COMPAA XYZ, S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010

2011

2010

ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

2,886.38
15,609.00
63,408.00
81,903.38

5,000.00
25,000.00
50,000.00
80,000.00

FIJO
TERRENOS
EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQ. DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO

20,000.00
45,000.00
14,000.00
80,000.00
-51,696.34
107,303.66

20,000.00
45,000.00
17,000.00
20,000.00
-47,721.30
54,278.70

ACTIVO TOTAL

189,207.04

134,278.70

2011
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CIRCULANTE

31,771.00
25,954.91
10,000.00
67,725.91

9,118.30
8,500.00
15,000.00
32,618.30

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE

79,000.00
1,776.00
14,884.40
25,820.73
121,481.13

79,000.00
1,776.00
-6,719.00
27,603.40
101,660.40

PASIVO Y CAPITAL
CONTABLE TOTAL

189,207.04

134,278.70

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACIN
GANANCIA EN VTA. DE ACT. FIJO
U.A.F.I.R.
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
U.A.I.R.
ISR Y PTU
UTILIDAD NETA

2011
440,766.49
331,976.00
108,790.49
41,782.03
5,750.04
61,258.42
100.00
61,358.42
15,250.00
46,108.42
20,287.69
25,820.73

2010
287,500.00
201,250.00
86,250.00
27,258.18
3,950.04
55,041.78
0.00
55,041.78
5,750.00
49,291.78
21,688.38
27,603.40

COMPAA XYZ, S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
OPERACIN:
UTILIDAD NETA
PARTIDAS QUE NO REQUIRIERION LA UTILIZACION DE EFECTIVO
O QUE NO FORMAN PARTE DE LA OPERACIN
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
CANCELACION DE GANANCIA EN VTA. DE ACT. FIJO
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTAS POR COBRAR
9,391.00
INVENTARIOS
-13,408.00
PROVEEDORES
22,652.70
IMPUESTOS POR PAGAR
17,454.91
CAPITAL DE TRABAJO FINANCIADO (INVERTIDO)
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACIN
FINANCIAMIENTO:
PRESTAMOS A CORTO PLAZO OBTENIDO (PAGADO)
DIVIDENDOS PAGADOS
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INVERSION:
ADQUISICON DE ACTIVO FIJO
VENTA DE ACTIVO FIJO
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION

2010

25,820.73

5,750.04
-100.00

36,090.61
67,561.38

-5,000.00
-6,000.00
-11,000.00

-60,000.00
1,325.00
-58,675.00

AUMENTO (DISMINUCION DE EFECTIVO)

-2,113.62

SALDO INICIAL DE BANCOS

SALDO FINAL DE BANCOS

5,000.00
2,886.38

8-2 CIA. JECHU, S.A.

EFECTIVO
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
SEGUROS
ACTIVO CIRCULANTE

TERRENOS
EDIFICIOS
DEPR. ACUM. EDIFICIOS
EQUIPO
DEPR. ACUM. EQUIPO
ACTIVO FIJO
INVERSIONES PERMANENTES
TOTAL ACTIVO

December-10 December-11
24,500.00
47,500.00
0.00
45,250.00
46,600.00
39,900.00
105,400.00
120,000.00
1,750.00
2,250.00
178,250.00
254,900.00

30,000.00
190,000.00
-53,000.00
260,000.00
-80,750.00
346,250.00

35,000.00
285,000.00
-60,500.00
287,500.00
-105,400.00
441,600.00

70,000.00

0.00

594,500.00

696,500.00

945,000.00
667,500.00
277,500.00
187,000.00
90,500.00

100.00%
70.63%
29.37%
19.79%
9.58%

30,000.00
120,500.00
6,500.00
114,000.00
46,000.00
68,000.00

3.17%
12.75%
0.69%
12.06%
4.87%
7.20%

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR
PASIVO CIRCULANTE

December-10 December-11
37,500.00
34,000.00
6,000.00
13,000.00
5,000.00
7,500.00
48,500.00
54,500.00

PRESTAMOS HIPOTECARIOS
OBLIGACIONES
PASIVO LARGO PLAZO

0.00
200,000.00
200,000.00

80,000.00
150,000.00
230,000.00

TOTAL PASIVO

248,500.00

284,500.00

CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
CAPITAL CONTABLE

285,000.00
61,000.00
346,000.00

313,000.00
99,000.00
412,000.00

TOTAL PASIVO Y
CAPITAL CONTABLE

594,500.00

696,500.00

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN
GANANCIA EN VTA DE
INVERSIONES PERMANENTES
U.A.F.I.R.
COSTO INT. DE FINANCIAM.
U.A.I.R.
ISR Y PTU
UTILIDAD NETA

8-4 CIA. SIGUE SIEMPRE

ADELANTE, S.A.
EFECTIVO
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
PAGOS ANTICIPADOS
ACTIVO CIRCULANTE

December-10 December-11
314,200.00
395,610.00
261,000.00
392,000.00
560,000.00
875,550.00
0.00
100,000.00
274,150.00
351,760.00
24,420.00
28,750.00
1,433,770.00 2,143,670.00

TERRENOS
EDIFICIOS
DEPR. ACUM. EDIFICIOS
EQUIPO
DEPR. ACUM. EQUIPO
ACTIVO FIJO

300,000.00
300,000.00
1,500,000.00 2,250,000.00
-500,000.00 -500,000.00
870,000.00
870,000.00
-190,000.00 -320,000.00
1,980,000.00 2,600,000.00

PATENTES
TOTAL ACTIVO

620,000.00

CUENTAS POR PAGAR

RENTAS POR PAGAR

December-10 December-11
225,770.00
322,070.00
135,000.00
150,480.00

PASIVO CIRCULANTE

360,770.00

472,550.00

HIPOTECAS POR PAGAR

DOCUMENTOS POR PAGAR

0.00
850,000.00

900,000.00
250,000.00

PASIVO LARGO PLAZO

850,000.00 1,150,000.00

TOTAL PASIVO

1,210,770.00 1,622,550.00

CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
CAPITAL CONTABLE

2,300,000.00 2,900,000.00
523,000.00
781,120.00
2,823,000.00 3,681,120.00

TOTAL PASIVO Y
CAPITAL CONTABLE

4,033,770.00 5,303,670.00

560,000.00

4,033,770.00 5,303,670.00

1) La utilidad neta de 2011 fue $573,240

2) Los dividendos declarados de 2010 son de $315,120 y se pagaron en efectivo.
3) Los gastos de depreciacin de 2010 son como sigue:
Edificio $ 150,000
Maquinaria y equipo $ 130,000
4) Se dio de baja un edificio cuyo costo era de $150,000 y que ya estaba totalmente depreciado.
5) Se obtuvo un prstamo hipotecario para la adquisicin de un edificio con costo de $900,000
6) Se emitieron 6,000 acciones comunes entregndolas a cambio de $600,000 correspondientes a documentos por pagar a
largo plazo.