La empresa CORAL, SRL.

Al trmino del periodo 2013 desea actualizar los

balances de la partidas de acuerdo la tasa inflaccionaria del periodo es de 3.88%.

BALANZA DE COMPROBACION

BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO
MATERIALES GASTABLES
SEGUROS ANTICIPADOS
TERRENO
EDIFICIO
DEP. ACUM. EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO
DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
VENTAS
DEV. EN VENTAS
DES. EN VENTAS
COSTO DE VENTA
SUELDOS
VACACIONES
SEGUROS
MANT. EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONOS
ENERGIA
OTROS GASTOS
TOTAL

A- Prepare el Estado de Resultado Integral

B- Realice los asientos de cierre del periodo
C- Realice el Estado de Situacin Financiera

1- Clasifique las partidas monetarias y las no monetarias

2- Determine el patrimonio fiscal
3- Distribuya la proporcin que le correspone a las partidas no monetarias y al
patrimonio fiscal.
4- Determine el ajuste por inflacin

o del periodo 2013 desea actualizar los

accionaria del periodo es de 3.88%.
EMPRESA CORAL, SRL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31/12/13
RD$
152,100.00
1,355,000.00
450,000.00
4,100,000.00
4,500.00
180,000.00
4,300,000.00
2,800,000.00
(325,500.00)
1,022,500.00
(290,500.00)
1,240,000.00
400,000.00
(60,000.00)
1,540,000.00
3,500,000.00
4,500,000.00
3,855,000.00
4,920,100.00
85,000.00
30,000.00
1,450,000.00
350,000.00
150,000.00
200,000.00
355,000.00
180,000.00
125,000.00
62,000.00
18,315,100.00

18,315,100.00

monetarias

a las partidas no monetarias y al

FECHA
CUENTA
12/31/2013 VENTAS
RESUMEN GOP
RESUMEN GOP
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS

DEBITO
CREDITO
4,920,100.00
4,920,100.00
115,000.00
85,000.00
30,000.00

RESUMEN GOP
COSTO DE VENTA

1,450,000.00

RESUMEN GOP
SUELDOS
VACACIONES
SEGUROS
MANT EQUIPO OFICINA
TELEFONOS
ENERGIA
OTROS GASTOS

1,422,000.00

RESUMEN GOP
UTILIDAD NETA

1,933,100.00

1,450,000.00

350,000.00
150,000.00
200,000.00
355,000.00
180,000.00
125,000.00
62,000.00

1,933,100.00

UTLIDAD NETA
BONIFICACIONES POR PAGAR

193,310.00

UTILIDAD NETA
ISR POR PAGAR

504,539.10

UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL

193,310.00

504,539.10
61,762.55
61,762.55

BANCO
152,100.00

CUENTAS POR COBRAR

1,355,000.00

MATERIALES GASTABLES
4,500.00

SEGUROS ANTICIPADOS
180,000.00

DEP. ACUM. EDIFICIO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

1,022,500.00

325,500.00

ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO

400,000.00

DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO

CAPITAL

UTILIDADES RETENIDAS
4,500,000.00

DES. EN VENTAS
30,000.00

30,000.00

COSTO DE VENTA
1,450,000.00

SEGUROS
200,000.00

OTROS GASTOS
62,000.00

200,000.00

62,000.00

RESERVA LEGAL
61,762.55

MANT. EQUIPOS DE OFICINA

355,000.00

RESUMEN GOP
115,000.00
1,450,000.00
1,422,000.00
2,987,000.00
1,933,100.00

UTILIDAD NETA
193,310.00
504,539.10
61,762.55
759,611.65

ENTAS POR COBRAR

UROS ANTICIPADOS

RIO Y EQUIPO DE OFICINA

DOCUMENTOS POR COBRAR

450,000.00

TERRENO
4,300,000.00

DEP. ACUM EQUIPO Y OFICINA,

290,500.00

ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO

60,000.00

CUENTAS POR PAGAR

1,540,000.00

LIDADES RETENIDAS
3,855,000.00

VENTAS
4,920,100.00
4,920,100.00

COSTO DE VENTA
1,450,000.00

SUELDOS
350,000.00

350,000.00

EQUIPOS DE OFICINA
355,000.00

RESUMEN GOP
4,920,100.00

4,920,100.00
1,933,100.00

UTILIDAD NETA
1,933,100.00

1,933,100.00
1,173,488.36

TELEFONOS
180,000.00
180,000.00

BONIFICACION POR PAGAR

193,310.00

INVENTARIO
4,100,000.00

EDIFICIO
2,800,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
1,240,000.00

DOCUMENTO POR PAGAR

3,500,000.00

DEV. EN VENTAS
85,000.00
85,000.00

VACACIONES
150,000.00
150,000.00

ENERGIA
125,000.00

125,000.00

ISR PAGAR
504,539.10

EMPRESA CORAL, SRL

ESTADO DE RESULTADO
Para el Periodo Terminado el 31/12/13
VALORES EN RD$
INGRESOS
VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
INGRESOS POR VENTAS NETOS

4,920,100.00
(85,000.00)
(30,000.00)
4,805,100.00

COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA

1,450,000.00
3,355,100.00

GASTOS
SUELDOS
VACACIONES
SEGUROS
MANT. EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONOS
ENERGIA
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS

350,000.00
150,000.00
200,000.00
355,000.00
180,000.00
125,000.00
62,000.00
1,422,000.00

UTILIDAD NETA
BONIFICACION POR PAGAR
UTILIDAD NETA
ISR 29%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL

1,933,100.00
193,310.00
1,739,790.00
504,539.10
1,235,250.90
61,762.55

UTILIDAD NETA

1,173,488.36

EMPRESA CORAL, SRL

BALANZA DE COMPROBACION
PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013
VALORES EN RD$
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO
MATERIALES GASTABLES
SEGUROS ANTICIPADOS
TERRENO
EDIFICIO
DEP. ACUM. EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO
DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR
BONIFICACION POR PAGAR
ISR PAGAR
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD NETA
TOTAL

152,100.00
1,355,000.00
450,000.00
4,100,000.00
4,500.00
180,000.00
4,300,000.00
2,800,000.00
325,500.00
1,022,500.00
290,500.00
1,240,000.00
400,000.00

16,004,100.00

60,000.00
1,540,000.00
3,500,000.00
193,310.00
504,539.10
4,500,000.00
61,762.55
3,855,000.00
1,173,488.36
16,004,100.00

EMPRESA CORAL, SRL

BALANZA DE COMPROBACION
PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013
VALORES EN RD$
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO
MATERIALES GASTABLES
SEGUROS ANTICIPADOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

152,100.00
1,355,000.00
450,000.00
4,100,000.00
4,500.00
180,000.00
6,241,600.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO
EDIFICIO
DEP. ACUM. EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO
DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

4,300,000.00
2,800,000.00
(325,500.00)
1,022,500.00
(290,500.00)
1,240,000.00
400,000.00
(60,000.00)
9,086,500.00

TOTAL ACTIVOS

15,328,100.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAE
BONIFICACION POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

1,540,000.00
3,500,000.00
193,310.00
504,539.10
5,737,849.10

TOTAL PASIVOS

5,737,849.10

CAPITAL
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
UTILIDADES RETENIDAS

4,500,000.00
61,762.55
1,173,488.36
3,855,000.00

TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL

9,590,250.90
15,328,100.00

PARTIDAD NO MONETARIA
INVENTARIO
MATERIALES GASTABLES
SEGUROS ANTICIPADOS
TERRENO
EDIFICIO
DEP. ACUM. EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO
DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO
TOTAL

4,100,000.00
4,500.00
180,000.00
4,300,000.00
2,800,000.00
325,500.00
1,022,500.00
290,500.00
1,240,000.00
400,000.00
60,000.00
14,723,000.00

PARTIDAS MONETARIAS
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUETAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
BONIFICACION POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL

152,100.00
1,355,000.00
450,000.00
(1,540,000.00)
(3,500,000.00)
(193,310.00)
(504,539.10)
(3,780,749.10)

PATRIMONIO FISCAL
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS TOTALES
TOTAL PATRIMONIO FISCAL
INFLACION

15,328,100.00
5,737,849.10
9,590,250.90
372,101.73

AJUSTE POR INFLACION

ACTIVOS

PORCENTAJE

MONTO

ACTIVOS NO DEPRECIABLES
INVENTARIO
MATERIABLES GASTABLES
SEGUROS ANTICIPADOS
TERRENO
TOTAL

4,100,000.00
4,500.00
180,000.00
4,300,000.00
8,584,500.00

29%
0%
1%
31%
61%

372,101.73
372,101.73
372,101.73
372,101.73
372,101.73

2,800,000.00
1,022,500.00
1,240,000.00
400,000.00
5,462,500.00

20%
7%
9%
3%
39%

372,101.73
372,101.73
372,101.73
372,101.73
372,101.73

14,047,000.00

100%

ACTIVOS DEPRECIABLES
EDIFICIO
MOB. Y EQUIPO OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO
TOTAL
TOTAL

TOTAL

108,608.04
119.20
4,768.16
113,905.99
227,401.39

74,171.34
27,085.79
32,847.31
10,595.91
144,700.34
372,101.73