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PRESENTADO POR:
IVONNE ALEXANDRA BALAGUERA ESPINOSA COD: 1221640308
OMAR YESID GUERRERO MARTINEZ COD: 1221070153
ETHNA ROCIO GARZON PINILLA COD: 1221070878
JANETH MARCELA RAMIREZ REYES COD: 1311020216
SANDRA YANETH ZABALA GOMEZ COD: 1311180266
BOGOT
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TABLA DE CONTENIDO
Pgina
1. INTRODUCCIN
1.1 ANTECEDENTES
1.2 JUSTIFICACIN
2. OBJETIVOS
2.1 DESARROLLO
2.2 PLANEACIN ESTRATGICA DEL NEGOCIO
2.3 PROCESO DE PRODUCCIN
3. ESTADOS FINANCIEROS
3.1 ESTADOS DE ACTIVIDADES
3.2 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
3.3 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
4. FLUJOS DE CAJA
4.1 FLUJO DE CAJA LIBRE
4.2 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
4.3 FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA
4.4 FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA
5. TASA DE DESCUENTO
6.- ANLISIS DE HERRAMIENTAS DE EVALUACIN DE
PROYECTOS DE INVERSIN
CONCLUSIONES
3
4
5
6
7
7
8
16
18
19
20
23
23
23
24
25
24
28
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1.
INTRODUCCIN
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1.1.-
ANTECEDENTES
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1.2.-
JUSTIFICACIN
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En la actualidad la globalizacin permite adoptar y aprovechar recursos
tecnolgicos, y bibliogrficos, los cuales fueron un gran aporte para la realizacin
del presente estudio.
2.-
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Formular un Plan de Negocios para la empresa BIOLIMPIO SAS., dedicada a la
produccin y comercializacin de productos de limpieza biodegradable, con el
propsito de lograr el posicionamiento en el mercado.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
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2.1.
DESARROLLO
2.2.
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2.3.
PROCESO DE PRODUCCIN
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PRINCIPALES MATERIAS
PRIMAS
TENSOACTIVOS
EMULSIFICANTES
QUELANTES
SANIZANTES
PRESERVANTES
BIOCIDAS
INHIBIDORES
DE
CORROSIN
AGENTES HIDRATANTES
100% SOLUBLES
CLORO
ACTIVO
BIOMANEJABLE
BACTERICIDAS
ESPUMANTES
FRAGANCIAS
COLORANTES
SUSTANCIAS ACTIVAS
100%
LIBRES
DE
AMONIACO
NO SULFONADAS
LIBRES
DE
ACIDO
SULFURICO
LIBRE DE FOSFATOS
LIBRE DE PERBORATOS
c.- ECONOMA ACTUAL
Tecniplus Ltda., se encuentra en un punto ptimo de crecimiento y desarrollo, en
el cual ha demostrado que gracias a su enfoque administrativo y estratgico ha
encontrado un nicho importante de mercado el cual no lo han desarrollado sus
competidores, lo cual le da una ventaja competitiva sobre ellos y esto ha llevado a
mantener un agresivo y amplio programa de servicios agregados, que los entrega
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con el producto como son sus brigadas de aseo y capacitaciones. Gracias a esto
ha ganado una valiosa aceptacin en el mercado que lo ve con buenos ojos
gracias a los aportes brindados por esta joven empresa para solucionar los
problemas de limpieza y aseo de sus lugares de trabajo.
d.- ESTIMACIN DEL MERCADO POTENCIAL: TAMAO Y CRECIMIENTO
Estos tipos de mercado se estn sectorizando en: Concesionarios, talleres
automotrices y empresas manufactureras de produccin; realizando un estudio de
campo de la zona de influencia a dnde quiere llegar la compaa, esto produce a
su vez como resultado un impacto que puede generar sobre esta y el
mejoramiento que le puede llegar a dar con sus productos.
Abarcando el territorio nacional se puede observar lo que se est comercializando
con los productos de la compaa y se puede realizar un anlisis secuencial del
crecimiento y la acogida de dichos productos.
e. -ANLISIS DE COMPETENCIA
Actualmente en la ciudad de Bogot que es donde se encuentra la compaa
BIOLIMPIO S.A.S.; existe una gran competencia en el sector de los detergentes
lquidos donde encontramos compaas de trayectoria y de gran posicionamiento
en el mercado como son: Laboratorios Briller Ltda., Tecno clean Ltda., Deter Rico
Ltda., entre las ms representativas
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Amenazas
Aumento en la competencia del
sector
Desarrollo de nuevos productos
La no renovacin de los negocios
actuales sea por contrato o
licitacin
Apertura de nuevos mercados en Falta de infraestructura en el pas
diferentes segmentos
para el abastecimiento de materia
prima
Materias primas restringidas por la
legislacin Colombiana
Innovacin de productos por parte
de los competidores
Fortalezas
Productos de alta calidad
Control y direccin sobre las
ventas del cliente final
Mejor rendimiento del producto,
comparado con competidores
Mejoras continuas a los productos
de acuerdo a la necesidad del
cliente
Buenas relaciones empresariales
Buena aceptacin del producto
Realizacin de la produccin
basada sobre pedidos.
Utilizacin de mercadotecnia verde
Debilidades
Necesidad de una mayor fuerza de
ventas
No existe un plan detallado de
marketing
No
existen
procesos
sistematizados
La empresa no cuenta con una
estrategia
de
promocin
y
publicidad de sus productos y
servicios
Su nivel de produccin est
sometido a un cliente de gran
consumo
No hay una zonificacin del
mercado
Insuficiencia de mano de obra
especializada en la empresa
Uso deficiente de las herramientas
web
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h.- PRESUPUESTOS
PLAN DE MARKETING
h.1. DESARROLLO DEL PRODUCTO
Teniendo en cuenta que es un servicio que se le presta a las Estaciones de
servicio y en el futuro a otros tipos de negocio con caractersticas similares, tanto
en la operacin como en sus necesidades; se piensa en primera instancia ofrecer
servicios bsicos de limpieza, para el rea de Islas; Trampas de grasa; Cuartos de
almacenamiento de desechos, rejillas perimetrales y casetas de lodos y realizar el
proceso de almacenamiento en la estacin de una forma adecuada.
En la medida que el negocio va creciendo tambin se ofrecer Asesoramiento en
cuanto a las implicaciones que tiene cada uno de los decretos en el negocio y el
acompaamiento al dueo o administrador de la estacin.
En la etapa de madurez se piensa en ofrecer un full servicio en donde se le
ofrezca a la estacin no solo la limpieza sino el asesoramiento, acompaamiento a
las tareas y la realizacin de pruebas de laboratorio para el manejo de aguas.
h.2. PRECIO
Expectativa del cliente
El precio es uno de los tems por los cuales los clientes pueden tomar como
rechazar un producto, es por eso que se debe evaluar lo que el cliente puede y
llegar a pagar por el servicio, lo que se invertir en este proceso ser en evaluar
y estudiar cada una de las posibilidades de dar un precio por debajo, igual, o
superior a lo que el cliente espera.
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h.3. DISTRIBUCIN
Referente a este aspecto; utilizaremos la venta directa, apoyndonos en una
fuerza de ventas que realice la consecucin de clientes en diferentes zonas de la
ciudad.
h.4. VENTAS
Capacitacin
En el marketing es importante la capacitacin, ya que es primordial que la fuerza
de ventas este completamente informada y preparada para que sean generadores
de solucin ante cualquier inquietud que tengan los clientes, tambin lo que se
quiere es tener una cultura de constante formacin, ya que si nuestros empleados
estn lo suficiente mente capacitados, esto se ver reflejado en las utilidades de la
empresa.
Asesora al cliente
La fuerza de ventas no solo debe vender un producto y ya, se debe enfocar en
darle lo mejor al cliente, por eso el plan de marketing contempla el entregar
catlogos para que el cliente conozca nuestros productos y servicios, tambin nos
encontrara en internet en la pgina web, volantes de informacin y de primera
fuente, nuestros vendedores.
h.5. PUBLICIDAD
Dentro de las estrategias con que daremos a conocer tanto la empresa como los
servicios que se prestaran se encuentra el crear una pgina Web; en donde las
personas y/o futuros clientes encuentren los diferentes servicios que prestamos
son solo en los tipos de limpieza sino acerca del asesoramiento y
acompaamiento a diversas actividades que se realizan en una estacin de
servicio; bajo el marco legal que establecen las autoridades pertinente.
De igual forma se creara un catlogo; en donde estar bsicamente la misma
informacin que en la pgina web, volante y tarjetas personales.
En medios masivos como la radio y la televisin se aprovecharan las pautas que
hacen a bajo costo algunas emisoras y canales locales; pero lo ms importante es
crear el voz a voz en la red de estaciones de la ciudad.
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h.6. PROMOCIONES
Con el fin de que el servicio cree demanda para satisfacer las diversas
necesidades de las estaciones se crearon paquetes promocionales:
Servicio bsico
Servicio bsico + Asesoramiento
Acompaamiento
Anlisis de laboratorio
h.7. RELACIONES PBLICAS
Se realizaran contactos permanentes con los clientes potenciales y con los
clientes adquiridos para mantener una constante retroalimentacin sobre el
servicio prestado.
As mismo se mantendrn en contacto, tanto la fuerza de ventas como los
directivos, con las personas de las entidades oficiales; por medio de las
capacitaciones que ellos brindan as como de otras actividades que realizan; con
el fin de estar constantemente actualizados y poder ser una fuerte competencia a
varios competidores especializados .
Vale la pena anotar que basaremos nuestro proyecto de expansin en el
desarrollo del proyecto llamado servicio de limpieza de estaciones de servicio
no requiere ser tecnolgicamente avanzado y su acceso no es complicado ni
mucho menos hay que importar alguno de estos equipos, por tal motivo esto nos
facilita la adquisicin de cualquiera y de cada uno de los implementos que se
requieran.
Dentro de los costos administrativos; se tendra un rea administrativa compuesta
por 5 personas, las cuales se encargaran de aportar el capital inicial, para poder
arrancar con la operacin de la empresa, respecto a personal se requeriran.
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1. Empleado de limpieza: $ 535.600 + $
mensual.
3.-
ESTADOS FINANCIEROS
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BALANCE GENERAL
BIOLIMPIO S.A.S.
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS
2012
2011
Variacin
ACTIVO CIRCULANTE
Disponible
Relativa
8.776.636
2.601.967
237,31%
6.174.669
7.274.600
- 100,00%
- 7.274.600
21.870.540
18.684.219
17.05%
3.186.321
81.553
429.308
- 81,00%
- 347.755
Entidades relacionadas
11.772
1.224.296
88.618
111.335
434.239
474.295
- 8,45% -
40.056
157.275
893.076
- 82,39% -
735.801
31.420.633
31.693.096
- 0,86% -
272.463
Inversiones financieras
Documentos por cobrar (neto)
Deudores varios
Documentos y cuentas por cobrar a
_________
- 99,04% - 1.212.524
- 20,40% -
22.717
_________
ACTIVO FIJO
Instalaciones
Muebles y tiles
7.213.627
5.986.195
20,50%
1.227.432
78,58% -
136.702
3.506.915
3.643.617
30.644.621
29.219.845
4,88%
1.424.776
Depreciacin acumulada
(27.135.586)
(23.967.796)
(13,22%)
3.167.790
14.229.577
14.881.861
26.919.995
24.960.083
8.013.387
11.139.544
4,38% -
652.284
7,85%
1.959.912
OTROS ACTIVOS
Inversin
Documentos por cobrar (neto)
Otros
- 28,06% - 3.126.157
822.344
803.831
35.755.726
36.903.458
3,11% - 1.147.732
Total Activos
81.405.936
83.478.415
2,48% - 2.072.479
==========
=========
PASIVOS Y PATRIMONIO
2,30%
18.513
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2012
2011
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar
3.154.632
3.947.957
- 20,09%
793.325
Acreedores varios
387.233
400.236
- 3,25%
13.003
1.082.837
6.402.254
- 83,09%
5.319.417
1.807.565
1.611.255
12,18%
196.310
12.691.180
8.656.978
46,60%
4.034.202
_________
_________
19.123.447
21.018.680
_______
- 9,02%
- 1.895.233
_________
PASIVO LARGO
Provisiones
2.318.883
1.724.399
34,47%
594.484
2.318.883
1.724.399
34,47%
594.484
37.494.237
49.741.102
- 24,62%
- 12.246.865
18.054.254
16.389.692
10,16%
1.664.562
4.415.115
(5.395.458)
- 98,034% -
980.343
59.963.606
60.735.336
1,27%
2,48%
- 2.072.479
PATRIMONIO
Fondo patrimonial
Reserva revalorizacin fondo
Patrimonial
Supervit (dficit) del ejercicio
Total patrimonio
_________
Total Pasivos y Patrimonio
771.730
_________
81.405.936
83.478.415
=========
=======
Como se observa en el anlisis horizontal del balance una de las partidas con
mayor crecimiento porcentual fue la de activos disponibles con (237,31%
) la
cual da a entender que la empresa BIOLIMPIO S.A.S., cuenta activos suficientes
para ser utilizados inmediatamente y as poder hacer frente a sus obligaciones de
pago, cabe anotar que est disponible puede tambin estar representado en los
aportes en efectivo por parte de los accionistas. El pasivo tuvo un disminucin de
solo - 9,02% el cual se pudo presentar por el aumento de las cuentas a
proveedores.
Sin embargo, en cifras absolutas una de las partidas con mayor variacin tambin
fue la de activos disponibles (6.174.669) lo que implica que se encuentra en
disponibilidad activos como: efectivos en caja, depsitos en instituciones
bancarias, fondos de recursos, documentos de cobro inmediato entre otros.
En trminos generales, la empresa obtuvo una disminucin del -2.48% durante el
ao.
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2011
Variacin$ y %
RESULTADO OPERACIONAL
Ingresos por servicios
57.669.705
(21.519.588)
Gastos de administracin
(34.168.473)
51.259.188
1.981.644
(6.603.918)
=========
=========
6.410.517
- 4.622.274
12,51%
-69,99%
RESULTADO NO OPERACIONAL
Otros Ingresos no operacionales
Utilidad en inversin
Otros egresos no operacionales
2.367.117
1.140.755
(234.506)
2.531.816 30.479
83.436) (104,73%)
(79.668)
Correccin monetaria
(676.791)
(1.052.891)
2.433.471
1.110.276 3,642.76%
13.230)
(163.104)
=========
- 6,51%
(221.276) (
Diferencias de cambio
Supervit no operacional
164.699
5,98%
( - 376.100) (- 35,72%)
1.208.460
1.225.011
101,37%
=========
4.415.115
(5.395.458)
=========
=========
980.343
- 98,034%
lo cual
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de sus inventarios, accediendo a otros proveedores, logrando mejores
descuentos, determinando mejores estrategias de servicios.
2012
2011
4.415.115
(5.395.458)
4.584.507
4.637.594
676.791
1.052.891
2.477.021
3.969.573
(1.140.755)
(30.479)
163.104
79.668
(4.544.279)
2.239.242
980.755
(586.424)
5.578.418
(2.062.837)
(3.912.532)
5.000.948
272.885
354.275
9.551.030
9.258.993
=========
=========
Diferencias de cambio
Variacin de activos, que afectan al flujo de efectivo
(Aumento) disminucin de documentos por cobrar
Disminucin (aumento) de otros activos
Variacin de pasivos, que afectan al flujo de efectivo
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Inversiones de activo fijo
Inversin
Flujo utilizado en actividades de inversin
(4.194.854)
(3.230.535)
(6.000.000)
(5.195.000)
(10.194.854)
(8.425.535)
=========
========
(643.824)
833.458
(456.107)
(236.624)
(1.099.931)
596.834
9.876.567
9.279.733
8.776.636
9.876.567
=========
=========
2012
(2.279.767)
Activo fijo
582.348
Inversin
942.904
2011
(1.616.437)
396.559
77.724
166.987
(676.791)
(1.052.891)
========
========
b) Diferencias de Cambio
(Cargo) abono a supervit
2012
2011
(163.104)
(79.668)
Total
(163.104)
(79.668)
=======
======
2011
203.081
171.354
Cuentas bancarias
8.573.555
2.430.613
Total
8.776.636
2.601.967
========
========
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Bajo este rubro se presentan instrumentos financieros con compromiso de retroventa, los cuales han sido
valorizados de acuerdo a lo descrito de la siguiente forma:
Entidad
2012
2011
7.274.600
Banco Santander
Total
========
7.274.600
========
2011
Corto Plazo
Documentos por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Menos: Provisin deudas incobrables
29.871.881
24.446.225
423.277
463.304
30.295.158
24.909.529
(8.424.618)
(6.225.310)
21.870.540
=========
18.684.219
=========
14.366.825
17.695.010
(6.353.438)
(6.555.466)
8.013.387
=========
29.883.927
=========
11.139.544
=========
29.823.763
========
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Al 31 de diciembre de cada ejercicio esta cuenta se compone de:
2012
Cuentas por cobrar compaas de seguros
2011
242.816
Anticipo a proveedores
28.097
135.203
Fondos a rendir
29.909
21.039
Otros deudores
23.547
30.250
Total
4.-
FLUJOS DE CAJA
81.553
429.308
=======
======
Pgina 23 de 33
4.1.
2012
2011
4.415.115
-5.395.458
4.584.507
676.791
2.477.021
-1.140.755
163.104
4.637.594
1.052.891
3.969.573
-30.479
79.668
-4.544.279
980.755
2.239.242
-586.424
5.578.418
-3.912.532
272.885
9.551.030
-2.062.837
5.000.948
354.275
9.258.993
========
=======
-4.194.854
-6.000.000
-10.194.854
==========
-3.230.535
-5.195.000
-8.425.535
========
-643.824
-456.107
-1.099.931
9.876.567
8.776.636
833.458
-236.624
596.834
9.279.733
9.876.567
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4.3. FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA
FLUJO DE CAJA DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS
Menos APORTES (En capital o en especie)
- 10.194.854
Ms
1.350.000
Igual
- 8.844.854
360.000
306.606
-
818.295
245.204
-
833.646
174.591
-
851.299
93.386
833.458
- 804.947
871.600
509.000
1.549.000
1.549.000
1.549.000
4.709.000
833.458
- 804.947
833.464
- 295.947
5.-
818.295
730.705
833.646
715.354
851.299
697.701
3.837.400
TASA DE DESCUENTO
Unidad
Precio de
produccin
Precio de venta
% descuento
Abrillantador
Lts
$14.200
$22.000
78
Cera liquida
Lts
$9.500
$17.000
75
cido muritico
Lts
$10.000
$13.000
30
Aroma ambiental
Lts
$8.500
$12.000
35
Cloro blanqueador
Lts
$6.000
$8.000
20
Concentrado de limpieza
Crema corporal
Lts
Lts
$10.000
$6.700
$15.000
$11.000
50
43
Kg
$8.800
$13.000
42
Lts
$5.100
$9.200
41
Aceite mueble
Lts
$6.300
$10.500
42
Productos
871.600
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La Poltica de la empresa debe determinar que los valores de descuento no
pueden ser mayor a la establecida, teniendo en cuenta que si el descuento es
mayor estara afectando el flujo de caja.
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Por otro lado reducir mano de obra y cantidad para evitar que se genere un dficit
en caja que posteriormente pueda acrecentar los pasivos de la empresa.
En el presente caso se supone que, los Ejecutivos de la Sociedad Industrial,
previniendo la eventualidad de cambios que ocasionen riesgo sobre ingresos y
egresos, desean saber cul sera la situacin de caja si en la prxima gestin se
concretara:
Solo el 10% de los ingresos totales, con la disminucin del 10% de ingresos.
El incremento del 10% de costos y gastos, sin cambio en el nivel de sus ingresos
(compensacin).
Como se aprecia una variable de este tipo a simple vista no generara muchos
inconvenientes, pero si no se tiene en cuenta a realizar los respectivos anlisis de
mercados puede traer consigo giros inesperados para la empresa.
Analizando los valores en los que el proyecto es viable y en los que deja de
generar rentabilidad tenemos que para que la empresa decida ejecutar el proyecto
de ampliacin este debe generar utilidades superiores a $4.415.115 que equivale
a valor ms probable, con base en este valor la empresa podr destinar su capital
de inversin para la ampliacin esperando alcanzar el valor ptimo de $5.500.000,
para que el riesgo de prdida sea muy bajo. Se puede apreciar en el grafico la
expectativa de crecimiento de la inversin. Dado que el VPN es positivo para el
proyecto y que la TIR es superior a la inflacin se puede decir que el proyecto es
viable para la empresa
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8.-
CONCLUSIONES