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ACTIVIDAD PREPONDERANTE
INGRESOS GRAVADOS
$520,000
$35,000
$480,000
$20,000
$510,000
$3,000
$490,000
$17,800
$530,000 $
$600,000
$19,000
$3,130,000
$94,800
$95,000
$980,000
$88,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES
PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
ACTUALIZARLA A 2009
DEDUCCON INMEDIATA
EQUIPO DE COMPUTO
FA
ARTICULO 220
$1,500,000
$19,000
$5,500
MOI
$30,000
1
88%
$26,400
PAGOS PROVISIONALE
CONCEPTO
INGRESOS NOMINALES
(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD
(=)UTILIDAD FISCAL
(-)PTU
(-)INGRESOS ACUMULABLE
(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES
(x)TASA DE ISR
ENERO
$555,000
0.1867
$103,637.76
$19,000
$26,400
$5,873.66
$52,364.10
30%
(=)ISR A PAGAR
(-)RETENCIONES
(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD
(=)ISR POR PAGAR
DECLARACION ANUAL
INGRESOS ACUMULABLES
(-)DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(=)UTILIDAD PERDIDA ANTES DE PTU
(-)PTU PAGADO EN EL EJERCICIO
(-)PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANT.
(=)RESULTADO FISCAL
(x)TASA DEL IMPUESTO
(=)ISR DEL IMPUESTO
(-)PAGOS PROVISIONALES HECHOS CON ANT
(-)IMPUESTO RETENIDO
(=)IMPUESTO A FAVOR A CARGO
$15,709.23
$0
$0
$15,709.23
$3,299,800
$1,500,000
$1,799,800
$19,000
$5,873.66
$1,774,926.34
30%
$532,477.90
$169,474.05
$0
$363,003.86
NA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESES DE ENERO A JUNIO DE 2011
TOTAL DE INGRESOS
ACUMULADO
$555,000
$75,000
$575,000
$1,130,000
$513,000
$1,643,000
$507,800
$2,150,800
$530,000
$2,680,800
$619,000
$3,299,800
$75,000
$3,299,800
CU
$183,000 0.18673469
$980,000
PERDIDA FISCAL
ULTIMO ME
PRIMER MES DE LA SEGUNDA MIT
FECHA DE ADQUISICION
FA
Jan-11
INPC
1
JUN'11
ENE'11
PAGOS PROVISIONALES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
$1,130,000
$1,643,000
$2,150,800 $2,680,800
0.1867
0.1867
0.1867
0.1867
$211,010.20
$306,805.10 $401,628.98
###
$19,000
$19,000
$19,000
$19,000
$26,400
$5,873.66
$159,736.55
30%
$26,400
$26,400
$5,873.66
$5,873.66
$255,531.45 $350,355.32
30%
30%
$26,400
$5,873.66
###
30%
$47,920.96
$0
$15,709.23
$32,211.73
$76,659.43 $105,106.60
###
$0
$0
$0
$47,920.96
$76,659.43 $105,106.60
$28,738.47
$28,447.16 $29,690.82
INPC DIC'09
INPC JUL'09
95.536
93.671
INPC JUN'11
INPC DIC'09
100.041
95.536
100.041
100.228
JUNIO
$3,299,800
0.1867
$616,187.14
$19,000
$26,400
$5,873.66
$564,913.49
30%
1.00
PERDIDA FISCAL
PF
$5,500
FA 2009
1.0199
PF ACT '09
$5,609.45
FA 2011
1.04710
PF ACT '11
$5,873.66
$169,474.05
$0
$134,797.41
$34,676.63
1.0199
1.04715
ACTIVIDAD PREPONDERANTE
INGRESOS GRAVADOS
$600,000
$50,000
$500,000
$30,000
$550,000
$5,000
$520,000
$19,000
$570,000 $
$625,000
$22,000
$3,365,000
$126,000
$150,000
$990,000
$95,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES
PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
DEDUCCON INMEDIATA
EQUIPO DE COMPUTO
FA
ARTICULO 220
$1,650,000
$25,000
$6,500
MOI
$65,000
1
88%
$57,200
PAGOS PROVISIONALES
CONCEPTO
INGRESOS NOMINALES
(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD
(=)UTILIDAD FISCAL
(-)PTU
(-)INGRESOS ACUMULABLE
(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES
(x)TASA DE ISR
(=)ISR A PAGAR
(-)RETENCIONES
ENERO
$650,000
0.2474
$160,810.00
$25,000
$57,200
$26,698.43
$51,911.57
30%
$15,573.47
$0
$0
$15,573.47
$3,591,000
$1,650,000
$1,941,000
$25,000
$26,698.43
$1,889,301.57
30%
$566,790.47
$233,854.49
$0
$332,935.98
ONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A JUNIO DE 2011
TOTAL DE INGRESOS
ACUMULADO
$650,000
$100,000
$630,000
$1,280,000
$555,000
$1,835,000
$539,000
$2,374,000
$570,000
$2,944,000
$647,000
$3,591,000
$100,000
$3,591,000
CU
$245,000 0.24747475
$990,000
PERDIDA FISCAL
ULTIMO MES
PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITA
FA
Jan-11
INPC
1
JUN'11
ENE'11
PAGOS PROVISIONALES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
$1,280,000
$1,835,000
$2,374,000 $2,944,000
0.2474
0.2474
0.2474
0.2474
$316,672.00
$453,979.00 $587,327.60
###
$25,000
$25,000
$25,000
$25,000
$57,200
$26,698.43
$207,773.57
30%
$62,332.07
$0
$57,200
$57,200
$26,698.43
$26,698.43
$345,080.57 $478,429.17
30%
30%
$103,524.17 $143,528.75
$0
$0
$57,200
$26,698.43
###
30%
###
$0
$15,573.47
$46,758.60
$62,332.07
$41,192.10
$103,524.17 $143,528.75
$40,004.58 $42,305.40
INPC DIC'09
INPC JUL'09
95.536
93.671
INPC JUN'11
INPC DIC'09
100.041
95.536
100.041
100.228
JUNIO
$3,591,000
0.2474
###
$25,000
$57,200
$26,698.43
###
30%
###
$0
1.00
PERDIDA FISCAL
PF
$25,000
FA 2009
1.0199
PF ACT '09
$25,497.50
FA 2011
1.04710
PF ACT '11
$26,698.43
$185,834.15
$48,020.34
1.0199
1.04715
$100,000
$990,000
$90,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES
PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
$1,750,000
$20,000
$6,000
DEDUCCON INMEDIATA
EQUIPO DE COMPUTO
FA
ARTICULO 220
MOI
CONCEPTO
INGRESOS NOMINALES
(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD
(=)UTILIDAD FISCAL
(-)PTU
(-)INGRESOS ACUMULABLE
(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES
(x)TASA DE ISR
(=)ISR A PAGAR
ENERO
$50,000
1
88%
$44,000
PAGOS PROVISIONALES
$567,000
0.1919
$108,807.30
$20,000
$44,000
$6,407.62
$38,399.68
30%
$11,519.90
(-)RETENCIONES
(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD
(=)ISR POR PAGAR
$0
$0
$11,519.90
DECLARACION ANUAL
INGRESOS ACUMULABLES
(-)DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(=)UTILIDAD PERDIDA ANTES DE PTU
(-)PTU PAGADO EN EL EJERCICIO
(-)PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANT.
(=)RESULTADO FISCAL
(x)TASA DEL IMPUESTO
(=)ISR DEL IMPUESTO
(-)PAGOS PROVISIONALES HECHOS CON ANT
(-)IMPUESTO RETENIDO
(=)IMPUESTO A FAVOR A CARGO
$3,376,750
$1,750,000
$1,626,750
$20,000
$6,407.62
$1,600,342.38
30%
$480,102.71
$173,277.21
$0
$306,825.50
NA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A JUNIO DE 2011
TOTAL DE INGRESOS
ACUMULADO
$567,000
$85,000
$605,000
$1,172,000
$518,500
$1,690,500
$510,750
$2,201,250
$535,000
$2,736,250
$640,500
$3,376,750
$85,000
$3,376,750
CU
$190,000 0.19191919
$990,000
PERDIDA FISCAL
ULTIMO MES
PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITA
FECHA DE ADQUISICION
FA
Jan-11
INPC
1
JUN'11
ENE'11
PAGOS PROVISIONALES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
$1,172,000
$1,690,500
$2,201,250 $2,736,250
0.1919
0.1919
0.1919
0.1919
$224,906.80
$324,406.95 $422,419.88
###
$20,000
$20,000
$20,000
$20,000
$44,000
$6,407.62
$154,499.18
30%
$46,349.75
$44,000
$44,000
$6,407.62
$6,407.62
$253,999.33 $352,012.26
30%
30%
$76,199.80 $105,603.68
$44,000
$6,407.62
###
30%
###
$0
$11,519.90
$34,829.85
$0
$46,349.75
$29,850.05
$0
$0
$76,199.80 $105,603.68
$29,403.88 $30,799.95
INPC DIC'09
INPC JUL'09
95.536
93.671
INPC JUN'11
INPC DIC'09
100.041
95.536
100.041
100.228
JUNIO
$3,376,750
0.1919
###
$20,000
$44,000
$6,407.62
###
30%
###
1.00
PERDIDA FISCAL
PF
$6,000
FA 2009
1.0199
PF ACT '09
$6,119.40
FA 2011
1.04710
PF ACT '11
$6,407.62
$0
$136,403.63
$36,873.59
1.0199
1.04715
ACTIVIDAD PREPONDERANTE
INGRESOS GRAVADOS
$320,000
$22,000
$380,000
$18,000
$410,000
$3,000
$390,000
$15,800
TOTAL
$1,500,000
$58,800
$80,000
$988,000
$70,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES
PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
$900,000
$19,000
$5,500
MOI
FECHA DE ADQUISICION
$20,000
1.0009
88%
$17,615.86
MOI
FA
Jan-12
FECHA DE ADQUISICION
$20,000
1.0020
88%
$17,635.78
1.0009
FA
Jan-12
1.0020
PAGOS PROVISIONAL
CONCEPTO
INGRESOS NOMINALES
(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD
ENERO
$342,000
0.1518
(=)UTILIDAD FISCAL
(-)PTU
(-)INGRESOS ACUMULABLE
(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES
(x)TASA DE ISR
(=)ISR A PAGAR
(-)RETENCIONES
(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD
(=)ISR POR PAGAR
DECLARACION ANUAL
INGRESOS ACUMULABLES
(-)DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(=)UTILIDAD PERDIDA ANTES DE PTU
(-)PTU PAGADO EN EL EJERCICIO
(-)PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANT.
(=)RESULTADO FISCAL
(x)TASA DEL IMPUESTO
(=)ISR DEL IMPUESTO
(-)PAGOS PROVISIONALES HECHOS CON ANT
(-)IMPUESTO RETENIDO
(=)IMPUESTO A FAVOR A CARGO
$51,915.60
$19,000
$17,615.86
$6,128.32
$9,171.41
30%
$2,751.42
$0
$0
$2,751.42
$1,633,800
$900,000
$733,800
$19,000
$6,128.32
$708,671.68
30%
$212,601.50
$61,580.00
$0
$151,021.51
AL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A ABRIL DE 2012 (EXAMEN)
TOTAL DE INGRESOSACUMULADO
$342,000
$75,000
$473,000
$815,000
$413,000
$1,228,000
$405,800
$1,633,800
$75,000
$1,633,800
CU
$150,000
$988,000
PERDIDA FISCAL
0.1518
ULTIMO MES D
PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD
INPC
INPC
PAGOS PROVISIONALES
FEBRERO
JUN'12
ENE'12
104.378
104.284
1.0009
FEB'12
ENE'12
104.496
104.284
1.0020
JUN'12
ENE'12
104.378
104.284
1.0009
FEB'12
ENE'12
104.496
104.284
1.0020
MARZO
$815,000
0.1518
ABRIL
$1,228,000
0.1518
$1,633,800
0.1518
$123,717.00
$19,000
$186,410.40
$19,000
$248,010.84
$19,000
$17,615.86
$6,128.32
$80,972.81
30%
$24,291.84
$0
$2,751.42
$21,540.42
$17,615.86
$6,128.32
$143,666.21
30%
$43,099.86
$0
$24,291.84
$18,808.02
$17,615.86
$6,128.32
$205,266.65
30%
$61,580.00
$0
$43,099.86
$18,480.13
PERDIDA FISCAL
PF
$5,500
FA 2009
1.0199
PF ACT '09
$5,609.45
FA 2011
1.09250
PF ACT '11
$6,128.32
inpc dic'09
inpc jul'09
95.536
93.671
inpc jun'12
inpc dic'09
104.378
95.536
1.0199
1.0926