CURSO DE INDICADORES

DE GESTION

ECON. MBA. JAIM

MODULO 1
ANTECEDENTES
BASE LEGAL
CONCEPTOS BASICOS
DETERMINACION DE AREAS
RELEVANTES
LA PLANIFICACION
ORGANIZACIONAL
ECON. MBA. JAIM

BASE LEGAL
LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA
GENERAL DEL ESTADO.
NORMAS DE CONTROL INTERNO.
LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR
PUBLICO.
NORMATIVA DE PRESUPUESTO.
ACUERDO 182-MEF.

ECON. MBA. JAIM

CONCEPTOS
CONCEPTOSBASICOS
BASICOS
SISTEMA DE GESTION BASADO EN
INDICADORES: ADMINISTRACION EN FUNCION
DE UN PLAN ORGANIZACIONAL, QUE
DETERMINA PARAMETROS PARA EL CONTROL
DEL AVANCE Y CUMPLIMIENTO DE LO
ESTABLECIDO.
OBJETIVOS: LO QUE SE PRETENDE ALCANZAR
(METAS)
PROCESOS: SECUENCIA DE ACCIONES PARA
LOGRAR UN OBJETIVO.
TACTICAS: FORMAS COMO SE PIENSA CUMPLIR
LOS OBJETIVOS.

ECON. MBA. JAIM

CONCEPTOS
CONCEPTOSBASICOS
BASICOS
CONTROLES: MECANISMOS PARA SABER SI
LOS PROGRAMAS SE ESTAN EFECTUANDO
ADECUADAMENTE.
MISION: RAZON DE SER DE LA ORGANIZACIN
VISION: EL ENUNCIADO DE CMO QUISIERA
QUE SEA LA ORGANIZACIN EN UN FUTURO
DEFINIDO
TABLERO DE INDICADORES: CONJUNTO DE
INDICADORES E INDICES QUE FACILITAN EL
MONITOREO Y SEGUIMIENTO DE LOS
DIFERENTES NIVELES ORGANIZACIONALES.
ECON. MBA. JAIM

PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestin
Definir lo Relevante
Objetivos Definidos

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-1

PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestin
Definir lo Relevante

Procesos misionales
Procesos de apoyo
ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-1

PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestin
Ver lo Relevante
Objetivos Definidos

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-1

LOS OBJETIVOS EN CADA NIVEL

DE LA ORGANIZACIN
Nivel Estratgico

Requiere informacin del medio ambiente,

sectorial y general.
Toma de decisiones

Nivel Tctico

Se toman las decisiones que tienen que

Ver con asignacin de recursos
En el corto y mediano plazos

Nivel Operativo

Giran en torno a los procedimientos.

Decisiones de corto plazo.

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-2

Inicio del Modelo

Factores Crticos de xito

VISIN

CLIENTE

MISIN

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-3

RESUMEN DEL
DEL MODULO
MODULO 11
RESUMEN
BASE LEGAL Y CONCEPTOS BASICOS
DETERMINACION DE AREAS
RELEVANTES
LA PLANIFICACION ORGANIZACIONAL
PLANIFICACION ESTRATEGICA
PLANIFICACION TACTICA O CORPORATIVA
PLANIFICACION OPERATIVA

CONSTRUCCION DE OBJETIVOS
OPERATIVOS.
ECON. MBA. JAIM

MODULO 2, RELACION ENTRE

OBJETIVOS E INDICADORES.
EL FUNDAMENTO PARA DISEAR INDICADORES, ES
LA EXISTENCIA DE PLANIFICACION
ORGANIZACIONAL Y LOS CORRESPONDIENTES
OBJETIVOS.
CONCEPTUALIZACION DE EFICIENCIA,
EFECTIVIDAD Y EFICACIA
PARAMETROS SEMANTICOS PARA LA REDACCION
DE INDICADORES.
CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE LOS
INDICADORES

ECON. MBA. JAIM

CONCEPTOS BASICOS
INDICADOR: fuente de medicin de
cualquier proceso (componente), deben
ser claros en lo que se quiere medir, el
nivel de profundidad y los medios de
verificacin. Los indicadores para medir
cada E, son claramente diferenciables.
INDICE: relacin cuantitativa entre las
metas planeadas, los objetivos, los
estndares relacionados con los
indicadores o resultados logrados.
ECON. MBA. JAIM

CONCEPTOS BASICOS
VARIABLE: representacin cuantitativa o
cualitativa de una caracterstica, la cual
asumir distintos valores que
dependern del momento de su
observacin, expresada con la unidad de
medida apropiada a la respectiva
caracterstica.
INTERPRETACION: como se leer el
resultado de lo que ha sido medido o
expresado cuantitativamente.
ECON. MBA. JAIM

Aspectos a Considerar
Tiene la empresa objetivos
generales respecto a: Objetivo 1
Productividad

Objetivo 2

- Objetivo
operativo 1
- Objetivo
operativo2

Rentabilidad
Recursos humanos
Ventas
Innovacin
Planta Fsica
Finanzas
ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.1-4

Meta 1
Objetivo 1

Meta 2

INDICADOR DE
OBJETIVO
OPERATIVO
(EFICIENCIA/EFECT.)

ECON. MBA. JAIM

PROCESO

PROCESO

Control

ECON. MBA. JAIM

INDICADORES
DE CONTROL

QUE EVALUAN LOS INDICADORES

EFICIENCIA: EL MANEJO DE RECURSOS.
GUARDA RELACION CON EL PRESUPUESTO
EFECTIVIDAD: EL CUMPLIMIENTO DE LAS
METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES,
CORPORATIVOS Y OPERATIVOS. SE APLICA
A LOS PLANES OPERATIVOS
EFICACIA: EL NIVEL DE SATISFACCION
PERCIBIDO POR EL CLIENTE. SE APLICA
NORMALMENTE ENCUESTAS DE
SATISFACCION
ECON. MBA. JAIM

PREGUNTAS GUIA EN LA
CONSTRUCCION DE INDICADORES
QUE SE QUIERE MEDIR?
A QUE NIVEL DE PROFUNDIDAD SE
QUIERE LLEGAR?
CON QUE INFORMACION SE
CUENTA?
DE DONDE SE OBTENDRA LA
INFORMACION?
ECON. MBA. JAIM

COMO REDACTAR INDICADORES

AGREGACION MAS PREPOSICION

CANTIDAD DE....................
PORCENTAJE DE..............
SUSTANTIVO PLURAL(VARIABLE)
PERSONAS..........................
CUENTAS POR COBRAR...............
VERBO EN PARTICIPIO PASADO (ACCION)
CAPACITADAS.........
RECUPERADAS.........
ADJETIVO
EN EL AREA TECNICA......
OPORTUNAMENTE........
COMPLEMENTO CIRCUNSTANCIAL (TIEMPO, LUGAR, ETC)
EN EL AO 2002.
POR EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS.

ECON. MBA. JAIM

CARACTERISTICAS DE LOS
INDICADORES
Se ajustan a los cambios.
Orden cualitativo o
cuantitativo
Dan seales de alarma
Son comparables
Medible y cuantificable
Confiable
Oportuno
Coherente y consistente
Neutral
Concreto y objetivo

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.2-1

RESUMEN DEL MODULO 2

CONCEPTOS BASICOS
DETERMINACION DE OBJETIVOS
EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y EFICACIA
PARAMETROS SEMANTICOS EN LA
REDACCION DE INDICADORES
CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE
LOS INDICADORES
ECON. MBA. JAIM

MODULO 3: LA FICHA TECNICA

CRITERIOS PARA LA
CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE
INDICADORES
LAS VARIABLES EN LA
ORGANIZACIN
LA FICHA TECNICA

ECON. MBA. JAIM

CRITERIOS PARA LA CONSTRUCCIN

OBJETIVOS
PP
RR

PP
RR

OO
VV

OO
CC

EE
EE

INSUMOS

PRODUCTOS

USUARIOS

EE
SS

DD
OO

OO
SS

RR

Eficacia
Calidad
Eficiencia

ENTORNO
ENTORNO

METAS

Impacto

VARIABLES
OBJETIVOS

INSUMOS

P
R
O
C
E
S
O
S

PRODUCTOS

META
S

Materiales Tareas
Ordenes
Rechazos Resultados
metas
Recursos
Desperdicios
Dinero
productos
Tiempos
c. instalada ECON. MBA. JAIM

USUARIO
S

Parmetros
de
satisfaccin

ENTORNO
COMUNIDAD
AMBIENTE

incidencia
11-1

CRITERIOS DE AGRUPACIN
Indicadores para conocer la
direccionalidad y efectividad de
la organizacin

Nivel
Estratgico

Indicadores para monitorear la

efectividad en el cumplimiento
de objetivos y tomar medidas

Nivel
Tctico

Indicadores para verificar su

rendimiento, eficiencia y
calidad de procesos

Nivel
Operativo

ECON. MBA. JAIM

Acetato 2.2-11

FICHA TECNICA
180

160
140

120
100
80
60
40
20
0
1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr 4th Qtr

ECON. MBA. JAIM

Nombre del
indicador
FCE que apoyan
Clculo del
indicador
Unidad de medida
Frecuencia
Rango o Estndar
Fuente
Interpretacin

Acetato 2.2-8

ANALISIS DE INDICADORES
ANALISIS
HORIZONTAL: EL
RESULTADO
PUEDE
COMPARARSE
CON PERIODOS
ANTERIORES Y
PROMEDIOS
SECTORIALES

ANALISIS
VERTICAL: EN QUE
MEDIDA EL
RESULTADO
COADYUVA EL
CUMPLIMIENTO DE
LOS OBJETIVOS,
OPERATIVOS,
CORPORATIVOS Y
ESTRATEGICOS

ECON. MBA. JAIM

RESUMEN DEL MODULO 3

CRITERIOS PARA LA
CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE
INDICADORES
CONTENIDO DE LA FICHA TECNICA.
ANALISIS VERTICAL Y
HORIZONTAL.
ECON. MBA. JAIM

MODULO 4
EVALUACION DE GESTION BASADO EN
INDICADORES

ANTECEDENTES
RELACION GESTION-PRESUPUESTO
INDICADORES DE EFICIENCIA
INDICADORES DE EFECTIVIDAD
INDICADORES DE EFICACIA
ANALISIS DE DESVIACIONES Y
DETERMINACION DE CAUSAS
EVALUACION DE CONTROLES INTERNOS

ECON. MBA. JAIM

ANTECEDENTES
LA IMPORTANCIA DE UN SISTEMA DE INDICADORES
SE FUNDAMENTA EN LA DETERMINACION DE LOS
RESULTADOS OBTENIDOS Y PERMITE REALIZAR
PROYECCIONES
LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS, TACTICOS Y
OPERATIVOS, SE INTERRELACIONAN ENTRE SI Y
GENERAN UNA CADENA DE VALOR.
EL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL COMO
HERRAMIENTA DE PROGRAMACION Y
FORMULACION PRESUPUESTARIA DETERMINA LA
DEMANDA DE RECURSOS FRENTE A LOS
PROGRAMAS DE PRODUCCION Y RESULTADOS.

ECON. MBA. JAIM

OBJETIVOS DE LA PROGRAMACION
PRESUPUESTARIA
PROPICIAR LA VINCULACION DE LOS
SISTEMAS DE PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
CONSEGUIR QUE EL PRESUPUESTO SEA
UN INSTRUMENTO DE POLITICA FISCAL
IDENTIFICAR LAS ACTIVIDADES Y
PROYECTOS INSTITUCIONALES A
DESARROLLARSE, LOS RECURSOS A
UTILIZARSE Y LOS RESULTADOS A
ALCANZAR
ECON. MBA. JAIM

RELACION GESTION-PRESUPUESTO
PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
INSTITUCIONAL.
PLANIFICACION ESTRATEGICA
MISION, VISION, VALORES Y
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
PLANES OPERATIVOS ANUALES
OBJETIVOS OPERATIVOS POR
UNIDAD O DEPARTAMENTO
ECON. MBA. JAIM

EJEMPLOS DE INDICADORES DE
EFICIENCIA
INDICADORES (CALCULO)

QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE

MEDIDA)

UTILIDADES O
PERDIDAS/NUMERO DE
EMPLEADOS

EL APORTE INDIVIDUAL SOBRE

EL RESULTADO DE LA
ORGANIZACIN. VALOR
PROMEDIO

COSTO DE NOMINA/NUMERO DE
PRODUCTOS O SERVICIOS

EXPRESA EL COSTO LABORAL

POR UNIDAD DE SERVICIO O
PRODUCTO

VOLUMEN DE PRODUCCION O
SERVICIO/COSTO DE INSUMOS

EL VALOR DEL RECURSO

INVERTIDO FRENTE A CADA
PRODUCTO O SERVICIO
GENERADO

ECON. MBA. JAIM

EJEMPLOS DE INDICADORES DE
EFECTIVIDAD
INDICADORES (CALCULO)

QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE

MEDIDA)

NUMERO DE USUARIOS
ATENDIDOS/NUMERO
POTENCIAL DE USUARIOS

COBERTURA.

NUMERO DE BIENES O
SERVICIOS
VENDIDOS/PROYECCION DE
VENTAS

CUMPLIMIENTO DE
PRONOSTICO DE VENTAS

POBLACION
ATENDIDA/DEMANDA REAL

COBERTURA DE DEMANDA DE
UN BIEN O SERVICIO

ECON. MBA. JAIM

EJEMPLOS DE INDICADORES DE EFICACIA

INDICADORES

QUE BUSCA MEDIR

CALIDAD
OBTENIDA/CALIDAD
PROGRAMADA

SATISFACCION DEL
CLIENTE FRENTE AL
PRODUCTO O SERVICIO
RECIBIDO

RECLAMOS
RECIBIDOS/ORDENES
TRAMITADAS

NIVEL DE
INSATISFACCION DEL
CLIENTE

ECON. MBA. JAIM

Relacin del anlisis de indicadores

con la evaluacin de control interno

Desviaciones significativas
Entre el indicador real y
El estndar a nivel de
objetivo operativo

Se deben determinar
Las causas a travs
De la evaluacin de
Control interno por
medio de los
indicadores de
proceso o control.

ECON. MBA. JAIM

El sistema de control interno

empresarial genera normas,
reglamentos y procedimientos para
cada rea o departamento, a base de
los cuales se generan procesos
susceptibles de evaluarse a travs los
indicadores de los controles que estos
incluyen.

ECON. MBA. JAIM

RESULTADOS DE LA EVALUACION DE
CONTROL INTERNO (MAG. Cap. IV)
RIESGO

15%-50%

51%-75%

CONFIANZA

ECON. MBA. JAIM

76%-95%

ANALISIS E INTERPRETACION DE
RESULTADOS
DESVIACIONES
ENTRE
INDICADOR Y
ESTANDAR
DETERMINACION
DE CAUSAS A
TRAVES DE LA
EVALUACION DE
CONTROL
INTERNO

PRESENTACION DE
CONCLUSIONES
DESARROLLO DE
UN HALLAZGO
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CORRECTIVOS

ECON. MBA. JAIM

RESUMEN DEL MODULO 4

LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO
TIENEN UNA RELACION DIRECTA.
LOS INDICADORES SON CLARAMENTE
DIFERENCIABLES PARA EFICIENCIA,
EFECTIVIDAD Y EFICACIA.
LA DETERMINACION DE DESVIACIONES NO
ES EL EFECTO FINAL DE LA EVALUACION
DE INDICADORES.
ES NECESARIO DETERMINAR LAS CAUSAS
Y PLANTEAR CORRECTIVOS.
ECON. MBA. JAIM

MUCHAS
GRACIAS POR
COMPARTIR SU
TIEMPO CON
UN AMIGO

ECON. MBA. JAIM