros de lineas se dispongan para él en todos los documentos tipo pedidos, entregas y facturas. Para entrar en ella vaya al meni Ver>Histérico de suministros o haga clic en el icono & que encontrard en la barra de herramientas Presto. Elija entre los esquemas disponibles: Todos, Pedidos, Compras, Compras pendientes, Ventas, Consumos, Consumos pendientes y Usuario aquel que le sea de mayor interés en cada situacién. Recuerde acudir a esta ventana para consultar acerca de un suministro sin necesidad de recorrer uno a uno todos los detalles de los documentos (si ne- cesita hacer alguna correcci6n, hagala sin problemas en esta ventana). 305306 Capitulo 9 Hacer consultas sobre los suministros Consultar los suministros de un concepto en todos los documentos Si quiere consultar los suministros de un concepto para todos los documentos donde éste haya sido incluido, vaya a la ventana Conceptos y haga clic en el icono s que encontrard en su barra de herramientas. Consultar los suministros de un destino En caso de que quiera consultar todos suministros que han sido imputados a un destino vaya a la ventana Conceptos y haga clic en el icono jm, que en- contraré en su barra de herramientas. Vencimientos de las facturas y control de pagos Con Presto 11 podré llevar el control de vencimientos y pagos de sus facturas de una forma muy sencilla, teniendo en cuenta que éstos se pueden generar de manera automatica conforme a la asignacién de diferentes modalidades y formas de pago a elegir en el programa. Si ha registrado los dias de pago de su constructora (hasta dos posibles) los vencimientos seran calculados en base a ellos. No olvide incluir en sus facturas las cuotas de IVA y los porcentajes de re- tencién de garantia y fiscales para de esa forma calcular correctamente los importes a pagar, teniendo en cuenta que para estas retenciones dispondra de unos vencimientos preestablecidos que son: * Retencién de garantia: Vencimiento a un afio después de la fecha de fi- nalizacién de la obra registrada en Ver>Datos generales esquema Datos auxiliares, campo FecFinObra. ° Retencién fiscal: Vencimiento con fecha del dia 20 del mes siguiente al de finalizacién del trimestre natural en que se emite la factura. Si incluye en Presto también las facturas que emite a sus clientes podrd cono- cer en todo momento el flujo de caja de su obra, es decir la diferencia entre los importes a cobrar y los importes a pagar segtin los vencimientos de cadaFacturas y control de costes una de ellas. Con toda légica si sélo incluye en la obra sus facturas recibidas, el flujo de caja siempre sera negativo e indicaré en todo caso, el importe de los pagos pendientes acumulados de toda la obra. Puede suponer que debe- 1 ir marcando los vencimientos que ya ha pagado para asi conocer los pen- dientes de hacerlo. Si tiene asignado su empresa un dia de pago establecido no olvide recoger- lo entre sus datos, para ello deber ir hasta el menti Ver>Entidades y elegir el esquema Usuario, si no aparece en la tabla la entidad tipo Constructora, es decir, su empresa, deberd incluirla. Ya sabe que sdlo tendra que escribir un cédigo libre para ella y para el campo Nat, en el ment contextual, elegir Constructora. Anote en Resumen el nombre completo de ésta y vaya mas a su derecha en busca de la columna DiaPago1. Escriba simplemente el dia del mes que corresponda a su dia de pago elegido para de esa forma retrasar los vencimientos de sus facturas hasta el dia siguiente de pago. Puede elegir hasta dos dias de pago diferentes para lo cual deberé insertar en la esta ven- tana, por ejemplo, el campo Conceptos.DiaPago2. Para anotar los vencimientos de una factura solo tendra que: 1. Irala ventana Facturas y situar su cursor sobre el documento para el que vaya a generar sus vencimientos. 2. Repase si esa factura debia de llevar o no retencién de garantia (o fiscal) en la misma ventana. Compruebe igualmente si anot6 para todos sus suministros el tipo de IVA correspondiente en la ventana Suministros de la factura. 3. Abra la ventana Vencimientos si esta cerrada haciendo clic en el icono y vaya hasta ella. Haga clic con el bot6n derecho del rat6n para ver las opciones disponibles en cuanto a lo que se refiere a tipos de vencimiento y modalidades de pago. Elija entre todas las opciones disponibles si alguna se ajusta al vencimiento que necesita (que sera lo mas probable) y compruebe cémo: «Enel campo Fecha aparece la correspondiente al vencimiento 0 ven- cimientos elegidos segtin el dia de pago establecido. * En Importe figurara calculado el importe de vencimiento, siendo su fondo de color rojo cuando éste correspondaa una retenci6n de garantia y verde cuando lo sea de una retencién fiscal. * Nota sera el texto corto asociado a ese vencimiento. Por defecto se le asignara Rojo indicando con ello que el vencimiento esta pendiente de pago. Elija en el menti contextual Negro para considerar el vencimiento como pagado cuando asf lo haya hecho (Verde también indicara pa- gado, asi que utilice ambos colores a su criterio). 307308 Capitulo 9 ay on ro cane one I ecw ony Bf in er | Opes | far poreortnse | Fwarserestor | wetamene comase | vercnento mes acu J vercniente | venoms “venient | eninge “ venciento320| vecmento239 Figura 9.3. Mend contextual de la ventana Vencimientos. * Anote el nombre de la entidad bancaria en el campo Banco por la cual va a efectuar el pago. © En PorVene verd calculado el porcentaje del vencimiento con respecto al importe del mismo con respecto al total de la factura. * FlujoCaja recoger el importe calculado del flujo de caja a esa fecha. Cuando quiera consultar Ja relacién completa de los vencimientos de su obra vaya hasta Ver>Hist6rico de vencimientos o haga clic en el icono & que en- contrard en la barra de herramientas Presto. En esta ventana podra incluso indicar si una factura est4 ono pagada (permite seleccionar varios vencimien- tos simultaéneamente). Para consultar el estado sus pagos con respecto a cada proveedor vaya hasta Ver>Entidades y elija el esquema Importes de proveedores. Consulte los va- lores calculados de cada uno de ellos (y los totales de las cabeceras) en las columnas Pago y PagoPte. Si entra en la ventana Ver>Agenda y elije el esquema Flujo de caja, podra consultar en la agenda de la obra totalizados por fechas: los pagos pendien- tes, realizados, los cobros y el consiguiente flujo de caja.Facturas y control de costes Cuando quiera ver el detalle de vencimientos de una fecha concreta s6lo ten- dra que hacer clic sobre el icono Vencimientos, icono &, que encontrara en su barra de herramientas. Calculo de costes No resulta sencillo establecer un proceso comin de control de costes en obra que resulte valido para todas las empresas constructoras, esta claro. Conscientes de que cada una de ellas elige la forma que cree més convenien- te para establecer sus propios métodos de seguimiento y cdlculo de costos, nuestra aportaci6n no puede ser otra que darles a conocer las oportunidades que con Presto 11 puede tener al alcance. Suministros y destinos Comencemos por decirle que el control de los costes que plantea Presto se basa en las compras efectuadas de los suministros y en las imputaciones de éstos a los destinos elegidos por el usuario. Cuando hablamos de conceptos tipo Suministro bien sabemos que nos estamos refiriendo a aquellos conceptos que en la obra se compran o se subcontratan. Pero, za cuales llamamos de tipo Destino? Pues hasta ahora hemos identificado como destinos a aquellos conceptos que se ejecutan en la obra a partir de los suministros comprados 0 subcontratados y para los cuales se persigue conocer su coste real. Por regla general siempre han sido reconocidos como destinos en Presto a las partidas no subcontratadas, es decir, las que se ejecutan en obra y en las que interviene por regla general més de un coste, y los capitulos (muchos de los lectores lo sabrén...). Hasta ahora el modelo de sistema de gestién de costes mas empleado por los usuarios del programa ha sido aquel que se basa en el calculo del coste de la ejecucién de la obra, el cual se valora en funcién de la cantidad realmente ejecutada de cada partida y el precio real calculado de los diferentes destinos segtin las imputaciones que de los suministros comprados y subcontratados se haya hecho a ellos. A los nuevos usuarios del programa que se les plantea este sistema de con- trol y célculo de costes les parece un método complejo de seguir, y no por- que ast lo sea en Presto, sino por la dificultad que representa a pie de obra el 309310 Capitulo 9 poder controlar a dénde van destinados muchos de los suministros que alli se consumen. Para Presto eso no es un problema, en el programa se incluye una interesante opcisn que permite, para esos stuministros para los cuales resulta practicamen- te imposible controlar el donde han sido consumidos (sobre todo materiales) el ajustar sus consumos estimados en base a las compras realizadas y a sus existencias (aunque éstas no se suelen controlar en mucho casos y todo lo que entra en la obra se presupone sera consumido tarde o temprano). Valorando esta posibilidad de evitar tener que anotar muchos de los posibles destinos de sus suministros y teniendo en cuenta que muchas son las parti- das que en obra se subcontratan integramente, de tal manera que para ellas el tinico seguimiento necesario es medir lo realmente ejecutado y cotejar esta medicién real con la factura del proveedor (o facilitarle ésta) y ratificar que los precios de factura son a los que contraté, no pensamos que el sistema re- sulte demasiado complejo de llevar en Presto como para al menos, no intentar analizarlo y conocerlo, no cree? Si al final este manual le anima a implantar- lo, pues estupendo... Pero, existe alguna otra posibilidad de controlar los costes que no sea la de imputar los mismos a partidas y capitulos? Por supuesto que si, los usuarios de Presto 11 ahora dispondran de la po- sibilidad de elegir un método que se basa en el control de los costes segtin las compras organizadas mediante los contratos, de tal manera que podrén incluir en la estructura de la obra a éstos conceptos, que no dejan de ser ca- pitulos con tipo de coste Destino, e imputar los suministros directamente a ellos, o hacerlo sencillamente para los capitulos existentes, siempre y cuando coincidan éstos con los contratos planteados. E] andlisis posterior de los costes les permitira conocer sus desviaciones en cuanto a posibles suministros comprados y los planificados segtin los con- tratos. Eneste manual no entraremos en profundidad a estudiar este nuevo sistema basado en el control de costes de los suministros cuando los contratos acttian como destinos de coste de éstos, pero pensamos que con la informacién que ya hemos aportado al lector y la que nos queda pendiente de aportar, éste ya tendré datos suficientes como para instaurar el sistema en su empresa si se anima a ello y le parece el adecuado. Déjenos simplemente recordarle, como aportacién adicional, que los con- tratos, ahora en Presto 11, pueden ser incluso planificados temporalmente en un diagrama de barras. Comencemos este interesante tema de controlar y calcular los costes reales de una obra aclarando conceptos que creemos basicos.Facturas y control de costes Precio real de un concepto El precio real para los conceptos de tipo suministro (comprados 0 subcon- tratados) incluidos en una obra se calcula segtin la media ponderada de las compras efectuadas que resultan ser validas (importe comprado de ese suministro dividido por el nimero de unidades compradas del mismo). Entendiéndose como compra la introduccién de los documentos que como entregas 0 facturas se registren en la obra. Si la factura se genera desde la entrega, logicamente se entendera que existe una tinica compra sujeta a este cdlculo. Es muy importante que aprenda a reconocer en este caso a este precio, su color siempre sera naranja. {Qué ha cambiado en Presto 11 con respecto al cdlculo del precio real de los suministros? Pues algo que creemos de sumo interés y que ya le hemos adelantado en algtin tema anterior. Siempre que necesitemos disponer de precio real para realizar un célculo facilitado por el programa, por ejemplo, el coste probable de la obra (ya vimos algo al respecto, sin entrar en profundidades, en el Capitulo 7, Conocer el coste probable de la obra en la fase de contratacién) Presto, si atin no se ha producido ninguna compra para ese suministro, tomaré como precio real el precio contratado, en el caso de que éste no exista, pues el precio objetivo (justo en ese orden). El color con el que se identificaré en estos casos a este precio real seré el gris. El resto de los conceptos que se incluyen en la estructura de costes de la obra calculan su precio real segiin la suma de los importes reales seguin su descom- posicién (por ejemplo, partidas no subcontratadas y capitulos que agrupan a partidas que si lo son). Si el concepto es de tipo Destino el precio sera de color azul, si es Indefinido (no es ni destino, ni suministro, ni contrato) sera magenta. Advertencia: Cuando el precio real de un suministro figure en la obra de color naranja significaré que es la medlia ponderada de sus compras vilidas, Si aparece en color gris serd indicativo que, o bien se trata del precio contratado o del precio objetivo. Cuando sea azul serd un concepto destino de suministros, o lo que es fo mismo, un centro de coste. Precio real en color magenta serd indicativo que el concepto ni es destino, ni es suministro ni contrato. 314312 Capitulo 9 Calculo de consumos reales Puesto que hemos valorado que para muchos de los suministros que se uti- lizan en la obra resulta muy complicado controlar el destino el que han sido imputados, Presto plantea dos opciones diferentes para calcular sus consumos reales y simplificar de esa forma las imputaciones que haya que realizar. Cuando decida calcular los consumos reales de un suministro segtin sus im- putaciones serd imprescindible que anote en el campo Destino del documento de compra (entrega o factura) el cédigo del concepto al que iré imputado su coste, aunque también podra anotar ese destino en un posible parte de obra que creé para ello (més adelante le ensefiaremos cémo se introducen estos documentos que sencillamente se utilizan para registrar consumos). Podré conocer para los conceptos cuyos consumos se calculan por imputacion lacuantia y detalle de sus existencias, teniendo en cuenta que Presto calculara la diferencia entre las cantidades compradas y las consumidas. Para asignar a un concepto este tipo de consumo deberé, practicamente en cualquier ventana, elegir para él en el menti contextual la opcién Consumo por imputaci6n, aunque le advertimos que todos los conceptos que se crean nuevos en Presto tienen asignado por defecto este tipo. Cuando sean calculados los rendimientos reales de los suministros cuyo consumo es por imputacién verd dichos valores en la ventana Presupuesto 0 Arbol en el esquema Control de costes en color azul (ya se lo hemos adver- tido antes). Consumos por objetivo Si ha decidido calcular los consumos reales de algunos de sus suministros segtin su objetivo, slo tendra que indicarlo en el menti contextual sobre él escogiendo la opcién Consumo por objetivo. En ese caso el consumo unitario de dicho conceptos coincidira con el registrado en el objetivo o presupuesto de costes. En este caso, la cantidad real aparece escrita en color verde. Debe de saber que Presto crearé automaticamente un parte de obra cuando realice el clculo para anotar los consumos equivalentes. Qué ocurriré si compra mas cantidad total de ese suministro 0 menos, en relaci6n con la cantidad estimada? El consumo real (que sera entonces el que anoté en su objetivo) no variara excepto que deseé calcular su consumo teérico en funcién de la producciénFacturas y control de costes real de la partida donde éste interviene. Para ello debera ir hasta el ment Ver>Propiedades obra>Calculo y marcar la opcién Ajustar consumos por objetivo con compras y existencias. En el caso que deba de anotar existencias de algunos de sus suministros de- berd ir hasta la ventana Conceptos, elegir para ella el esquema que le permita visualizar el concepto y abrir la ventana subordinada Recursos haciendo clic enel icono @ de su propia barra de herramientas. Figura 9.4. Ventana subordinada Recursos en Conceptos para anotar existencias. Para que pueda darse cuenta a simple vista de que no sera necesario anotar las imputaciones de un concepto cuyo consumo sea por objetivo, el campo Destino del suministro siempre apareceré bajo fondo de color gris (que im- plica valor nulo en todos los casos). Si decidiera calcular los costes de su obra como si para todos sus suminis- tros tuviera elegido el consumo por objetivo no cambie la asignacion efec- tuada a cada concepto, ni mucho menos. Vaya sencillamente hasta el menti Ver>Propiedades obra>Calculo y seleccione en el desplegable Calculo de cos- tes reales la opcién Cantidad por objetivo, compare después de actualizar los cAlculos con el importe anterior y vuelva cuando decida a la misma ventana para elegir Cantidad segun el tipo asignado al concepto. Anotar el destino de un suministro Cuando ya haya decidido qué conceptos van ser destinos marquelos en su obra, para ello sera suficiente con acudir, por ejemplo, a la ventana Presupuesto 0 Arbol y situar el cursor, bien sobre el campo Cédigo 0 NatC (0 Nat), y elegir en el menti contextual Destino. Si en el esquema sobre el cual realizé la asig- nacién aparece el icono que identifica cada una de las naturalezas posibles, vera ésta ahora bajo fondo de color verde. En caso de que no sea asi, con toda probabilidad figurardé incluida en el esquema una columna de nombre Tipo de coste que en este caso habra recogido el valor Destino. 313314 Capitulo 9 Truco: Marque todos los capitulos de su obra como destinos (si aitn no figuran de esa manera) y todas las partidas que no son suministro (es decir, no subcontratadas). Incluir el destino en Ia entrega o en la factura Asocie al suministro comprado, bien en la entrega o en la factura, el destino al que va imputar su coste. Si ya marcé todos sus destinos posibles anterior- mente sencillamente haga clic en el botén Sugerir del campo Destino y elija el que deseé teniendo en cuenta que apareceran en la relaci6n, primeramente los conceptos superiores en los cuales estaba previsto consumir ese suministro (por ejemplo, si es un material, pues aparecerén las partidas donde en su des composicién figuraba éste), a continuacién el contrato donde éste fue incluido, después la propia obra y detras, el resto de conceptos que resultan ser destinos enla obra (de esa forma podré imputar un suministro incluso a conceptos donde éste no estaba previsto). En el caso de las partidas subcontratadas agrupadas en un capitulo anote como destino de éstas el propio capitulo, cuando se trate de conceptos de naturaleza bsica (mano de obra, maquinaria, materiales, otros...) pues la partida o unidad de obra donde desea imputarlas. Si s6lo desea imputar una cantidad del suministro comprado recuerde elegir la orden Desdoblar del menti contextual en la ventana Entregas o Facturas para asignar el destino a la cantidad desdoblada. fi eonseoio Fab 52 Tpnkermorteo alas wom E | 2 con Pontos Lads foo enzao resupusoy contol de comes FI | cou coo1 Remamneny ase | | comer ot Pavers ii J [8 CoN.oor DF tana de tro 4 | [con rosa or dos 1¢[GON_POGE_O1 tUstenales burinosos |S IcouP00 oF Aeaaaoe 110_Je0% VARS. 01Yores scott | "ite seorcorament clterans {| em Red de sancamento [iar feoe Cmertacones | feos snucwres fi Feomroia ——Faiadrper Pom. tp int rortm ie FOTRCOIO Reni eucon entanique eso [iT_jeorReas0 Reco de pasaranie jo {8 EOTRPOIO choo mersnames persans eso | (10_eornoco 2 | ee sail Figura 9.5. Sugerir destino al que imputar un suministro.Facturas y control de costes Para que las imputaciones a un destino sean tenidas en cuenta deberd anotar la fecha de la imputacién en el campo FecInput, si bien este campo se rellena automaticamente con la fecha del documento entrega o factura. Preste espe- cial atencién cuando corrigié por algtin motivo la fecha del documento de compra, en ese caso, la fecha de la imputacién 0 consumo del suministro no se actualiza conforme a ésta. Valore cuando compra materiales que quedarn como acopio la conveniencia de anotar una fecha de consumo estimada para ellos, hasta ese momento el suministro figurard valorado en sus existencias. En caso contrario, si anoté ya algo de produccién de la partida destino de éste, el consumo se vera dis- parado. Todas las imputaciones seran tenidas en cuenta mientras no elija incluir sdlo las compras y las imputaciones de las fases aprobadas, téngalo en cuenta (mas adelante trataremos este importante asunto). Advertencia: No olvide marcar en la obra, antes de iniciar su control de costes, a los conceptos que serdn destinos de los mismos. De ser asi no podra sugerir a éstos en las entregas o facturas ni en los partes de obra, se veri por tanto obligado a teclear los cédigos en cada caso. Crear partes de obra Los partes de obra son documentos de Presto que no implican compra pero sf un consumo, y que por tanto permiten asignar las imputaciones de sumi- nistros a sus destinos si por cualquier motivo no anotd éstos en el sumini tro de la entrega o la factura, 0 sencillamente no introdujo un documento de compra previo para ellos (en ese caso estardn valorados a precio de contrato y sino, de objetivo) 2En qué casos es recomendable crear partes de obra? Pues sobre todo cuando quiera recoger los destinos de la mano de obra propia y de la maquinaria, 0 bien cuando en la compra haya introducido una cantidad destinada a varios centros de coste y prefiera, en lugar de en ese documento desdoblar tantas veces como destinos tuviera, registrar mediante uno 0 varios partes de obra los consumos de una manera mucho mas comoda. Para crear 0 consultar estos documentos slo tiene que ir hasta el menti Ver>Partes de obra o hacer clic en el icono *9. Descubrira entonces una ventana 315316 Capitulo 9 de documentos muy simplificada para la cual dispone de las ventanas subor- dinadas habituales en estos casos (Suministros del parte de obra, Texto del parte de obra y Miniaturas. Si decidié para algiin suministro calcular su consumo por objetivo y ya dio produccién de él, encontraré en esta ventana un parte de obra que se habra creado automaticamente al calcular los costes reales. En caso contrario le facilitamos unas nociones basicas para que aprenda a introducirlos: 1. Escriba un cédigo en el campo Documento conforme a su criterio. 2. Sobrescriba la fecha sugerida o haga clic en Sugerir para elegir una en el calendario. 3. Si desea hacer algtin tipo de observacién sobre el parte de obra incliyala en el campo Nota. 4. Por defecto debi de aparecerle la ventana subordinada Suministros del parte de obra abierta, sino es asi, brala haciendo clic en el icono que para ello encontraré en su propia barra de herramientas. 5. Vaya hasta la ventana Conceptos, por ejemplo, para copiar desde ella aquellos que desea incluir como detalle del parte de obra. 6. Vaya hasta Cantidad y anote la cantidad consumida o destinada. Si necesita aplicar un factor que multiplique la cantidad del suministro, introduizcalo en el campo del mismo nombre. 7. Observe ahora el campo Precio y dese cuenta como aparece éste bajo fondo de color gris. No podré alterar los valores recogidos, sencillamente corresponden al precio real para ese concepto (bajo la misma premisa de siempre). En Importe figurard calculado igualmente el producto de la can- tidad del suministro por el precio de suministro (precio real siempre). 8. Vaya hasta la columna Destino y haga clic en el botn Sugerir de ésta para asignar los destinos 0 centros de costes a los que imputar ese consumo. Deje en blanco el campo Obra y escriba alguna observacién sobre el consumo de ese suministro si asi lo necesita en el campo Nota. Advertenci: No olvide actualizar sus cdlculos cuando lo estime necesario. Sélo tendré que ir hasta el menti Calculos y elegir Proveedores yagenda para después hacer clic dentro del mismo menti en Costes reales. En cualquier caso también podrd Calcular todo activando el icono que en Ia barra de herramientas Presto encontrard para ello.Facturas y control de costes Incluir sélo compras e imputaciones de fases aprobadas En Presto 11 se ha incluido una interesante opcién a elegir para la obra que permite incluir o validar s6lo las compras y las imputaciones de los suministros que se hayan efectuado en una fecha que esté dentro de las fases aprobadas. Esta opcidn apareceré por defecto desactivada cuando cree una obra nueva de tal manera que si quiere, por llamarlo de alguna manera, regularizar la ad- misién de documentos conforme a la fase de certificacién aprobada en curso vaya a Ver>Propiedades obra o haga clic en el icono .6, que encontrard en la barra de herramientas Presto, haga clic en la pestafia Célculo y marque si asi lo ha decidido Incluir sélo compras e imputaciones de fases aprobadas. En caso contrario todas las cantidades de las compras se suman y sus corres- pondientes importes se tienen en cuenta para calcular su precio real, inde- pendientemente de su fecha. Dejemos por tanto esa opcién sin activar hasta que no iniciemos la que ser nuestra primera certificacién y valoremos si nos interesa 0 no admitir docu- mentos (validarlos por tanto) sdlo hasta la fecha de cierre de ésta. Deteccién de anomalias para el control de costes Cuando quiera detectar posibles anomalias que hayan podido surgir en la obra con motivo de una introduccién de datos errénea vaya hasta Informes>Analisis de costes y elija la plantilla de Excel que con ese nombre encontraré entre los informes predefinidos de Presto. La ejecucién de dicha plantilla conlleva una revisién de la obra y muestra las posibles anomalias detectadas segtin el criterio de revision elegido conforme las respuestas del informe a las que haya contestado positivamente. En la hoja de cdlculo que se generaré a continuacién verd incluido un comentario en el titulo de cada apartado que le indicaré las posibles causas, efectos y so- luciones a cada caso. Informes de facturas y suministros « Entregas y facturas: © Facturas emitidas. * Facturas ordenadas por fecha. © Proveedores con facturas. 317