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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C
2011
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C
2011
Nota de aceptacin:
______________________________
______________________________
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______________________________
______________________________
______________________________
Firma del Presidente del Jurado
______________________________
Firma del Jurado
______________________________
Firma del Jurado
DEDICATORIA
Dedico este trabajo de grado a mis padres y novia quienes con su esfuerzo,
compresin y dedicacin, me apoyaron e impulsaron con paciencia en el
desarrollo del proyecto.
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a mis padres, novia y todas las personas que aunando esfuerzos me
apoyaron y colaboraron en la elaboracin de este trabajo de grado.
Al Director de este proyecto, quien con su experiencia e inteligencia contribuy en
su desarrollo, reforzando mis conocimientos con paciencia y constancia.
Y por ltimo a la Universidad de la Salle, ya que en sus aulas y por intermedio de
su selecto grupo de profesores adquir los conocimientos necesarios para cumplir
con mi objetivo de ser un Profesional en Administracin de Empresas.
TABLA DE CONTENIDO
pg.
1.
TTULO..................................................................................................................... 17
2.
3.
4.
5.
6.
2.1.
2.2.
PROBLEMA. ............................................................................................................. 18
3.1.
PLANTEAMIENTO. ........................................................................................................ 18
3.2.
FORMULACIN. ............................................................................................................ 19
OBJETIVOS. ............................................................................................................ 20
4.1.
GENERAL. ...................................................................................................................... 20
4.2.
ESPECFICOS................................................................................................................ 20
JUSTIFICACIN....................................................................................................... 21
5.1.
TERICA. ........................................................................................................................ 21
5.2.
METODOLGICA. ......................................................................................................... 21
5.3.
PRCTICA. ..................................................................................................................... 22
6.2.
6.2.1.
6.2.1.1.
6.2.1.1.1.
6.2.1.1.2.
Estudio de pre-factibilidad................................................................................. 27
6.2.1.1.3.
6.2.1.2.
6.2.2.
Decisin. .................................................................................................................. 28
Inversin. ..................................................................................................................... 28
6.2.2.1.
6.2.2.2.
6.2.2.3.
6.2.3.
6.3.
6.3.1.
6.3.1.1.
6.3.1.2.
6.3.1.3.
Poblacin. ................................................................................................................ 31
6.3.1.4.
6.4.
6.4.1.
6.4.1.1.
6.4.1.2.
6.4.1.3.
6.4.1.4.
6.4.2.
6.4.2.1.
Ingeniera de produccin....................................................................................... 43
6.4.2.2.
6.4.2.3.
6.4.2.4.
6.4.2.5.
6.4.2.6.
6.5.
6.5.1.
Planeacin. .................................................................................................................. 50
6.5.2.
Organizacin. .............................................................................................................. 51
6.5.2.1.
Estructura. ............................................................................................................... 51
6.5.2.2.
Procesos. ................................................................................................................. 51
6.5.3.
Direccin. ..................................................................................................................... 52
6.5.4.
Ejecucin. .................................................................................................................... 53
6.5.5.
Control.......................................................................................................................... 53
6.6.
6.6.1.
6.6.1.1.
6.6.1.2.
6.6.2.
6.6.3.
6.7.
7.
7.2.
7.2.1.
Observacin. ............................................................................................................... 59
7.2.2.
Encuesta. ..................................................................................................................... 59
7.3.
7.3.1.
Poblacin. .................................................................................................................... 60
7.3.2.
7.3.2.1.
7.3.2.2.
7.3.2.3.
7.3.3.
7.4.
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN.................................................................... 64
Encuesta. ..................................................................................................................... 64
7.4.1.
7.4.1.1.
7.4.2.
8.2.1. Materias primas X producto y costos X unidad (Lb, Kl, Gr, Ml). ......................... 98
8.2.2. Costos por producto. ....................................................................................... 101
8.2.3. Flujogramas de proceso por producto. ............................................................ 107
8.2.4. Distribucin en planta. ..................................................................................... 112
8.2.5. Precios de referencia para maquinaria y muebles. .......................................... 113
8.2.6. Esquema plan operativo. ................................................................................. 115
8.3.
LISTA DE TABLAS
pg.
TABLA 1 FICHA TCNICA ENCUESTA PRODUCTOS TRADICIONALES. .............................................................. 68
TABLA 2 FICHA TCNICA ENCUESTA PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICO. ......................................................... 70
TABLA 3 RESULTADO DE LA OBSERVACIN ESTRUCTURADA. .......................................................................... 87
TABLA 4 PRECIOS POR PORCIN APROXIMADO CON I.V.A Y CON PROYECCIN............................................. 92
TABLA 5 PRECIOS POR BEBIDA APROXIMADO CON I.V.A Y CON PROYECCIN. ............................................... 93
TABLA 6 PRONSTICO DE VENTAS PARA PRODUCTOS DE PASTELERA Y/O REPOSTERA ENTRE EL AO 2012
Y EL AO 2016. ........................................................................................................................................ 95
TABLA 7 PRONSTICO DE VENTASPARA LAS BEBIDAS ENTRE EL AO 2012 Y EL AO 2016. ......................... 96
TABLA 8 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS (LB, KL, GR, ML). ............................................................................... 98
TABLA 9 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE DE FRESA. ....................................................................................101
TABLA 10 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE FRESA LIGHT. .............................................................................101
TABLA 11 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE FRESA DIETTICO. .....................................................................102
TABLA 12 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES. ...................................................................................102
TABLA 13 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES LIGHT. .........................................................................102
TABLA 14 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES DIETTICO. .................................................................103
TABLA 15 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE SOBREBARRIGA DE RES. .........................................103
TABLA 16 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE POLLO......................................................................104
TABLA 17 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE CERDO. ....................................................................104
TABLA 18 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO GLORIA DE AREQUIPE CON QUESO...............................105
TABLA 19 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO GLORIA DE BOCADILLO CON QUESO. ............................105
TABLA 20 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO HAWAIANO. ...................................................................106
TABLA 21 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE FRUTAS. ..................................................................106
TABLA 22 COTIZACIN PRECIOS DE MAQUINARIA Y MUEBLES. ......................................................................113
TABLA 23 DESCRIPCIN DEL CARGO GERENTE.............................................................................................118
TABLA 24 DESCRIPCIN DEL CARGO CONTADOR. .........................................................................................119
TABLA 25 DESCRIPCIN DEL CARGO PANADERO Y/O REPOSTERO. .............................................................120
TABLA 26 DESCRIPCIN DEL CARGO AUXILIAR DE PANADERA Y/O REPOSTERA. .......................................121
TABLA 27 DESCRIPCIN DEL CARGO REPRESENTANTE COMERCIAL. ...........................................................122
TABLA 28 DESCRIPCIN DEL CARGO MERCADERISTA. ..................................................................................123
TABLA 29 DESCRIPCIN DEL CARGO MESERO O VENDEDOR DE PUNTO. .....................................................124
TABLA 30 DESCRIPCIN DEL CARGO GERENTE FINANCIERO. .......................................................................125
TABLA 31 DESCRIPCIN DEL CARGO AUXILIAR DE FINANZAS. ......................................................................126
TABLA 32 DESCRIPCIN DEL CARGO SECRETARIA GENERAL. ......................................................................127
TABLA 33 DESCRIPCIN DEL CARGO ASEADOR.............................................................................................128
TABLA 34 DESCRIPCIN NMINA AO 2012. .................................................................................................129
TABLA 35 DESCRIPCIN NMINA ENERO 2012..............................................................................................130
LISTA DE ILUSTRACIONES
pg.
ILUSTRACIN 1 MAPA MENTAL PARA UN PLAN DE NEGOCIOS. ......................................................................... 26
ILUSTRACIN 2 DEMANDA DE MERCADO EN RELACIN CON LA PRESIN TOTAL DEL MARKETING. ................. 38
ILUSTRACIN 3 FRMULA DE COSTO TOTAL. ................................................................................................... 42
ILUSTRACIN 4 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO. .............................................................................................. 44
ILUSTRACIN 5 FRMULA VALOR PRESENTE NETO (VPN) SIMPLIFICADA. ...................................................... 55
ILUSTRACIN 6 FRMULA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ORDENADA. ..................................................... 56
ILUSTRACIN 7 FORMULA TAMAO DE MUESTRA. ............................................................................................ 62
ILUSTRACIN 8 GRFICA DEL TOTAL DE PERSONAS QUE S Y NO CONSUMEN PRODUCTOS DE PASTELERA EN
CHAPINERO. ............................................................................................................................................. 76
ILUSTRACIN 9 GRFICA DE CONSUMIDORES DE PASTELERA Y REPOSTERA POR GNERO EN CHAPINERO.
.................................................................................................................................................................. 76
ILUSTRACIN 10 GRFICA DE EDADES DE LAS MUJERES ENCUESTADAS QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA EN CHAPINERO. ........................................................................................... 77
ILUSTRACIN 11 GRFICA DE EDADES DE LOS HOMBRES ENCUESTADOS QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA EN CHAPINERO. ........................................................................................... 77
ILUSTRACIN 12 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LAS MUJERES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO............................................................. 78
ILUSTRACIN 13 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LOS HOMBRES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO............................................................. 78
ILUSTRACIN 14 GRFICA DEL MOTIVO PRINCIPAL PARA ESCOGER UN ESTABLECIMIENTO DE PASTELERA Y
REPOSTERA EN CHAPINERO.................................................................................................................... 79
ILUSTRACIN 15 GRFICA DEL HORARIO EN QUE LAS MUJERES ASISTEN A ESTABLECIMIENTOS DE
PRODUCTOS PASTELEROS. ...................................................................................................................... 79
ILUSTRACIN 16 GRFICA DEL HORARIO EN QUE LOS HOMBRES ASISTEN A ESTABLECIMIENTOS DE
PRODUCTOS PASTELEROS. ...................................................................................................................... 80
ILUSTRACIN 17 GRFICA DEL PRECIO POR PORCIN QUE LOS CONSUMIDORES ESTN DISPUESTOS A
PAGAR....................................................................................................................................................... 80
ILUSTRACIN 18 GRFICA DEL TOTAL DE PERSONAS QUE S Y NO CONSUMEN PRODUCTOS DE PASTELERA
LIGHT Y DIETTICO EN CHAPINERO. ......................................................................................................... 81
ILUSTRACIN 19 GRFICA DE LAS MUJERES Y HOMBRES QUE CONSUMEN PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICO EN
CHAPINERO. ............................................................................................................................................. 81
ILUSTRACIN 20 GRFICA DE LAS EDADES DE LAS MUJERES ENCUESTADAS QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA LIGHT Y DIETTICA EN CHAPINERO. ............................................................ 82
ILUSTRACIN 21 GRFICA DE LAS EDADES DE LOS HOMBRES ENCUESTADOS QUE CONSUMEN PRODUCTOS
DE PASTELERA Y REPOSTERA LIGHT Y DIETTICA EN CHAPINERO. ....................................................... 82
ILUSTRACIN 22 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LAS MUJERES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA LIGHT Y DIETTICA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO. ............................. 83
ILUSTRACIN 23 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LOS HOMBRES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA LIGHT Y DIETTICA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO. ............................. 83
ILUSTRACIN 24 GRFICA DE LOS MOTIVOS DE CONSUMO EN PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICOS PARA LAS
MUJERES................................................................................................................................................... 84
ILUSTRACIN 25 GRFICA DE LOS MOTIVOS DE CONSUMO EN PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICOS PARA LOS
HOMBRES.................................................................................................................................................. 84
ILUSTRACIN 26 GRFICA DEL PRECIO POR PORCIN QUE LOS CONSUMIDORES ESTN DISPUESTOS A
PAGAR POR PRODUCTOS DE PASTELERA LIGHT O DIETTICA. ................................................................ 85
ILUSTRACIN 27 GRFICA DE LA FRECUENCIA CON QUE ASISTEN LOS CONSUMIDORES A LOS
ESTABLECIMIENTOS DE PRODUCTOS PASTELEROS EN CHAPINERO........................................................ 86
ILUSTRACIN 28 PLANO DISTRIBUCIN DE PLANTA. ......................................................................................112
ILUSTRACIN 29 ORGANIGRAMA PASTELERA INNOVACIN CASERA LTDA. ...............................................117
INTRODUCCIN
Por medio de este trabajo se puede conocer una parte del sector de los alimentos,
especficamente la industria pastelera y repostera de la ciudad de Bogot, D.C., lo
que permite visualizar oportunidades de negocio generadoras de empleo y calidad
de vida en su entorno, por medio de ideas con valor agregado que se desarrollan
a travs de los conocimientos interdisciplinares de la administracin de empresas.
16
1. TTULO.
CASERA
LTDA,
DESTINADA
LA
PRODUCCIN
2.1.
LNEA DE INVESTIGACIN.
Desarrollo empresarial.
2.2.
SUBLNEA DE INVESTIGACIN.
Creacin de empresa.
17
3. PROBLEMA.
3.1.
PLANTEAMIENTO.
18
de Chapinero Ficha Bsica, 2008, Mena), haciendo que esta localidad sea
considerada como de poblacin estacional o de crecimiento nulo. Como contraste,
se tiene que Chapinero es una localidad con 23.581 (Localidad de Chapinero
Ficha Bsica, 2008, Mena) empresas, correspondiente al 12% del total de Bogot,
D.C., para el ao 2004 y cuenta con aproximadamente 1200.000 personas en su
poblacin flotante (Acta N 70, 2009, Junta Administradora Local de Chapinero).
3.2.
FORMULACIN.
19
4. OBJETIVOS.
4.1.
GENERAL.
4.2.
ESPECFICOS.
un
estudio
administrativo
definiendo
la
misin, visin,
20
5. JUSTIFICACIN.
5.1.
TERICA.
5.2.
METODOLGICA.
Para todo lo anterior es necesario apoyarse en las herramientas que brinda este
tipo de investigacin, iniciando con la recoleccin de datos que involucra registrar
datos observables representativos de los conceptos y de las variables de
investigacin para el proyecto, teniendo claridad del origen de estos, ubicacin
precisa de las fuentes y mtodo de recoleccin, por medio de la observacin
estructurada y de encuestas. La observacin estructurada y las encuestas se
realizarn en la localidad de Chapinero, debido al comercio, la poblacin flotante y
empresas ubicadas en esta localidad, adems de los diferentes establecimientos
que producen y comercializan productos de pastelera y repostera los cuales
corresponden a la lnea de productos de este plan de negocios.
5.3.
PRCTICA.
El presente proyecto tiene como fin desarrollar un plan de negocios que gue la
creacin de una empresa que elabore productos de pastelera y repostera con el
fin de proveer una estabilidad econmica y generando rentabilidad a las personas
vinculadas en el desarrollo del mismo, al igual que satisfacer las nuevas
necesidades del mercado por medio del crecimiento que tenga la empresa una
vez est en funcionamiento, realizando innovaciones en los productos ya
mencionados para de esta forma expandirse por la ciudad de Bogot, D.C.
22
6. MARCO TERICO.
6.1.
MARCO CONCEPTUAL.
Cadena de Valor.
La cadena de valor (Laudon, 2008, Sistema de Informacin Gerencial) es un
modelo terico el cual permite describir el desarrollo de actividades en una
organizacin empresarial, generando valor al cliente final. Tiene como objetivo
maximizar la creacin de valor para el comprador y consumidor mientras se
disminuyen los costos. Para esto la cadena de valor de una empresa debera en
teora enlazar con la de sus proveedores, distribuidores y clientes.
La cadena de valor se divide en actividades primarias que se refieren a la creacin
del producto, su venta, distribucin y servicio postventa. Las actividades
secundarias son las que dan respaldo a las actividades primarias por medio de la
infraestructura de la organizacin, direccin de los recursos humanos y el
desarrollo de tecnologas por medio de la investigacin y el desarrollo.
Estrategia empresarial.
La estrategia empresarial (Estrategia Empresarial, 2011, Wikipedia) es la
bsqueda de un plan de accin con el fin de desarrollar la ventaja competitiva de
una empresa, de tal manera que logre crecer y se expanda en el mercado
reduciendo a la competencia. Por medio de la estrategia se puede potencializar
23
6.2.
MARCO DE REFERENCIA.
25
ANLISIS DE LA
DEMANDA
CONCEPCIN DE LA
IDEA DE NEGOCIO
ANLISIS DE LA
COMPETENCIA
PLAN DE MERCADEO
INGENIERA DE
PRODUCCIN
ANLISIS DE PRECIOS Y
DE
COMERCIALIZACIN
PRONOSTICO DE LA
DEMANDA
CAPACIDAD DE
PRODUCCIN
PLAN OPERATIVO
LOCALIZACIN Y
TAMAO
PLANEACIN
COSTOS DEL
PRODUCTO
ORGANIZACIN
DIRECCIN
ESTRUCTURA
ADMINISTRATIVA
EJECUCIN
INVERSIONES
CONTROL
GESTIN FINANCIERA
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
FLUJOS DE EFECTIVO O
FLUJOS DE CAJA
EVALUACIN
ECONMICA
FUENTE: Autor, basado en el texto gua. Plan de Negocios y Anlisis de Inversiones del
autor Melndez Reyes. Bucaramanga. Universidad Santo Tomas. 2005
Todos los planes de negocio tienen tres fases (Melndez, 2005, p. 14 - 17) que
son: pre-inversin, inversin y administracin de proyecto.
26
6.2.1.1.
Pre-inversin.
Consiste en analizar los elementos generales del proyecto, es decir analizar los
estudios de mercado, tcnico, financiero y evaluativo. Como resultado se obtiene
una viabilidad general de la demanda potencial a unos precios determinados, pero
no se cuantifica de manera concreta la cantidad y precio.
27
6.2.1.2.
Decisin.
6.2.2. Inversin.
6.2.2.1.
28
6.2.2.2.
6.2.2.3.
Una vez realizada la etapa de inversin, para que el proyecto tenga xito, la
administracin por resultados va a sufrir efecto en los diferente departamentos de
la empresa, es necesario implementar un proceso de mejora continua que
optimice y para que la empresa logre una posicin competitiva en el mercado, lo
anterior se basa en el talento humano de la empresa y en la conformacin de
equipos de trabajo competitivos.
29
6.3.
6.3.1.1.
Localizacin y lmites.
6.3.1.2.
La localidad cuenta con 5 UPZ, Chapinero, San Isidro Patios, Pardo Rubio, El
Refugio y Chic Lago, con un total de 50 barrios. Adems la localidad de
Chapinero tiene sitios destacados como la Zona Rosa, Centro Comercial Atlantis,
Centro Comercial Andino, la carrera 15, Centro Comercial Granahorrar, el Parque
Lourdes, el World Trade Center (calle 100), el Parque la 93 y los restaurantes y
sitios de comidas relacionados a este espacio. Adems cuenta con 15
instituciones de educacin superior repartidas en la zona.
30
6.3.1.3.
Poblacin.
6.3.1.4.
6.4.
MARCO ADMINISTRATIVO.
32
6.4.1.
PLAN DE MERCADEO.
33
6.4.1.1.
Anlisis de la demanda.
El autor (Lambin, 1995, p. 233), explica que existen varios tipos de demandas, se
encuentra la demanda expresada a favor de un producto o servicio que es
simplemente la cantidad vendida en un lugar y periodo dado, la demanda global
que se refiere a la cantidad de ventas realizadas en una industria o mercado en un
lugar y periodo dados, por el conjunto de marcas o empresas que compiten, la
demanda de la empresa o demanda de la marca es la parte de la demanda global
que corresponde a la cuota de mercado detectada por la marca o por la empresa,
se debe destacar que la demanda global y la demanda de la empresa, son
funciones de respuesta, es decir, que su nivel depende del nivel de intervencin
de un cierto nmero de factores explicativos que son denominados determinantes
de la demanda.
control. Los factores bajo control son los instrumentos del marketing operativo que
la empresa puede manipular para actuar sobre la demanda. Segn la expresin de
McCarthy (1960), se trata de cuatro P: producto, plaza (distribucin), precio,
promocin.
6.4.1.2.
Anlisis de la competencia.
6.4.1.3.
Para (Lambin, 1995, p. 467) el problema del precio tiene una doble perspectiva ya
que el precio es un instrumento de estimulacin de la demanda y es un factor que
determina la rentabilidad de la empresa en el largo plazo. La eleccin de una
estrategia de precio implica el respeto de dos tipos de coherencia: la coherencia
interna, que es la determinacin del precio del producto en relacin a las
restricciones de su costo y de rentabilidad; y la coherencia externa, que se refiere
a la determinacin del precio del producto teniendo en cuenta la capacidad de
compra del mercado y del precio de los productos competitivos. Adems, agrega
Lambin, las decisiones en materia de precios debe ser coherentes con las
decisiones de posicionamiento del producto y con la estrategia de distribucin.
Para (Lambin, 1995, p. 471) la importancia de las decisiones que afectan las
estrategias de precios proviene de hechos tales como que el precio influye
36
6.4.1.4.
Pronstico de la demanda.
Demanda
primaria Q1
Previsin E (Q)
Mnimo Q0
M1 Gastos
previstos
Presin total de
marketing
38
39
A medida que se consiguen cuotas ms altas de calidad y que los clientes se van
volviendo ms exigentes, la atencin al consumidor incrementa la importancia de
otros objetivos a alcanzar para diferenciarse y ganar, o mantener, la cuota de
mercado. La batalla competitiva ha empezado a jugarse en el campo de la
40
41
CT (Q)
CF + CV (Q)
En donde:
Q = cantidad
CF = costos fijos
CV = costos variables
CT = costo total
42
6.4.2.1.
Ingeniera de produccin.
43
6.4.2.2.
La respuesta a cada producto por parte del mercado, suele tender a seguir un
patrn ms o menos predecible, al que se ha denominado ciclo de vida del
producto. En este se pretende recoger que la mayora de los productos tienen a
crecimiento de las ventas en relacin al tiempo.
Ventas
INTRODUCCIN
CRECIMIENTO
MADUREZ
DECLIVE
44
6.4.2.3.
Capacidad de produccin.
45
6.4.2.4.
Localizacin y tamao.
Las alternativas de localizacin pueden ser de tres tipos, las cuales debern ser
evaluadas por la empresa antes de tomar una decisin definitiva, el primer tipo es
expandir una instalacin existente, el segundo es aadir nuevas instalaciones en
nuevos lugares, la tercera es cerrar instalaciones en un lugar y abrir otra en otro
sitio.
El autor Domnguez (1995) comenta que se podra afirmar que el objetivo general
de la localizacin es la eleccin de un lugar para las instalaciones que favorezca el
desarrollo de las operaciones. Esta se concreta en forma de estrategias de
localizacin, que pueden diferir mucho entre empresas distintas, aun dentro de un
mismo sector.
46
6.4.2.5.
Para el autor (Baca, 1997, p. 135) los costos de produccin se conforman de los
siguientes elementos. Materias primas, son aquellos materiales que forman parte
del producto terminado, en estos costos se incluyen fletes generados en la
compra, en el almacenamiento y en el manejo. Mano directa de obra, es la
utilizada en la transformacin de la materia prima para obtener el producto
terminado. Mano de obra indirecta, es la necesaria en el departamento de
produccin pero que no est involucrada directamente con la transformacin de la
materia prima. Materiales indirectos, son parte auxiliar en la presentacin del
producto terminado sin llegar a ser el producto como tal. Como los envases y
etiquetas. Costos de los insumos, se refiere al consumo de energa elctrica,
combustibles, entre otros. Costo de mantenimiento, se refleja en el mantenimiento
del equipo y a la planta que se emplea en el proceso de fabricacin, puede ser
preventivo o correctivo. Cargos por depreciacin y amortizacin, son costos
virtuales, esto es, se tratan y tienen efecto de un costo sin serlo. Para calcular el
monto de los cargos, se deber utilizar los porcentajes autorizados por la ley
tributaria del pas de que se trate. (Baca, 1997, p. 136).
47
6.4.2.6.
48
direccin
de
ingeniera,
compras
inadecuadas
su
control,
49
6.5.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
6.5.1. Planeacin.
50
6.5.2. Organizacin.
6.5.2.1.
Estructura.
6.5.2.2.
Procesos.
51
6.5.3. Direccin.
Con respecto de la direccin, se habla de que el gerente debe poseer tres equipos
de habilidades gerenciales, la primera se refiere a las tcnicas como lo son el
conocimiento, entendimiento de procesos y herramientas propias del cargo que
desarrolla, la segunda es el de habilidades humanas, es decir, la capacidad del
gerente de interactuar de manera efectiva con la gente ya sean sus empleados,
clientes o proveedores, y por ltimo el equipo de habilidades, se refiere a las
conceptuales, estas son las que se encargan de formular ideas, teoras,
desarrollar nuevos conceptos y solucionar problemas de forma creativa.
Para que la direccin de una empresa encuentre la forma de que sus empleados
se sientan parte de ella no solo por el vnculo laboral, sino que se cree un sentido
de pertenencia, se debe tener en cuenta el estilo de direccin o liderazgo, la toma
de decisiones, la motivacin, la comunicacin, el manejo de conflictos y se
negociacin y el manejo del tiempo.
52
6.5.4. Ejecucin.
El costo administrativo del proyecto, el cual determina el nivel jerrquico que debe
aprobar los gastos e inversiones del proyecto, define el capital requerido que se
solicitara ante el ente financiero.
administrativos
del
proyecto.
El
presupuesto
tiene
diferentes
6.5.5. Control.
53
54
6.6.
GESTIN FINANCIERA.
6.6.1. Inversiones.
6.6.1.1.
El valor presente neto es una cifra monetaria que se obtiene de comparar el valor
presente de los ingresos contra el de los egresos, es decir, compararlos en la
misma fecha.
Ilustracin 5 Frmula valor presente neto (VPN) simplificada.
VPN(T.O.)
VPI(T.O.)
VPE(T.O.)
En donde:
55
6.6.1.2.
FNE2
FNE1
P
FNEn
+
(1 + TIR)
(1 + TIR)
(1 + TIR)
56
venta de activos, o las fuentes pueden ser externas las cuales provienen de
terceros como los crditos bancarios.
6.7.
EVALUACIN ECONMICA.
57
7. DISEO METODOLGICO.
7.1.
caractersticas
demogrficas
de
los
clientes
58
7.2.
MTODOS DE LA INVESTIGACIN.
7.2.1. Observacin.
7.2.2. Encuesta.
Sondeo efectuado en la opinin pblica o privada para indagar su juicio sobre
cierto hecho o fenmeno. El listado de las preguntas o enunciados se conoce
como protocolo de la encuesta. (Palencia, s/f, p. 107). La encuesta es una forma
de recoleccin de datos como fuente primaria (Mndez, 2006, p. 252), funciona
59
7.3.
POBLACIN Y MUESTRA.
7.3.1. Poblacin.
Para este plan de negocios la poblacin est definida por los habitantes, poblacin
flotante y las empresas ubicadas en la localidad de Chapinero de la cuidad de
Bogot, D.C., la poblacin se podra definir como finita ya que est constituida por
un grupo limitado de elementos considerados pequeos que cuentas con
caractersticas cualitativas y cuantitativas. Donde en las caractersticas cualitativas
se proporciona informacin sobre aspectos del individuo como motivaciones,
actitudes, creencias, opiniones entre otras. Y en las caractersticas cuantitativas
hay nfasis en el aspecto numrico de la informacin recolectada determinado
para esto tcnicas estadsticas con el fin de deducir una muestra representativa.
60
7.3.2.1.
Media aritmtica.
7.3.2.2.
Desviacin estndar.
Son las diferencias que se presentan entre los valores de la variable y un punto
fijo, que puede ser la media aritmtica o un origen de trabajo. Se consideran tres
tipos de desviaciones, la desviacin respecto a la media aritmtica (Zi), la
desviacin respecto a un origen de trabajo y la desviacin respecto a un origen de
trabajo medidas en unidades de intervalo (Zi).
61
7.3.2.3.
Mediana y la moda.
7.3.3. Muestra.
e (N 1) + (p) (q)
En donde:
= nivel de confianza.
N = universo o poblacin localidad de Chapinero.
p = probabilidad de xito.
q = probabilidad de fracaso.
62
63
7.4.
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN.
7.4.1. Encuesta.
7.4.1.1.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un estudio de mercado sobre el
conocimiento que tienen los transentes y trabajadores acerca de los establecimientos productores y
comercializadores de productos de pastelera y/o repostera en la localidad de Chapinero de la cuidad de
Bogot, D.C.
1.
Gnero:
a)
Femenino. ___
b)
Masculino. ___
64
2.
a)
15 y 29 aos. ___
b)
30 y 44 aos. ___
c)
55 y 59 aos. ___
d)
60 y 74 aos. ___
e)
75 y 89 aos. ___
f)
90 aos o ms.___
g)
3.
a)
Laboral. __
b)
Habitacional. ___
c)
Comercial. ___
d)
Estudiantil. ___
4.
a)
Si. ___
b)
No. ___
Nota: Si su respuesta es NO, por favor pase a las preguntas N 12, 13 y 14.
5.
a)
Brownie. ___
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Tiramis. ___
k)
l)
65
6.
a)
b)
c)
d)
e)
7.
a)
b)
Gaseosas. ___
c)
d)
Agua. ___
8.
Con que frecuencia usted asiste a un establecimiento para consumir productos de pastelera en la
localidad de Chapinero?
a)
b)
c)
d)
e)
f)
9.
a)
b)
c)
d)
10. Cunto dinero invierte por persona en promedio cuando consume productos de pastelera en algn
establecimiento?
a)
b)
c)
d)
e)
Ms de $ 10.001 ___
66
Autoservicio. ___
b)
12. De los siguientes cul es el motivo por el cual usted no consume productos de pastelera en la
localidad de Chapinero?
a)
b)
Precio. ___
c)
d)
e)
13. Estara usted dispuesto a consumir productos de pastelera en un nuevo establecimiento ubicado
en la localidad de Chapinero?
a)
Si. ___
b)
No. ___
Televisin. ___
b)
Msica. ___
c)
Internet. ___
d)
Revistas. ___
e)
Peridicos. ___
f)
Libros. ___
g)
67
Universo:
Unidad de Muestreo:
Personas.
Fecha:
Hora:
rea de Cobertura:
Localidad de Chapinero.
Tipo de Muestreo:
Aleatorio Simple.
Encuesta
Tamao de la Muestra:
384 Personas.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un
estudio de mercado sobre el conocimiento que tienen los transentes y
Objetivo de la Encuesta:
N de preguntas Formuladas:
14
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un estudio de mercado sobre el
conocimiento que tiene la poblacin flotante y los habitantes acerca de los establecimientos productores y
comercializadores de productos de pastelera y/o repostera light y/o diettica en la localidad de Chapinero de
la cuidad de Bogot, D.C.
1.
2.
Gnero:
a)
Femenino. ___
b)
Masculino. ___
15 y 29 aos. ___
b)
30 y 44 aos. ___
68
3.
c)
55 y 59 aos. ___
d)
60 y 74 aos. ___
e)
75 y 89 aos. ___
f)
90 aos o ms.___
Laboral. ___
b)
Habitacional. ___
c)
Comercial. ___
d)
Estudiantil.___
4.
Si. ___
b)
No. ___
5.
De los siguientes cul es el motivo principal por el cual usted consume productos de pastelera light y/o
dietticos en localidad de Chapinero?
6.
a)
Cuidado de la imagen.___
b)
c)
Cunto dinero invierte por persona en promedio cuando consume productos de pastelera light y/o
dietticos en algn establecimiento?
7.
a)
b)
c)
d)
e)
Ms de $ 10.001 ___
Estara usted dispuesto a consumir productos de pastelera light y/o dietticos en un nuevo
establecimiento ubicado en localidad de Chapinero?
a)
Si. ___
b)
No. ___
69
8.
De los siguientes cul es el motivo por el cual usted no consume productos de pastelera light y/o
dietticos en la localidad de Chapinero?
a)
Precio. ___
b)
c)
d)
Universo:
Unidad de Muestreo:
Personas.
Fecha:
Hora:
rea de Cobertura:
Localidad de Chapinero.
Tipo de Muestreo:
Aleatorio Simple.
Encuesta
Tamao de la Muestra:
384 Personas.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un
estudio de mercado sobre el conocimiento que tiene la poblacin flotante y los
Objetivo de la Encuesta:
N de preguntas Formuladas:
7.4.2. Observacin.
70
71
8.1.
PLAN DE MERCADEO.
8.1.2.1.
8.1.3.
74
75
Si
93%
No
Masculino
76
3%
2%
48%
15 a 29 aos
30 a 44 aos
45 a 59 aos
34%
60 a 74 aos
75 a 89 aos
15 a 29 aos
0%
14%
30 a 44 aos
47%
45 a 59 aos
60 a 74 aos
32%
75 a 89 aos
77
Laboral
Habitacional
Comercial
Estudiantil
15%
42%
Laboral
Habitacional
Comercial
23%
Estudiantil
9%
78
En la encuestas se demuestra que el tipo de relacin que tienen los gneros que
consumen productos de pastelera en la localidad de Chapinero es en su mayor
parte laboral, seguido de actividades comerciales y estudiantiles.
Ilustracin 14 Grfica del motivo principal para escoger un establecimiento de pastelera y
repostera en Chapinero.
81%
9%
36%
79
37%
1%
3%
22%
Menos de $ 3000
Entre $ 3001 a $ 5000
Entre $ 5001 a $ 7000
Entre $ 7001 a $ 10000
73%
Mas de $ 10001
80
No
Mujeres
81
39%
15 a 29 aos
30 a 44 aos
45 a 59 aos
60 a 74 aos
41%
75 a 89 aos
36%
15 a 29 aos
30 a 44 aos
45 a 59 aos
60 a 74 aos
34%
75 a 89 aos
82
44%
Habitacional
52%
Comercial
Estudiantil
4%
Ilustracin 23 Grfica del tipo de relacin de los hombres que consumen productos de
pastelera y repostera light y diettica con la localidad de Chapinero.
Laboral
59%
Habitacional
Comercial
9%
Estudiantil
83
Preservar la salud
Por enfermedad. (diabetes)
Ilustracin 25 Grfica de los motivos de consumo en productos light y dietticos para los
hombres.
28%
Cuidado de la imagen
Preservar la salud
Por enfermedad. (diabetes)
50%
FUENTE: Autor, forma en que se decidi representar el resultado de las encuestas.
84
Con respecto a los motivos por los que se consumen estos productos, el 66% de
las mujeres lo hacen por el cuidado de su imagen, el 24% por preservar su salud y
solo el 10% por enfermedad (diabetes). En los hombres el 28% lo hacen por el
cuidado de su imagen, el 50% por preservar su salud y el 22% por enfermedad
(diabetes).
Ilustracin 26 Grfica del precio por porcin que los consumidores estn dispuestos a pagar
por productos de pastelera light o diettica.
1% 7%
Menos de $ 3.000
26%
Ms de $ 10.001
85
2%
1%
12%
37%
40%
86
la
marca
NICOLUKAS
como
AMERICAN
CHEESECAKE
estn
CAMHI
tiene
un
buen
tiempo
en
el
mercado,
pero
hace
NICOLUKAS
EMPRESA
SUCURSAL
AMERICAN
JUAN VALDEZ
MIRYAM CAMHI
C.C ANDINO
CALLE 93 Y C.C
CHEESECAKE
C.C ANDINO Y
C.C ANDINO Y
(AV. CHILE)
CRA 11 # 97A
CRA 11 # 71
46
ANDINO
43
1. PRODUCTOS
Pastelera
SI
SI
NO
SI
Panadera
NO
NO
NO
SI
Repostera
SI
SI
SI
SI
Light
SI
SI
SI
SI
Dietticos
NO
NO
NO
SI
Bebidas
SI
SI
SI
SI
(6 porciones)
(12 porciones)
Tres Leches o
torta naranja
NO
82.000 aprox.
Chocolate $
43.000
Torta Pastillaje $
26.000
Torta 20 porciones
Cheese Cake $
50.000 aprox.
(15 porciones)
Tres Leches o
leches 45.000
NO
Cheese Cake $
164.000 aprox.
Chocolate $
Torta Pastillaje $
46.000
100.000 aprox.
87
Torta 30 porciones
Tres Leches o
(12 porciones)
Chocolate $
Brownie Cheese
NO
Cheese Cake $
246.000 aprox.
58.000
cake 48.000
Torta Pastillaje $
150.000 aprox.
Torta 40 porciones
(45 porciones)
(20 porciones)
Tres Leches o
Cheese cake
Chocolate $
tradicional 66.000
NO
Torta Pastillaje $
200.000 aprox.
101.000
Torta 50 porciones
(60 porciones)
NO
NO
Tres Leches o
Torta Pastillaje $
250.000 aprox.
Chocolate $
134.000
PRODUCTOS DE PANADERA
Pasteles y empanadas
NO
NO
NO
3 unidades 8.200
Hojaldres
NO
NO
2.500
Croissant 1.900
Galletera
NO
NO
1.800
3.500
Muffins
NO
NO
2.300
NO
Quiche
NO
NO
NO
8.600
PRODUCTOS DE REPOSTERA
Chocolates rellenos
NO
NO
NO
Postres 8.100
Chocolatines
NO
NO
NO
NO
Porcin de torta
4.200
6.500
2.500
8.500
Frutas recubiertas
NO
NO
NO
NO
Trufas
NO
NO
NO
NO
Musses, pudines o
(1 porcin)
NO
NO
Postres 8.100
NO
NO
esponjados
Musse
Chocolate $
4.500
(1 5 porciones)
Musse
Chocolate $
45.000
(30 porciones)
Musse
Chocolate $
56.000
Otros productos
(1 porcin)
Cheese Cake
Milhoja 8.200,
Brownie 6.000
Surtido $ 4.500
(1 5 porciones)
Cheese Cake
Surtido $ 45.000
88
(30 porciones)
Cheese Cake
Surtido $ 56.000
PRODUCTOS LIGHT
ELABORADO CON FRUCTOSA
Porcin de torta
4.800
NO
2.500
NO
Torta 10 porciones
(6 PORCIONES)
(12 porciones)
NO
NO
28.000
45.000
NO
NO
NO
NO
Torta 20 porciones
(15
NO
PORCIONES)
(20 porciones)
47.000
Cheese cake
tradicional 70.000
Torta 30 porciones
58.000
(20 porciones)
Cheese cake
tradicional 70.000
Galletera
NO
NO
NO
NO
Musses, pudines o
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
Torta de chocolate
esponjados
Otros productos
NO
PRODUCTOS DIETTICOS
ELABORADO CON SUCRALOSA
Porcin de torta
NO
NO
9.500
Torta 10 porciones
NO
NO
2.500
Cheese cake
Ricotta 9.500
Torta 20 porciones
NO
NO
NO
Sticky de
manzana 9.500
Galletera
NO
NO
NO
Brownie 7.800
Musses, pudines o
NO
NO
NO
NO
Otros productos
NO
NO
NO
Trufa 2.900
A base de caf
4.000 promedio
5.000 Promedio
5000 Promedio
Lcteos
NO
NO
NO
NO
Gaseosas
2.000
2.500
NO
3.000
NO
SI
esponjados
BEBIDAS
calientes
3. ATIENDE EVENTOS?
Si / No
SI
NO
Msica
Msica
Msica
Msica
Tipo de servicio
Autoservicio
Autoservicio
Autoservicio
Autoservicio
Tipo de decoracin
Fotografas de
Fotografas de los
Imgenes
Fotografas de los
89
los productos
productos
productos
Hombres y
Hombres y
Hombres y
Hombres y
mujeres en
mujeres entre 20 y
mujeres en
mujeres en
edades entre 25
30 aos. Al
edades entre 40
edades entre 25 y
y 50 aos. Al
parecer estaban
y 60 aos.
60 aos. Un
parecer por la
realizando
Algunos al
primer grupo al
forma de vestir
actividades de tipo
parecer por la
parecer por la
son empleados
comercial.
forma de vestir
forma de vestir
de oficinas
son empleados
son empleados de
cercanas.
de oficinas
oficinas cercanas.
cercanas, y los
Y el segundo
dems parecan
grupo al parecer
como habitantes
son habitantes de
de la zona.
la zona.
90
8.1.4. El producto.
91
8.1.5. El precio.
Se pretende obtener un precio por debajo a los de la competencia, pero sin llegar
a sacrificar la calidad de los insumos, el precio promedio para los productos
pasteleros o reposteros sin IVA es de $ 2.492 como lo muestra la tabla 2, el precio
promedio con IVA es de $2.891 para el primer ao. Se asume una tasa de
inflacin anual del 5% sobre el precio inicial.
Tabla 4 Precios por porcin aproximado con I.V.A y con proyeccin.
Precios X Porcion Aproximado con IVA
Precio Inicial
$
TOTAL $
Precio Promedio con IVA $
16%
2013
2014
2015
2016
2.100 $
2.300 $
2.436
$ 2.205
$ 2.315
$ 2.431
$ 2.553
2.668
$ 2.415
$ 2.536
$ 2.663
$ 2.796
2.300 $
1.500 $
2.668
$ 2.415
$ 2.536
$ 2.663
$ 2.796
1.740
$ 1.575
$ 1.654
$ 1.736
$ 1.823
1.800 $
1.800 $
2.088
$ 1.890
$ 1.985
$ 2.084
$ 2.188
2.088
$ 1.890
$ 1.985
$ 2.084
$ 2.188
2.400 $
2.200 $
2.784
$ 2.520
$ 2.646
$ 2.778
$ 2.917
2.552
$ 2.310
$ 2.426
$ 2.547
$ 2.674
3.000 $
1.200 $
3.480
$ 3.150
$ 3.308
$ 3.473
$ 3.647
1.392
$ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
1.200 $
1.600 $
1.392
$ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
1.856
$ 1.680
$ 1.764
$ 1.852
$ 1.945
1.200 $ 1.392
24.600 $ 28.536
$ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
1.892
2.195
92
Precio
$
$
$
$
$
$
$
Inicial
1.800
1.400
1.800
2.000
1.600
8.600
1.720
$
$
$
$
$
$
$
16%
2.088
1.624
2.088
2.320
1.856
9.976
1.995
2013
$ 2.192
$ 1.705
$ 2.192
$ 2.436
$ 1.949
2014
$ 2.302
$ 1.790
$ 2.302
$ 2.558
$ 2.046
2015
$ 2.417
$ 1.880
$ 2.417
$ 2.686
$ 2.149
2016
$ 2.538
$ 1.974
$ 2.538
$ 2.820
$ 2.256
8.1.6. La distribucin.
93
94
Tabla 6 Pronstico de ventas para productos de pastelera y/o repostera entre el ao 2012 y
el ao 2016.
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
3.096
1.892
5.859.195
Julio
4%
3.096
1.892
5.859.195
AO 2012
Febrero
4%
3.096
1.892
5.859.195
Agosto
4%
3.096
1.892
5.859.195
Marzo
15%
11.611
1.892
21.971.980
Septiembre
15%
11.611
1.892
21.971.980
Enero
4%
3.135
1.987
5.932.435
Julio
4%
3.135
1.987
6.229.056
AO 2013
Febrero
4%
3.135
1.987
6.229.056
Agosto
4%
3.135
1.987
6.229.056
Marzo
15%
11.756
1.987
23.358.961
Septiembre
15%
11.756
1.987
23.358.961
Enero
4%
3.174
2.086
6.622.266
Julio
4%
3.174
2.086
6.622.266
AO 2014
Febrero
4%
3.174
2.086
6.622.266
Agosto
4%
3.174
2.086
6.622.266
Marzo
15%
11.903
2.086
24.833.496
Septiembre
15%
11.903
2.086
24.833.496
Enero
4%
3.214
2.191
7.040.296
Julio
4%
3.214
2.191
7.040.296
AO 2015
Febrero
4%
3.214
2.191
7.040.296
Agosto
4%
3.214
2.191
7.040.296
Marzo
15%
12.052
2.191
26.401.110
Septiembre
15%
12.052
2.191
26.401.110
Enero
4%
3.254
2.300
7.484.715
Julio
4%
3.254
2.300
7.484.715
AO 2016
Febrero
4%
3.254
2.300
7.484.715
Agosto
4%
3.254
2.300
7.484.715
Marzo
15%
12.203
2.300
28.067.680
Septiembre
15%
12.203
2.300
28.067.680
Abril
4%
3.096
1.892
5.859.195
Octubre
15%
11.611
1.892
21.971.980
Abril
4%
3.135
1.987
6.229.056
Octubre
15%
11.756
1.987
23.358.961
Abril
4%
3.174
2.086
6.622.266
Octubre
15%
11.903
2.086
24.833.496
Abril
4%
3.214
2.191
7.040.296
Octubre
15%
12.052
2.191
26.401.110
Abril
4%
3.254
2.300
7.484.715
Octubre
15%
12.203
2.300
28.067.680
Mayo
15%
11.611
1.892
21.971.980
Noviembre
4%
3.096
1.892
5.859.195
TOTAL
Mayo
15%
11.756
1.987
23.358.961
Noviembre
4%
3.135
1.987
6.229.056
TOTAL
Mayo
15%
11.903
2.086
24.833.496
Noviembre
4%
3.174
2.086
6.622.266
TOTAL
Mayo
15%
12.052
2.191
26.401.110
Noviembre
4%
3.214
2.191
7.040.296
TOTAL
Mayo
15%
12.203
2.300
28.067.680
Noviembre
4%
3.254
2.300
7.484.715
TOTAL
Junio
4%
3.096
1.892
5.859.195
Diciembre
12%
9.289
1.892
17.577.584
146.479.867
Junio
4%
3.135
1.987
6.229.056
Diciembre
12%
9.405
1.987
18.687.169
155.429.786
Junio
4%
3.174
2.086
6.622.266
Diciembre
12%
9.523
2.086
19.866.797
165.556.638
Junio
4%
3.214
2.191
7.040.296
Diciembre
12%
9.642
2.191
21.120.888
176.007.400
Junio
4%
3.254
2.300
7.484.715
Diciembre
12%
9.762
2.300
22.454.144
187.117.868
FUENTE: Autor, gua de referencia de las ventas para productos de pastelera y/o repostera
pronosticadas entre el ao 2012 y el ao 2016.
95
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Prom edio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
3.096
1.720
5.325.675
Julio
4%
3.096
1.720
5.325.675
AO 2012
Febrero
4%
3.096
1.720
5.325.675
Agosto
4%
3.096
1.720
5.325.675
Marzo
15%
11.611
1.720
19.971.279
Septiem bre
15%
11.611
1.720
19.971.279
Abril
4%
3.096
1.720
5.325.675
Octubre
15%
11.611
1.720
19.971.279
Mayo
15%
11.611
1.720
19.971.279
Noviem bre
4%
3.096
1.720
5.325.675
TOTAL
Junio
4%
3.096
1.720
5.325.675
Diciem bre
12%
9.289
1.720
15.977.024
133.141.863
Enero
4%
3.135
1.806
5.661.858
Julio
4%
3.135
1.806
5.661.858
AO 2013
Febrero
4%
3.135
1.806
5.661.858
Agosto
4%
3.135
1.806
5.661.858
Marzo
15%
11.756
1.806
21.231.966
Septiem bre
15%
11.756
1.806
21.231.966
Abril
4%
3.135
1.806
5.661.858
Octubre
15%
11.756
1.806
21.231.966
Mayo
15%
11.756
1.806
21.231.966
Noviem bre
4%
3.135
1.806
5.661.858
TOTAL
Junio
4%
3.135
1.806
5.661.858
Diciem bre
12%
9.405
1.806
16.985.573
141.546.443
Enero
4%
3.174
1.896
6.019.262
Julio
4%
3.174
1.896
6.019.262
AO 2014
Febrero
4%
3.174
1.896
6.019.262
Agosto
4%
3.174
1.896
6.019.262
Marzo
15%
11.903
1.896
22.572.234
Septiem bre
15%
11.903
1.896
22.572.234
Abril
4%
3.174
1.896
6.019.262
Octubre
15%
11.903
1.896
22.572.234
Mayo
15%
11.903
1.896
22.572.234
Noviem bre
4%
3.174
1.896
6.019.262
TOTAL
Junio
4%
3.174
1.896
6.019.262
Diciem bre
12%
9.523
1.896
18.057.787
150.481.562
Enero
4%
3.214
1.991
6.399.228
Julio
4%
3.214
1.991
6.399.228
AO 2015
Febrero
4%
3.214
1.991
6.399.228
Agosto
4%
3.214
1.991
6.399.228
Marzo
15%
12.052
1.991
23.997.107
Septiem bre
15%
12.052
1.991
23.997.107
Abril
4%
3.214
1.991
6.399.228
Octubre
15%
12.052
1.991
23.997.107
Mayo
15%
12.052
1.991
23.997.107
Noviem bre
4%
3.214
1.991
6.399.228
TOTAL
Junio
4%
3.214
1.991
6.399.228
Diciem bre
12%
9.642
1.991
19.197.685
159.980.710
Enero
4%
3.254
2.091
6.803.180
Julio
4%
3.254
2.091
6.803.180
AO 2016
Febrero
4%
3.254
2.091
6.803.180
Agosto
4%
3.254
2.091
6.803.180
Marzo
15%
12.203
2.091
25.511.924
Septiem bre
15%
12.203
2.091
25.511.924
Abril
4%
3.254
2.091
6.803.180
Octubre
15%
12.203
2.091
25.511.924
Mayo
15%
12.203
2.091
25.511.924
Noviem bre
4%
3.254
2.091
6.803.180
TOTAL
Junio
4%
3.254
2.091
6.803.180
Diciem bre
12%
9.762
2.091
20.409.539
170.079.493
FUENTE: Autor, gua de referencia de las ventas para las bebidas pronosticadas entre el ao
2012 y el ao 2016.
96
ESTRATEGIA
META
ACTIVIDAD
INDICADOR
Analizar 3 muestras y
Diseo y aprobacion del folleto.
seleccionar uno.
Realizar campaa
Obtener
2 cotizaciones y
publicitaria de
Seleccio nar 2 empresas para impresi n de Solicitar cotizacion de costos de
seleccionar
la mas
nuestros
fo lleto s en el mes de enero de 2012.
impresin.
satisfactoria.
productos light y
de receta nica Co ntratar co n la empresa seleccio nada la Contratar la elaboracion de los 6 Recibir 1.666 folletos el primer
diseos de folletos al ao
dia cada 2 meses iniciando en
resaltando los
elabo racio n de lo s fo lleto s.
(9996).
enero de 2012.
precios bajos.
Repartir mensualmente un
Distribuir 10.000 fo lleto s anuales en sitio s
Distribuir folletos.
co merciales de Chapinero .
promedio de 833 folletos
Establecer un
plan de
mercadeo
dirigido a la
poblacion
consumidora de
Disear plegable so bre lo s pro ducto s
Diseo y aprobacion del
Analizar 3 muestras y
dietetico s y sus beneficio s de fo rma
productos light, Crear una base de
plegable.
seleccionar uno
bimensual
empezando
en
enero
de
201
2.
datos con clientes
dieteticos y
de
diabeticos
para
Obtener 2 cotizaciones y
Seleccio nar 2 empresas para impresi n de Solicitar cotizacion de costos de
promocionar las
implementar
plegabes en el mes de enero de 2012.
impresin.
seleccionar ptima
recetas unicas.
programa que los
Contratar la elaboracion de los 6 Recibir 833 plegables el primer
Co ntratar co n la empresa seleccio nada la
incentive al
diseos de plegables al ao
dia cada 2 meses iniciando en
elabo racio n de lo s plegables.
consumo de
(4998).
enero de 2012.
nuestros
Repartir mensualmente un
Distribuir 5.000 plegables anuales en sitio s
productos.
Distribuir plegables
do nde se traten pacientes diabetico s.
promedio de 416 plegables
Total
RECURSOS
30.000
10.000
1.000.000
150.000
30.000
10.000
500.000
150.000
1.880.000
97
8.2.
8.2.1. Materias primas X producto y costos X unidad (Lb, Kl, Gr, Ml).
Materias Primas
Empaque y
Peso
Makro
Harina de trigo
Haz de Oros
Makro
Leche en polvo
Gramos /
Mililitros/Unidades
Precio
Precio por
Gramo
50.000
68.000
1,36
25 KL
25.000
244.000
9,76
25 KL
25.000
245.000
9,80
25 KL
25.000
270.000
10,80
Bulto X 25 KL
25.000
62.690
2,51
1 KL
1.000
3.900
3,90
12.500
9.340
0,75
15 KL
15.000
98.490
6,57
10 KL
10.000
57.790
5,78
0.5 KL
500
6.600
13,20
Frasco 505 ML
505
8.490
16,81
6.25 KL
6.250
18.290
2,93
5 uni X 5 KL
25.000
52.990
2,12
Bulto X 50 KL
Colanta entera
Makro
Leche en polvo
Proleche entera
Makro
Leche en polvo
Light Colanta
Makro
Azcar granulada
Riopaila blanca
Cimpa Ltda.
Azcar
pulverizada
Makro
Makro
Sal Refisal
Mantequilla La
Fina Tipo
Europeo
Makro
Mantequilla La
Fina Hojaldre
Distriquesos
Restrepo
Makro
Mantequilla baja
en grasa Rama
Escencia de
vainilla
Fleischmann
Makro
Makro
Cobertura
chocolate
Semiamargo
98
Nestl
Makro
Polvo de hornear
2.5 KL
2.500
17.190
6,88
0.5 KL
500
7.500
15,00
Cubeta X 30 UNI
30
6.400
213,33
Yema
30% de total
18
64
3,56
Clara
60% de total
36
128
3,56
Cascara
10% de total
21
3,56
Fleischmann
Distriquesos
Restrepo
Makro
Cocoa Nacional
de Chocolates
Huevo Aro rojo
AA 60 Grs X Uni.
Pasco S.A
Requesn
0.5 KL
500
3.800
7,60
Antioqueita
Crema de leche
10 KL
10.000
58.000
5,80
Restrepo
Colanta
1.000
28.500
28,50
1.000
22.600
22,60
2.5 KL
2.500
28.000
11,20
0.5 KL
500
8.000
16,00
0.5 KL
500
7.000
14,00
Fcula de Maz
0.5 KL
500
2.000
4,00
Sobrebarriga de
0.5 KL
500
4.000
8,00
0.5 KL
500
2.800
5,60
0.5 KL
500
6.800
13,60
1 KL Reemplaza
Cimpa Ltda.
Endulzante Light
100 KL Azcar (1
"Megadul"
gramo de azcar
equivale a 0,01
de Megadul)
Endulzante
Cimpa Ltda.
Diettico
"Sacarina"
1 KL Reemplaza
200 KL Azcar (1
gramo de azcar
equivale a 0.005
de sacarina)
Pasco S.A
Queso Doble
Crema
Distriquesos
Nueces
Restrepo
xito
Distriquesos
Arequipe Alpina
Restrepo
xito
Res
Avicampo
Abastos
Abastos
Pechuga de Pollo
Carne Magra de
Cerdo (Pierna)
xito
Jamn Pietran
0.45 KL
450
9.600
21,33
Abastos
Manzana Royal
0.5 KL
500
2.800
5,60
Abastos
Pera Verde
0.5 KL
500
2.200
4,40
Abastos
Pia
0.5 KL
500
1.400
2,80
99
xito
0.5 KL
Durazno Nectarin
500
5.500
11,00
Abastos
Limn Tahity
12 uni. X 70 grs.
12
2.000
166,67
Abastos
Fresa
0.5 KL
500
4.000
8,00
Abastos
Pimentn Rojo
0.5 KL
500
1.500
3,00
Abastos
Organo
0.5 KL
500
6.000
12,00
Abastos
Laurel
0.5 KL
500
6.000
12,00
Abastos
Tomillo
0.5 KL
500
7.000
14,00
Abastos
Pimienta Negra
0.5 KL
500
7.000
14,00
0.5 KL
500
9.000
18,00
1.000
7.000
7,00
750 ML
750
11.000
14,67
750 ML
750
10.000
13,33
en Pepa
Abastos
Canela
Abastos
Ajos
1 KL (170 dientes
aprox.) (1 diente
peso aprox. de 6
GRS)
xito
Vino Tinto de
cocina
xito
Vino Blanco de
cocina
100
PORCIONES
12
18.226
1.823
20.049
1.671
2.100
INGREDIENTES
Requeson
Azucar Granulada
Azucar Pulverizada
Yemas
Crema de Leche
Claras
Fecula
Mantequilla
Sal
Limon
GRAMOS
Relleno
500
50
75
75
125
125
75
60
1
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
125,38
292,5
266,67
725
444,44
300
393,96
0,75
166,67
6.515
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
Fresa
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
1.641,5
975
213,33
34,38
166,67
3.711
Fruta Decoracion
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
PORCIONES
12
19.879
1.988
21.867
1.822
2.300
INGREDIENTES
GRAMOS
Relleno
Requeson
500
Endulzante Light
0,5
Yemas
75
Crema de Leche
125
Claras
125
Fecula
75
Mantequilla baja en grasa
60
Sal
1
Limon
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
14,25
266,67
725
444,44
300
792
0,75
166,67
6.510
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla baja en grasa
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
Fresa
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
3.300
975
213,33
34,38
166,67
5.369
Fruta Decoracion
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
101
PORCIONES
12
19.871
1.987
21.858
1.821
2.300
INGREDIENTES
GRAMOS
Relleno
Requeson
500
Endulzante Dietetico
0,25
Yemas
75
Crema de Leche
125
Claras
125
Fecula
75
Mantequilla baja en grasa
60
Sal
1
Limon
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
5,65
266,67
725
444,44
300
792
0,75
166,67
6.501
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla baja en grasa
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
Fresa
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
3.300
975
213,33
34,38
166,67
5.369
Fruta Decoracion
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
PORCIONES
12
6.539
654
7.193
599
1.500
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate semiamargo
Mantequilla
Huevo
Azucar granulada
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
360
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
1.181,88
1.066,67
902,74
231,2
375
2.400
PORCIONES
12
6.933
693
7.626
636
1.800
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate Semiamargo
Mantequilla baja en grasa
Huevo
Endulzante light
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
4
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
2.376,00
1.066,67
102,60
231,2
375
2.400
102
PORCIONES
12
6.871
687
7.558
630
1.800
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate Semiamargo
Mantequilla baja en grasa
Huevo
Endulzante dietetico
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
2
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
2.376,00
1.066,67
40,68
231,2
375
2.400
PORCIONES
12
18.165
1.816
19.981
1.665
2.400
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Relleno de Res
Sobrebarriga
1.380
Ajo (diente = 6 grs)
6
Pimenton Rojo
100
Oregano
10
Laurel
10
Tomillo
10
Pimienta
5
Sal
3
Vino Tinto de cocina
375
Agua
200
Total Relleno de Sobrebarriga
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
11.040
42
300
120
120
140
70
2,24
5.500
17.334
103
PORCIONES
12
14.353
1.435
15.788
1.316
2.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Pechuga de Pollo
Ajo (diente = 6 grs)
Pimenton Rojo
Oregano
Laurel
Tomillo
Pimienta
Sal
Vino Blanco de cocina
Agua
Relleno de Pollo
1.380
6
100
10
10
10
5
3
375
200
Total Relleno de Pollo
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
7.728
42
300
120
120
140
70
2,24
5.000
13.522
PORCIONES
12
25.393
2.539
27.932
2.328
3.000
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Relleno de Cerdo
Carne Magra de Cerdo (Pierna)
1.380
Ajo (diente = 6 grs)
6
Pimenton Rojo
100
Oregano
10
Laurel
10
Tomillo
10
Pimienta
5
Sal
3
Vino Blanco de cocina
375
Agua
200
Total Relleno de Cerdo
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
18.768
42
300
120
120
140
70
2,24
5.000
24.562
104
PORCIONES
24
11.623
1.162
12.785
533
1.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
Relleno Gloria
Arequipe
384
Queso Doble Crema
384
Azucar Pulverizada (espolvoreada)
240
Total Relleno de Arequipe y Queso
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
5.376
4.301
936
10.613
PORCIONES
24
7.371
737
8.108
338
1.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
Relleno Gloria
Bocadillo
384
Queso Doble Crema
384
Azucar Pulverizada (espolvoreada)
240
Total Relleno de Bocadillo y Queso
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
1.124
4.301
936
6.361
105
PORCIONES
24
12.760
1.276
14.036
585
1.600
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
Relleno Haw aiano
Pia
384
Queso Doble Crema
384
Jamon
240
Azucar Granulada
500
Agua
500
Total Relleno de Haw aiano
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
1.075,2
4.300,8
5.120
1.253,8
11.750
PORCIONES
24
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
Relleno Frutas
Costo Total de Ingredientes
10% (Energia Gas, Agua)
Costo total
Costo por Porcion
Precio de Venta
4.421
442
4.863
203
1.200
Fresa
Manzana
Pera
Durazno
Azucar Granulada
Canela
Agua
120
120
120
120
250
10
300
Total Relleno de Frutas
960
672,0
528
1.320
626,9
180
3.411
106
108
109
110
111
20 Metros.
Organizador de
Utensilios
Bodega de
producto
terminado,
alistamiento y
despacho de
pedidos.
rea de
Produccin
Baos de
empleados
Vestier y casilleros.
Batidoras
Hornos
15 Metros.
Estufa
Bodega de
Insumos
Refrigeradores
Oficinas
Mesas de trabajo
112
ARTICULO
PRECIO
Maquialimentos.
Molino Acero N 12
1400.000
Maquialimentos.
3500.000
Maquialimentos.
980.000
Basculas Monserrate.
150.000
Basculas Monserrate.
180.000
Basculas Monserrate.
Batidora de 10 Litros
1300.000
Vitrialum
980.000
Superior
690.000
Superior
350.000
2500.000
4500.000
500.000
1800.000
8.500
240.000
Rodillo N 40
60.000
22.000
25.000
17.000
17.000
27.000
Cuchillo Acero 10
35.000
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
113
Sillalum
340.000
Industrias Escobar
650.000
Industrias Escobar
190.000
Estante Acero Espaldar 0.40 Mts. X 0.86 Mts. X 2.20 Mts. con 7
130.000
con carrera 27
divisiones
Casilleros X 4 Uni.
200.000
con carrera 27
114
Establecer un plan de
produccion con el fin de
satisfacer la potencial
demanda de productos
light y dieteticos por medio
de la produccion con
nuevas tecnologias sin
alterar la imagen del
producto (casero).
ESTRATEGIA
Disear un programa
de produccion de los
productos light y
dieteticos.
META
ACTIVIDAD
INDICADOR
RECURSOS
100.000
100.000
150.000
Elaborar un esquema
de los equipos
necesarios para
incrementar la
produccion
manteniendo el
resultado rustico
(casero).
150.000
50.000
Cotizacion de equipos.
10.000
100.000
150.000
Total
810.000
115
8.3.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
8.3.1. Misin.
8.3.2. Visin.
116
8.3.3. Organigrama.
Junta Directiva
Gerencia
rea Contable
rea de
Produccin
Jefe de
Produccin
Auxiliar rea
de Produccin
rea de
Mercadeo y
Logstica
Gerencia Comercial
Auxiliar en
Venta Externa
rea Financiera
Gerencia
Financiera
Auxiliar rea
Financiera
rea de
Atencin al
Cliente
Secretara
Limpieza
Auxiliar en
Venta Local
117
MES
AO
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
de alimentos.
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
POR
ESFUERZO
la informacin de la empresa.
RELACIONES Relacionarse
PUBLICAS
VISUAL
cargo.
DE Responde por el capital de la empresa y las
decisiones sobre este.
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
con
los
proveedores,
clientes
internos y externos.
FSICO
118
MES
AO
REA
Contadura.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Administrar los recursos de la empresa.
2. FUNCIONES
1. Realizar y analizar los balances de la empresa en conjunto con el Gerente.
2. Encargarse de la parte tributaria de la empresa.
3. Manejo de nomina.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
Profesional en Contadura.
Experiencia en el anlisis contable de
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Ninguno.
DE
VALORES
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
PUBLICAS
ESFUERZO
RESPONSABILIDAD
POR
VISUAL
El
esfuerzo
fsico
visual
es
moderado en el desarrollo de su
cargo.
119
MES
AO
REA
Produccin.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Dirigir la produccin as como crear y reproducir recetas de pastelera.
2. FUNCIONES
1. Administrador del rea de produccin.
2. Supervisar y dirigir los auxiliares de panadera y/o repostera.
3. Responsabilidad total en el cumplimiento de las BPM (Buenas Prcticas de Manufactura) y de las visitas de
instituciones gubernamentales encargas de la seguridad laboral, higiene laboral y salud pblica.
4. Responsable de la calidad en procesos y producto terminado.
5. Responsable del cumplimiento de pedidos en punto de venta y externos.
6. Responsable del manejo del inventario de insumos en el rea de produccin.
7. Responsable del aseo del rea de produccin.
3. REQUISITOS
FACTORES
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
ESPECIFICACIONES
Y
EDUCACIN
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
productivo.
INFORMACIN Se requiere absoluta discrecin en el manejo de la
CONFIDENCIAL
POR
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
FSICO
De ningn tipo.
120
MES
AO
REA
Produccin.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Panadero y/o Repostero.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Panadero y/o repostero.
2. FUNCIONES
1. Elaboracin de los requerimientos del panadero y/o repostero.
2. Manejo de insumos en el rea de produccin.
3. Responsable de surtir los exhibidores.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
Estudiante
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
de
Panadera
y/o
Repostera.
Y
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde
por
el
manejo
de
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
121
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Apertura y manejo de clientes externos.
2. FUNCIONES
1. Cumplimiento de metas en ventas.
2. Responsable del inventario y manejo de producto terminado en puntos de venta con la asistencia del mesero
o vendedor interno.
3. Relacin directa con el administrador (panadero y/o repostero) del rea de produccin.
4. Responsable de la cartera.
5. Supervisar y dirigir los mercaderistas.
6. Supervisin de los meseros o vendedores de punto.
7. Supervisin de posibles clientes de institucionales.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
Profesional
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
en
reas
administrativas
de
marketing.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
FSICO
122
1. IDENTIFICACIN
DA
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Representante Comercial.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Representante Comercial.
2. FUNCIONES
1. Encargado del apoyo al representante comercial en ventas externas.
2. Controlar las fechas de vencimiento y presentacin de productos en los puntos de venta
externos.
3. Encargado del despacho de pedidos a puntos de venta externos.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
Estudiante
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
administrativas
de
o
carreras
de
marketing,
mnimo 4 semestres.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Ninguno.
DE
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
RELACIONES
FSICO
PUBLICAS
ESFUERZO
Ninguno.
VISUAL
desarrollo de su cargo.
123
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Representante Comercial.
NATURALEZA DEL CARGO
Atender las ventas del punto de venta.
2. FUNCIONES
1. Ventas directas en el punto de venta.
2. Manejo de caja en punto de venta y entrega de cuentas al finalizar la jornada al representante
comercial.
3. Manejo de inventario de producto terminado y fechas de vencimiento en punto de venta.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR MANEJO DE VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
Ninguno.
Responde por el cobro y entrega de
cuentas diarias en punto de venta.
Se requiere absoluta discrecin en el
manejo
de
la
informacin
de
la
empresa.
Atencin a clientes en punto de venta.
124
MES
AO
REA
Financiera.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Analizar todo lo referente a la situacin financiera de la empresa.
2. FUNCIONES
1. Responsable de las finanzas de la empresa.
2. Trabajar en conjunto con el Contador y el Gerente.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
Profesional en Finanzas.
Experiencia en el anlisis y toma de decisiones en el
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Auxiliar de finanzas.
DE Responde por el control y el manejo de elementos de
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
CONFIDENCIAL
POR
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
FSICO
125
MES
AO
REA
Financiera.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente Financiero.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Gerente Financiero.
2. FUNCIONES
1. Colaborar con la labor del Gerente Financiero.
3. REQUISITOS
FACTORES
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
ESPECIFICACIONES
Y
EDUCACIN
Estudiante de Finanzas.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde por el manejo de elementos
RESPONSABILIDAD
manejo
de
la
informacin
de
la
empresa.
POR RELACIONES PUBLICAS
ESFUERZO
Ninguna.
126
MES
AO
REA
Atencin al Cliente.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Gerente y al Representante Comercial.
2. FUNCIONES
1. Manejo de base de datos de los empleados.
2. Asistente del gerente y del representante comercial.
3. Responsable de la agenda del gerente y del representante comercial como lo son las fechas tributarias,
citas, y dems actividades, pago de nomina, proveedores y parafiscales.
4. Realizacin de cartas, informes y actividades delegadas por el gerente y el representante comercial.
5. Supervisin del personal de aseo.
6. Apertura y cierre del establecimiento en ausencia del Gerente.
7. Atencin de reclamos en ausencia del Gerente.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
office.
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
POR
ESFUERZO
la informacin de la empresa.
PUBLICAS
VISUAL
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
personal y telefnica.
FSICO
127
MES
AO
REA
Atencin al Cliente.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Secretaria General.
NATURALEZA DEL CARGO
Mantener aseada la empresa
2. FUNCIONES
1. Encargado y responsable del aseo en el rea de produccin (hasta donde el panadero y/o
repostero decida), punto de venta y las dems zonas de la empresa.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde
POR
MANEJO
DE elementos
VALORES
el
necesarios
manejo
de
para
el
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
RELACIONES
FSICO
PUBLICAS
ESFUERZO
por
Ninguna.
VISUAL
desarrollo de su cargo.
128
A continuacin se presentan las proyecciones de nmina entre los aos 2012 y 2016.
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
119.000
93.500
73.406
129.812
4.988.616
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
58.689.600
EMPRESA
12%
EPS
$
$
$
$
$
AUX. TRANS.
$
$
$
63.600
$
63.600
$
$
$
$
$
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
7.042.752
8,33%
$
$
$
$
$
CESANTIAS
116.620
91.630
71.938
127.216
4.888.844
8,33%
$
$
$
$
$
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
4.888.844
$
$
$
$
$
EPS
56.000
44.000
34.544
61.088
2.347.584
4%
$
$
$
$
$
PENSION
56.000
44.000
34.544
61.088
93.903
4,17%
9,00%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
2.447.356
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
5.282.064
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
53.994.432
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
$
$
$
$
$
1.992.620
1.565.630
1.229.162
2.173.664
6.961.076
83.532.908
129
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
AUX. TRANS.
63.600
63.600
$
$
$
$
$
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
NETO PAGADO
X CARGO
$
1.992.620
$
1.565.630
$
1.229.162
$
2.173.664
$
6.961.076
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
AUX. TRANS.
63.600
63.600
$
$
$
$
$
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
NETO PAGADO
X CARGO
$
1.992.620
$
1.565.630
$
1.229.162
$
2.173.664
$
6.961.076
130
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AUX. TRANS.
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
63.600 $
863.600
63.600 $
1.527.200
$
4.890.800
EMPRESA
8,33%
8,33%
CESANTIAS
PRIMA
116.620 $
116.620
91.630 $
91.630
71.938 $
71.938
127.216 $
127.216
407.404 $
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
NETO PAGADO
X CARGO
$
1.992.620
$
1.565.630
$
1.229.162
$
2.173.664
$
6.961.076
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
AUX. TRANS.
63.600
63.600
$
$
$
$
$
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
NETO PAGADO
X CARGO
$
1.992.620
$
1.565.630
$
1.229.162
$
2.173.664
$
6.961.076
131
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
8,5%
EPS
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
$
$
$
$
$
124.355
97.708
76.655
135.545
5.211.158
$
$
$
$
$
12%
PENSION
175.560
137.940
108.219
191.358
7.356.928
$
$
$
$
$
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.463.000
$
1.149.500
$
901.826
$
1.594.652
$
61.307.736
EMPRESA
8,33%
8,33%
CESANTIAS
PRIMA
116.620 $
121.868
116.620 $
95.753
116.620 $
75.122
116.620 $
132.835
5.597.760 $
5.106.934
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
58.520 $
58.520
45.980 $
45.980
36.073 $
36.073
63.786 $
63.786
2.452.309 $
2.452.309
4,17%
VACACIONES
$
61.007
$
47.934
$
37.606
$
66.497
$
2.556.533
9,00%
CAJA COMPEN
$
131.670
$
103.455
$
81.164
$
143.519
$
5.517.696
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.345.960
1.057.540
829.680
1.467.080
56.403.117
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
731.080
$
599.410
$
495.387
$
786.374
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
2.077.040
$
1.656.950
$
1.325.067
$
2.253.454
$
7.312.511
$
87.750.126,24
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
$
$
$
$
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
129.951
102.104
80.049
141.533
5.443.645
$
$
$
$
$
12%
PENSION
183.460
144.147
113.010
199.811
7.685.146
$
$
$
$
$
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.528.835
$
1.201.228
$
941.750
$
1.665.095
$
64.042.887
EMPRESA
8,33%
8,33%
CESANTIAS
PRIMA
116.620 $
127.352
116.620 $
100.062
116.620 $
78.448
116.620 $
138.702
5.597.760 $
5.334.772
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
EPS
61.153
48.049
37.670
66.604
2.561.715
4,17%
VACACIONES
$
63.752
$
50.091
$
39.271
$
69.434
$
2.670.588
$
$
$
$
$
4%
PENSION
61.153
48.049
37.670
66.604
2.561.715
9,00%
CAJA COMPEN
$
137.595
$
108.110
$
84.757
$
149.859
$
5.763.860
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.406.528
1.105.129
866.410
1.531.887
58.919.456
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
758.731
$
621.136
$
512.155
$
815.960
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
2.165.259
$
1.726.265
$
1.378.565
$
2.347.847
$
7.617.936
$
91.415.228
132
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
$
$
$
$
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
135.799
106.699
83.593
147.786
5.686.525
12%
PENSION
191.716
150.634
118.014
208.639
8.028.035
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.597.633
$
1.255.283
$
983.447
$
1.738.661
$
66.900.290
EMPRESA
8,33%
8,33%
CESANTIAS
PRIMA
116.620 $
133.083
116.620 $
104.565
116.620 $
81.921
116.620 $
144.831
5.597.760 $
5.572.794
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
EPS
63.905
50.211
39.338
69.546
2.676.012
4,17%
VACACIONES
$
66.621
$
52.345
$
41.010
$
72.502
$
2.789.742
$
$
$
$
$
4%
PENSION
63.905
50.211
39.338
69.546
2.676.012
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
9,00%
CAJA COMPEN
$
143.787
$
112.975
$
88.510
$
156.480
$
6.021.026
1.469.822
1.154.860
904.772
1.599.569
61.548.267
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
787.626
$
643.839
$
529.668
$
846.858
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
2.257.448
$
1.798.699
$
1.434.439
$
2.446.426
$
7.937.012
$
95.244.148
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
AUX. TRANS.
$
$
$
72.982
$
72.982
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.669.526
$
1.311.770
$
1.026.997
$
1.815.491
$
69.885.418
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
EPS
66.781
52.471
41.080
72.620
2.795.417
$
$
$
$
$
4%
PENSION
66.781
52.471
41.080
72.620
2.795.417
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.535.964
1.206.829
944.838
1.670.252
64.294.584
EMPRESA
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
141.910
111.500
87.295
154.317
5.940.261
$
$
$
$
$
12%
PENSION
200.343
157.412
123.240
217.859
8.386.250
$
$
$
$
$
8,33%
CESANTIAS
116.620
116.620
116.620
116.620
5.597.760
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
139.072
109.270
85.549
151.230
5.821.455
4,17%
VACACIONES
$
69.619
$
54.701
$
42.826
$
75.706
$
2.914.222
9,00%
CAJA COMPEN
$
150.257
$
118.059
$
92.430
$
163.394
$
6.289.688
TOTAL CARGA
$
817.821
$
667.564
$
547.959
$
879.126
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
$
$
$
$
$
$
2.353.785
1.874.392
1.492.796
2.549.378
8.270.352
99.244.220
133
AM ENAZAS
SOCIAL
Tendencia en el consumo de productos saludables denominados light
y dieteticos.
ECONOM ICOS
Prejuicio de inversion en alimentos que tienden a engordar a sus
consumidores.
TECNOLOGICOS
Competidores directos con equipos de produccion tecnif icados.
POLITICOS
Leyes y normas adoptadas por el gobierno nacional en cuanto al
sector de aliementos.
Reglamentaciones y exigencias de DIAN, CAMARA DE COMERCIO,
SANIDAD, entre otras.
X
X
COM PETITIVOS
Precios de la competencia directa.
Competencia desleal.
GEOGRAFICOS
Ubicacin de la potencial zona de ubicacin respecto de la
adquisicion de insumos no locales.
134
DEBILIDADES
X
X
X
X
135
PROCESOS
CORPORATIVOS
Planeacin
Estratgica
Gestin
Financiera
Gestin
Comercial
Desarrollo de
productos
Servicio al
consumidor
C
O
Logstica
Interna
PROCESOS
VITALES
Adquisicin,
inspeccin de
calidad y
distribucin
de insumos.
Logstica
Externa
Produccin
Elaboracin
de producto
tradicional,
desarrollo de
nuevo
producto, e
inspeccin de
calidad.
Empaque,
inspeccin
de calidad y
distribucin
de producto
final.
Mercadeo
Servicio
Publicidad,
apertura y
manejo de
clientes,
posicionar
marca,
investigacin.
Asesora en
productos
light y
diettico,
seguimiento
de beneficios
a clientes.
R
E
INVESTIGACIN Y DESARROLLO
PROCESOS
DE APOYO
ABASTECIMIENTO
TECNOLOGA
Investigacin de nuevos proveedores de insumos
y maquinaria.
136
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer un plan
administrativo con el fin de
disear programas que
permitan mejorar las
habildades tecnicas de los
empleados y disear
programas que mejoren la
estructura de costos.
OBJETIVO GENERAL
Disear, ejecutar y controlar los aspectos organizacionales y administrativos de la empresa.
ESTRATEGIA
META
ACTIVIDAD
INDICADOR
Establecer los requerimientos de
Buscar institutos de capacitacion
Conseguir minimo 3
capacitacion segn el pasterelo y/o
para el mes de junio de 2012.
institutos.
repostero.
Contratar con un instituto para la
Obtener 3 cotizaciones y sus respectivos
Contrato con el
Implementar programa de
capacitacion en la segunda semana
programas de capacitacion.
instituto.
capacitacion y actualizacion.
de junio de 2012.
Evaluacion en el
Incremento en las habilidades del
Cumplir con las capacitaciones
einstituto y por parte
personal de produccion.
programadas.
del pastelero y/o
repostero.
Buscar expertos en estructura de
Establecer las necesidades de la
Conseguir minimo 3
costos para la primera semana del
empresa.
expertos.
mes de mayo de 2012.
Contratar con un experto en
Contratar la
Disear un programa que
Obtener 3 propuestas y sus respectivas
estrutura de costos para la tercera
propuesta mas
permita el mejoramiento en la
cotizaciones de los expertos.
semana del mes de mayo de 2012.
viable.
estructura de costos.
Verificar el
Reduccion de costos para la ultima Implementar la propuesta del mejoramiento
resultado de la
semana de agosto de 2012.
de costos.
implenetacion de la
propuesta.
Total
RECURSOS
20.000
250.000
20.000
20.000
250.000
50.000
610.000
137
8.4.
ESTUDIO FINANCIERO.
2015
2016
$ 279.621.729
$ 155.055.056
$ 2.920.000
$ 121.646.673
$ 297.272.851
$ 164.546.097
$ 2.920.000
$ 129.806.753
$
$
$
$
316.038.199
173.696.732
2.920.000
139.421.468
$ 335.988.111
$ 183.371.719
$ 2.920.000
$ 149.696.392
$
$
$
$
357.197.360
193.601.429
2.920.000
160.675.931
$ 32.609.115
$ 77.671.440
$ 1.876.288
$ 1.200.000
$ 8.289.830
$ 33.860.226
$ 81.103.680
$ 2.878.220
$ 1.200.000
$ 10.764.627
$
$
$
$
$
35.299.792
84.690.371
3.925.240
1.200.000
14.306.065
$ 36.803.397
$ 88.438.463
$ 5.019.376
$ 1.200.000
$ 18.235.156
$
$
$
$
$
38.373.897
92.355.219
4.286.461
1.200.000
24.460.354
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4.910.500
1.264.153
8.131.412
2.683.366
5.448.046
$ 2.978.500
$ 1.343.952
$ 13.912.704
$ 4.591.192
$ 9.321.512
$
$
$
$
$
1.046.500
1.428.789
21.985.065
7.255.071
14.729.994
8.774.500
1.118.487
(1.603.157)
(1.603.157)
6.842.500
1.189.091
2.733.036
901.902
1.831.134
138
$
$
$
$
$
$
$
$
$
MES
1.992.620
850.000
200.000
2.750.000
50.000
100.000
500.000
30.000
6.472.620
$
$
$
$
$
$
$
$
2012
23.911.440
10.200.000
2.400.000
33.000.000
600.000
1.200.000
6.000.000
360.000
77.671.440
2014
2015
2016
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Gastos Anticipados - Desarrollo de planes
(-) Amortizacin Acumulada (gastos y ajustes)
Neto Gastos Anticipados
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Activos Fijos
Maquinaria y Equipo de Operacin
( - ) Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres
( - ) Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Oficina
( - ) Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Otros Activos
Adecuaciones y Preoperativos
( - ) Amortizaciones
Adecuaciones y Preoperativos Neto
Total Activos Fijos + Otros Activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVOS
$
$
$
$
$
$
22.980.000
3.670.000
3.670.000
26.650.000
$ 15.137.981
$
$ 7.505.150
$ 1.876.288
$ 5.628.863
$ 20.766.843
$ 13.162.760
$
$ 11.512.882
$ 4.754.508
$ 6.758.374
$ 19.921.134
$ 12.419.946
$
$ 15.700.961
$ 8.679.748
$ 7.021.213
$ 19.441.160
$
$
$
$
$
$
13.201.049
20.077.505
13.699.124
6.378.380
19.579.430
$
$
$
$
$
$
14.974.655
24.650.992
17.985.585
6.665.407
21.640.063
$
$
$
$
$
$
$
$
$
25.000.000
25.000.000
500.000
500.000
1.850.000
1.850.000
$ 25.000.000
$ 2.500.000
$ 22.500.000
$
500.000
$
50.000
$
450.000
$ 1.850.000
$
370.000
$ 1.480.000
$ 25.000.000
$ 5.000.000
$ 20.000.000
$
500.000
$
100.000
$
400.000
$ 1.850.000
$
740.000
$ 1.110.000
$ 25.000.000
$ 7.500.000
$ 17.500.000
$
500.000
$
150.000
$
350.000
$ 1.850.000
$ 1.110.000
$
740.000
$ 25.000.000
$ 10.000.000
$ 15.000.000
$
500.000
$
200.000
$
300.000
$ 1.850.000
$ 1.480.000
$
370.000
$ 25.000.000
$ 12.500.000
$ 12.500.000
$
500.000
$
250.000
$
250.000
$ 1.850.000
$ 1.850.000
$
-
$ 6.000.000
$
$ 6.000.000
$ 33.350.000
$ 6.000.000
$ 1.200.000
$ 4.800.000
$ 29.230.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 2.400.000
$ 3.600.000
$ 25.110.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 3.600.000
$ 2.400.000
$ 20.990.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 4.800.000
$ 1.200.000
$ 16.870.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 6.000.000
$
$ 12.750.000
$ 1.080.000
$ 60.000.000
$ 51.076.843
$ 46.111.134
$ 41.511.160
$ 37.529.430
$ 35.470.063
139
2011
INVERSIONES PREVISTAS
Inversion Fija:
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
27.350.000
25.000.000
500.000
1.850.000
27.350.000
-
24.430.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2014
21.510.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2015
18.590.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2016
15.670.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
NETO AL 2016
12.750.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
12.500.000
250.000
-
En el activo se muestran los activos corrientes y los activos fijos, cuyas cifras son
un indicativo favorable del comportamiento financiero segn lo proyectado en los
primeros 5 aos.
Tabla 50 Cuentas de los Pasivos y Patrimonio del Balance General proyectado.
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PARA LOS AOS 2012 A 2016
2011
2012
2013
2014
2015
2016
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
33.600.000
33.600.000
25.200.000
25.200.000
$ 16.800.000
16.800.000
8.400.000
8.400.000
TOTAL PASIVO
$ 42.000.000
$ 33.600.000
$ 25.200.000
$ 16.800.000
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal Acumulada (10%)
Utilidades Retenidas Aos Anteriores
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio (6%)
TOTAL PATRIMONIO
$ 18.000.000
$
$
$
$
$ 18.000.000
$ 18.000.000
$
$
$ (1.603.157)
$ 1.080.000
$ 17.476.843
$ 18.000.000
$
183.113
$
$ 1.648.020
$ 1.080.000
$ 20.911.134
$ 18.000.000
$
727.918
$
$ 4.903.242
$ 1.080.000
$ 24.711.160
$ 18.000.000
$ 1.660.069
$
$ 8.389.360
$ 1.080.000
$ 29.129.430
$ 18.000.000
$ 3.133.069
$
$ 13.256.994
$ 1.080.000
$ 35.470.063
$ 60.000.000
$ 51.076.843
$ 46.111.134
$ 41.511.160
$ 37.529.430
$ 35.470.063
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
FUENTE: Autor, esquema de las cuentas del pasivo y patrimonio en el Balance General.
El capital social ser aportado por los socios de la empresa Pastelera Innovacin
Casera LTDA, la seora CAROLINA HERNNDEZ GONZLEZ y el seor
140
En esta parte del trabajo se da a conocer el resultado del flujo de caja operativo, el
flujo de caja de inversin y del flujo de caja de financiamiento.
Tabla 51 Flujo de Caja proyectado.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PARA LOS AOS 2012 A 2016
2011
Ingresos
Utilidad Operacional
(+) Depreciaciones
(+) Amortizacin Gastos y Adecuaciones
(-) Impuesto de Renta y Complementarios
Neto Flujo de Caja Operativo
(-) Inversin Maquinaria y Equipo Produccion
(-) Inversin Muebles
(-) Inversin Equipo Oficina (computo y comunicaciones)
(-) Pago financiamiento Bancos (Abonos A Capital)
(-) Pago Desarrollo de planes
(-) Pago Gasto por Adecuaciones
(-) Pago de Utilidades a Socios
(-) Neto Flujo de Caja Inversin
$
$
$
$
$
$
$
$
Bancos
Socios
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
$
$
$
$
$
2012
2013
$ 279.621.729 $ 297.272.851
Flujo de Caja Operativo
$ (1.603.157) $ 2.733.036
$ 2.920.000 $ 2.920.000
$ 3.076.288 $ 4.078.220
$
$
901.902
$ 4.393.131 $ 8.829.354
Flujo de Caja Inversin
25.000.000 $
$
500.000 $
$
1.850.000 $
$
$ 8.400.000 $ 8.400.000
3.670.000 $ 3.835.150 $ 4.007.732
6.000.000 $
$
$
$ (1.603.157)
37.020.000 $ 12.235.150 $ 10.804.575
Flujo de Caja Financiamiento
42.000.000 $
$
18.000.000
60.000.000 $
$
22.980.000 $ (7.842.019) $ (1.975.221)
$ 22.980.000 $ 15.137.981
22.980.000 $ 15.137.981 $ 13.162.760
2014
2015
2016
$ 316.038.199
$ 335.988.111
$ 357.197.360
$ 8.131.412
$ 2.920.000
$ 5.125.240
$ 2.683.366
$ 13.493.287
$ 13.912.704 $ 21.985.065
$ 2.920.000 $ 2.920.000
$ 6.219.376 $ 5.486.461
$ 4.591.192 $ 7.255.071
$ 18.460.888 $ 23.136.454
$
$
$
$ 8.400.000
$ 4.188.080
$
$ 1.648.020
$ 14.236.100
$
$
$
$ 8.400.000
$ 4.376.543
$
$ 4.903.242
$ 17.679.785
$
$
$
$ 8.400.000
$ 4.573.488
$
$ 8.389.360
$ 21.362.848
$
$
$
$
(742.814) $
781.103 $ 1.773.606
$ 13.162.760 $ 12.419.946 $ 13.201.049
$ 12.419.946 $ 13.201.049 $ 14.974.655
141
ESTRATEGIA
META
ACTIVIDAD
Establecer un plan
financiero que permita la
captacion de capital por
medio de inversionistas
o prestamos bancarios.
Publicar en prensa
escrita.
Establecer la
viabilidad del ingreso
Averiguar en los
Elegir entidades bancarias para un
de nuevo capotal
bancos las mejores
prestamo para la cuarta semana de
proveniente de
opciones de
septiembre de 2012.
socios inversionistas
financiamiento.
o de prestamos
Evaluar ventajas y desventajas de aceptar
Determinar recursos
bancarios de ser
un nuevo socio con respecto de solicitar
requeridos y su futuro
necesario.
prestamos bancarios para la primera
rendimiento.
semana de octubre de 2012.
Decicir para la tercera semana del mes de
octubre del 2012 por un socio o por un
prestamo bancario.
INDICADOR
RECURSOS
50.000
Obtener minimo 3
opciones.
100.000
Obtener minimo 3
opciones.
20.000
Obtener los
resultados.
150.000
Obtener el resultado
de la posible inversion
de nuevo capital.
50.000
Total
370.000
142
9.1. FINANCIERA.
$
$
$
$
$
$
TIR
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
48,7%
$
$
$
$
$
$
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
11,5%
28.145.388
143
$
$
$
$
$
$
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
11,5%
0,4
144
FORMULA
2012
AOS
2014
2015
2016
2,37
2,37
11.521.134
2,31
2,31
11.041.160
AOS
2,33
2,33
11.179.430
21.640.063
2012
2013
2014
2015
2016
22,61
9,57
9,57
16,00
25,80
11,84
11,84
14,22
30,05
19,92
19,92
11,53
16,51
28,02
28,02
10,07
2012
2013
28,62
15,06
15,06
12,79
AOS
2014
2015
2016
0,70
0,25
0,66
0,33
0,55
0,50
0,40
1,00
0,22
Apalancamiento.
0,48
0,40
0,34
0,29
0,00
Solvencia Total.
0,60
0,83
1,73
2,78
2012
2013
1,18
AOS
2014
2015
2016
-0,09
0,44
0,03
-0,01
-0,03
-0,09
0,09
0,44
0,04
0,01
0,04
0,10
0,22
0,44
0,05
0,02
0,13
0,30
0,32
0,45
0,05
0,03
0,25
0,52
0,42
0,45
0,07
0,04
0,42
0,82
INDICADORES FINANCIEROS
FORMULA
ACTIVIDAD.
Rotacion Capital de Trabajo (veces).
Rotacion Activos Fijos.
Rotacion Activos Totales.
Rotacion de Patrimonio.
INDICADORES FINANCIEROS
FORMULA
ENDEUDAMIENTO
Nivel de Endeudamiento.
Concentracion en el Corto Plazo.
INDICADORES FINANCIEROS
RENDIMIENTO
Rendimiento del Patrimonio.
Margen Bruto de Utilidad.
Margen Operacional de Utilidad.
Margen Neto de Utilidad.
Rendimiento del Activo Total.
Rentabilidad de la Inversin.
FORMULA
2,47
2,47
12.366.843
2013
9.2. SOCIAL.
145
146
CONCLUSIONES
147
148
RECOMENDACIONES
149
LISTA DE REFERENCIAS
INSTITUTO
COLOMBIANO
DE
NORMAS
TCNICAS.
(2002).Normas
Melndez,
H.
(2005).
Plan
de
Negocios
Anlisis
de
Inversiones.
WEBGRAFA
ANEXOS
El sector de la
gastronoma presenta
nuevas tendencias
hacia la innovacin
de productos
mediante la
diversificacin.
Combinacin de
tcnicas e
ingredientes de la
cocina mundial.
Generacin de
nuevos productos.
En la localidad de
Chapinero no hay un
desarrollo claro de
nuevos productos en
la pastelera y
repostera.
CAUSAS
PRONSTICO
CONTROL AL
PRONSTICO
Cambios culturales
en la poblacin como
el consumo de
Disear un plan de
productos light y
negocios para la
dietticos.
creacin de la
Mayor informacin
empresa Pastelera
acerca de las
Los habitantes de la
Innovacin Casera
tcnicas e
localidad de
LTDA, destinada a la
ingredientes
Chapinero pueden
produccin y
utilizados en la
seguir insatisfechos o
comercializacin de
pastelera por
productos de
diferentes culturas.
productos actuales
pastelera y
Revolucin
ofrecidos.
repostera en la
informtica que
localidad de
permite el fcil
Chapinero en la
acceso a la
ciudad de Bogot,
informacin
D.C.
gastronmica global.
Globalizacin.
14. Identificar los motivos por los cuales la poblacin flotante y los habitantes objeto de
estudio no consumen productos de pastelera en la localidad de Chapinero.
8. Identificar los motivos por los cuales la poblacin flotante y los habitantes objeto de
estudio no consumen productos de pastelera light y/o dietticos en la localidad de
Chapinero.
1.
a)
b)
c)
Pastelera. __
Panadera. __
Repostera. __
2.
a)
Pastelera.
Torta 10 porciones. ________
Torta 20 porciones. ________
Torta 30 porciones. ________
b)
Otros
productos.
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________
Gaseosas. _________
Atiende eventos?
Si. __
No. __
4.
Otros
productos.
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________
Bebidas. __
A base de caf. _________
Lcteos. _________
3.
Dietticos. __
Porcin de torta. _________
Torta 10 porciones. ________
Torta 20 porciones. ________
Galletera. _________
Musses, pudines, esponjados. _________
f)
Galletera. _________
Muffins. _________
Light. __
Porcin de torta. _________
Torta 10 porciones. ________
Torta 20 porciones. ________
Galletera. _________
Musses, pudines, esponjados. _________
e)
Repostera. __
Chocolates rellenos. _______
Chocolatines. _________
Musses. _________
Porcin de torta. _________
d)
Light. __
Dietticos. __
Bebidas. __
Panadera. __
Pasteles. _________
Hojaldres. _________
c)
d)
e)
f)
Precio
promedio.
_________
Descripcin de establecimiento:
TV o msica? _________
Tipos
de
mesas.
_________________________________________
____________________________
Tipo
de
servicio.__________________________________
_____________________________
Tipo
de
decoracin.
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________
Producto
Cheese Cake de Fresa Tradiconal.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Febrero
4%
238
$
2.100
$ 499.800
$
$
Julio
4%
Agosto
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Septiembre
15%
893
$
2.100
$
1.875.300
$
$
238
2.100
499.800
Marzo
15%
Producto
Cheese Cake de Fresa Light.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Febrero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Agosto
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Producto
Cheese Cake de Fresa Dietetico.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
893
2.100
1.875.300
Marzo
15%
238
2.100
499.800
$
$
Octubre
15%
893
$
2.100
$ 1.875.300
Septiem bre
15%
893
$
2.300
$
2.053.900
Octubre
15%
893
$
2.300
$ 2.053.900
Noviem bre
4%
238
$
2.300
$
547.400
$
$
Julio
4%
Agosto
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Septiembre
15%
893
$
2.300
$
2.053.900
893
2.300
2.053.900
238
2.300
547.400
Octubre
15%
893
$
2.300
$ 2.053.900
893
2.300
2.053.900
Junio
4%
$
$
893
2.300
2.053.900
Noviembre
4%
238
$
2.300
$
547.400
238
2.300
547.400
Diciem bre
12%
715
$
2.300
$ 1.644.500
Mayo
15%
$
$
238
2.100
499.800
Diciembre
12%
715
$
2.100
$ 1.501.500
Mayo
15%
Abril
4%
$
$
$
$
Noviembre
4%
238
$
2.100
$
499.800
$
$
Marzo
15%
Junio
4%
893
2.100
1.875.300
893
2.300
2.053.900
Febrero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
238
2.300
547.400
$
$
Mayo
15%
Abril
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Enero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
$
$
Abril
4%
Junio
4%
$
$
238
2.300
547.400
Diciembre
12%
715
$
2.300
$ 1.644.500
Producto
Brow nie con Nueces Tradiconal.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Febrero
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Marzo
15%
893
1.500
1.339.500
Abril
4%
238
$
1.500
$ 357.000
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Agosto
4%
238
$
1.500
$ 357.000
$
$
Septiem bre
15%
893
$
1.500
$
1.339.500
Octubre
15%
893
$
1.500
$ 1.339.500
Noviem bre
4%
238
$
1.500
$
357.000
Marzo
15%
Abril
4%
Producto
Brow nie con Nueces Light.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Febrero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Agosto
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Septiem bre
15%
893
$
1.800
$
1.607.400
893
1.800
1.607.400
Producto
Brow nie con Nueces Dietetico.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Febrero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Agosto
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Septiem bre
15%
893
$
1.800
$
1.607.400
238
1.800
428.400
$
$
Octubre
15%
893
$
1.800
$ 1.607.400
Marzo
15%
893
1.800
1.607.400
Mayo
15%
238
1.800
428.400
Octubre
15%
893
$
1.800
$ 1.607.400
893
1.500
1.339.500
$
$
893
1.800
1.607.400
$
$
Noviem bre
4%
238
$
1.800
$
428.400
Junio
4%
$
$
893
1.800
1.607.400
Noviem bre
4%
238
$
1.800
$
428.400
238
1.800
428.400
Diciem bre
12%
715
$
1.800
$
1.287.000
Mayo
15%
$
$
238
1.500
357.000
Diciem bre
12%
715
$
1.500
$ 1.072.500
Mayo
15%
Abril
4%
$
$
Junio
4%
Junio
4%
$
$
238
1.800
428.400
Diciem bre
12%
715
$
1.800
$
1.287.000
Producto
Pastel Hojaldrado de Sobrebarriga
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Febrero
4%
238
$
2.400
$ 571.200
$
$
Julio
4%
Agosto
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Septiembre
15%
893
$
2.400
$
2.143.200
Marzo
15%
$
$
238
2.400
571.200
Marzo
15%
Producto
Pastel Hojaldrado de Pollo
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Febrero
4%
238
$
2.200
$ 523.600
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Agosto
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Abril
4%
893
2.400
2.143.200
Mayo
15%
238
2.400
571.200
$
$
Octubre
15%
$
$
893
2.400
2.143.200
$
$
Junio
4%
893
2.400
2.143.200
$
$
Noviembre
4%
238
$
2.400
$
571.200
238
2.400
571.200
Diciembre
12%
715
$
2.400
$ 1.716.000
893
2.200
1.964.600
Abril
4%
238
$
2.200
$ 523.600
$
$
893
2.200
1.964.600
Junio
4%
238
$
2.200
$
523.600
Septiem bre
15%
893
$
2.200
$
1.964.600
Octubre
15%
893
$
2.200
$ 1.964.600
Noviem bre
4%
238
$
2.200
$
523.600
Diciem bre
12%
715
$
2.200
$ 1.573.000
Producto
Pastel Hojaldrado de Cerdo
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Febrero
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Marzo
15%
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Agosto
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Septiem bre
15%
893
$
3.000
$
2.679.000
893
3.000
2.679.000
Mayo
15%
Abril
4%
$
$
238
3.000
714.000
Octubre
15%
893
$
3.000
$ 2.679.000
Mayo
15%
$
$
893
3.000
2.679.000
Noviem bre
4%
238
$
3.000
$
714.000
Junio
4%
$
$
238
3.000
714.000
Diciem bre
12%
715
$
3.000
$
2.145.000
Producto
Pastel Hojaldrado Gloria de
Bocadillo con Queso
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
4%
4%
15%
4%
15%
4%
238
$
1.200
$ 285.600
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
893
1.200
1.071.600
238
1.200
285.600
893
1.200
1.071.600
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
$
$
$
$
238
1.200
285.600
$
$
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
Producto
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
4%
4%
15%
4%
15%
4%
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
$
$
238
1.200
285.600
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
238
1.200
285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
893
1.200
1.071.600
$
$
238
1.200
285.600
$
$
$
$
893
1.200
1.071.600
$
$
238
1.200
285.600
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
Marzo
15%
Abril
4%
Mayo
15%
Junio
4%
Producto
Pastel Hojaldrado Haw aiano
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Febrero
4%
238
$
1.600
$ 380.800
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Agosto
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Septiem bre
15%
893
$
1.600
$
1.428.800
893
1.600
1.428.800
Producto
Pastel Hojaldrado de Frutas
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Febrero
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Marzo
15%
893
1.200
1.071.600
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
238
1.600
380.800
$
$
Octubre
15%
893
$
1.600
$ 1.428.800
$
$
893
1.600
1.428.800
Noviem bre
4%
238
$
1.600
$
380.800
$
$
238
1.600
380.800
Diciem bre
12%
715
$
1.600
$
1.144.000
Abril
4%
238
1.200
285.600
Mayo
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Junio
4%
238
$
1.200
$
285.600
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
$
$
Producto
A base de caf
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Ene ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Fe bre ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Marzo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Abril
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Mayo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Junio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Julio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Agos to
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Se ptie m bre
15%
2.322
$
1.800
$
4.179.600
Octubre
15%
2.322
$
1.800
$ 4.179.600
Novie m bre
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Dicie m bre
12%
1.858
$
1.800
$ 3.344.400
Marzo
15%
2.322
1.400
3.250.800
Abril
4%
619
1.400
866.600
Producto
Gaseosa Dispensador
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Ene ro
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Fe bre ro
4%
619
$
1.400
$ 866.600
$
$
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Julio
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Agos to
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Se ptie m bre
15%
2.322
$
1.400
$
3.250.800
Octubre
15%
2.322
$
1.400
$ 3.250.800
$
$
$
$
Mayo
15%
2.322
1.400
3.250.800
Novie m bre
4%
619
$
1.400
$
866.600
$
$
Junio
4%
619
1.400
866.600
Dicie m bre
12%
1.858
$
1.400
$ 2.601.200
Producto
T Dispensador
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Ene ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Fe bre ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
M arzo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Abril
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
M ayo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Junio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Julio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Agos to
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Se ptie m bre
15%
2.322
$
1.800
$
4.179.600
Octubre
15%
2.322
$
1.800
$ 4.179.600
Novie m bre
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Dicie m bre
12%
1.858
$
1.800
$ 3.344.400
Producto
Granizado
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Ene ro
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Fe bre ro
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
$
$
Marzo
15%
2.322
2.000
4.644.000
Abril
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
$
$
Mayo
15%
2.322
2.000
4.644.000
Junio
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Julio
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Agos to
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Se ptie m bre
15%
2.322
$
2.000
$
4.644.000
Octubre
15%
2.322
$
2.000
$ 4.644.000
Novie m bre
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Dicie m bre
12%
1.858
$
2.000
$ 3.716.000
Producto
Agua Botella
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Ene ro
4%
619
$
1.600
$
990.400
Fe bre ro
4%
619
$
1.600
$
990.400
$
$
Marzo
15%
2.322
1.600
3.715.200
Abril
4%
619
1.600
990.400
Mayo
15%
2.322
1.600
3.715.200
Junio
4%
619
1.600
990.400
Cantidade s
Pre cio Sin I.V.A
Ingre s os
Julio
4%
619
1.600
990.400
Agos to
4%
619
$
1.600
$
990.400
Se ptie m bre
15%
2.322
$
1.600
$
3.715.200
$
$
$
$
Octubre
15%
2.322
$
1.600
$ 3.715.200
$
$
Novie m bre
4%
619
$
1.600
$
990.400
$
$
Dicie m bre
12%
1.858
$
1.600
$ 2.972.800
Relleno.
Corteza.
Cremar.
Cernir.
Adicionar.
Cremar.
Batir.
Amasar.
Incorporar.
Agregar a la corteza
horneada.
Cubrir el molde.
Zona de
recuperacin.
Poner en horno a 330
340 F durante 45.
Decorar.
Inspeccin de Calidad.
Zona de
empaque.
Zona de empaque.
Si.
Cumple.
No.
Abastecimiento y
despacho para
promocin.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
Derretir.
Blanquear.
Mezclar.
Incorporar.
Enmoldar.
Zona de
recuperacin.
Inspeccin de Calidad.
Zona de
empaque.
Zona de empaque.
Si.
Cumple.
No.
Abastecimiento y
despacho para
promocin.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
Relleno.
Masa de Hojaldre.
Sazonar.
Cernir.
Cocinar.
Mezclar.
Reposar.
Dobleces.
Desmenuzar.
Porcionar.
Ensamblar.
Zona de empaque.
Si.
Zona de
recuperacin.
Inspeccin de Calidad.
Zona de
empaque.
Cumple.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
No.
Abastecimiento y
despacho para
promocin.
Relleno.
Masa de Hojaldre.
Porcionar.
Cernir.
Mezclar.
Dobleces.
Porcionar.
Ensamblar.
Zona de empaque.
Si.
Zona de
recuperacin.
Inspeccin de Calidad.
Zona de
empaque.
Cumple.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
No.
Abastecimiento y
despacho para
promocin.
En la Ciudad de Bogot, D.C., comparecieron la seora Carolina Hernndez Gonzlez y el seor Christian Ral Rincn
Caicedo, identificados con cdula de ciudadana nmero 53115.321 y 80918.840 de Bogot, D.C. respectivamente, de
nacionalidad colombiana, mayores de edad y vecinos de Bogot, D.C., los cuales manifestaron:
PRIMERO.- CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e inters; acordaron en reunirse para constituir una
empresa de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye y que girar bajo la razn social de Pastelera
Innovacin Casera LTDA, cuyo domicilio ser la ciudad de Bogot, D.C.
SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad ser realizar las siguientes actividades: elaboracin y
comercializacin de productos de panadera.
TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de $18000.000, representado en 1 cuota. Este capital ha sido
suscrito y pagado ntegramente por los socios fundadores as:
Socio:
Cuotas
Valor
$9000.000
$9000.000
NOVENA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se
celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente,
hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin, por
lo menos. Si convocada la Junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada,
entonces se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril, a las 9 a.m., en las oficinas de la administracin
del domicilio principal. Las reuniones ordinarias tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los
administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las
cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las providencias
necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias se efectuarn cuando las
necesidades imprevistas o urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo
hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La
convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una
anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de
ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la
Junta General de Socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr reunirse vlidamente cualquier da y en
cualquier lugar sin previa convocacin, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital
social.
DECIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:
a) Estudiar y aprobar las reformas de Estatutos;
b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los administradores;
c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos Estatutos y en la ley;
d) Elegir y remover libremente al Gerente y a su suplente, as como fijar la remuneracin del primero;
e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems funcionarios de su eleccin;
f) Considerar los informes que debe presentar el Gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma Junta se los
solicite;
g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin provisional;
h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de nuevos socios;
i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios;
j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el Representante Legal, el
Revisor Fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos
o perjuicios a la sociedad;
k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo;
l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y
m) Las dems que le asignen las Leyes y estos Estatutos.
DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las
utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este
ltimo porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de
las utilidades lquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. La
Junta General de Socios podr constituir reservas ocasionales, siempre que tengan una destinacin especfica y estn
debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el pago de
impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la Junta General de Socios, incluida la
reserva legal, el remanente de las utilidades lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que poseen.
DECIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarn las cuentas y se harn el inventario
y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe del gerente
y un proyecto de distribucin de utilidades, se presentar por ste a la consideracin de la Junta General de Socios. Para
determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio ser necesario que se
hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesarias para
atender el deprecio, desvalorizacin y garanta del patrimonio social.
DECIMA TERCERA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder sus cuotas, lo que implicar una reforma
estatutaria y de consiguiente se har por escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizacin de la
Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su vigilancia). La escritura ser otorgada por el
representante legal de la compaa, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a los
dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar traslado inmediatamente y por escrito
para que dentro de los siguientes quince (15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn el precio, el
plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que acepten la
oferta tendrn derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las tomen, su
derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de
acuerdo respecto del precio o plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento que indique la ley, y
sern obligatorios para las partes.
DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durar por el trmino de cinco (10) aos, contados desde la fecha de esta
escritura y se disolver por las siguientes causales:
a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogado vlidamente;
b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la misma o por la extincin de la cosa o cosas
cuya explotacin constituye su objeto;
c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25);
d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad;
e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las
prescripciones de la ley;
f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;
g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cuarenta por ciento (40%), y
h) Por las dems causales sealadas en la ley.
PARGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma
como lo prescribe la ley.
En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin de la sociedad adoptando las modificaciones
que sean del caso, segn la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a
condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.
Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma indicada en la ley. En consecuencia, no podr
iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los actos
necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su razn social, segn el caso), una vez disuelta, se
adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatorio
en las responsabilidades establecidas en la ley.
DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIN - La liquidacin del patrimonio social se har por un liquidador o por varios liquidadores
nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se inscribir en el
registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidacin la har la persona que figure
inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente quien figure como tal en el
mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan ellos
unnimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el cargo sin que
previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30)
das hbiles desde la fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se proceder
a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern informar a los acreedores sociales del estado de liquidacin en que
se encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que circule regularmente en el
lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad.
Adems, tendrn los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de liquidacin la junta
general de socios se reunir en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea
convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo externo de la
sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios, pero podr distribuirse entre ellos la parte de los activos que
exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago de las obligaciones
sociales se har observando las disposiciones legales sobre prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones condicionales
se har una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse
exigibles, la que se distribuir entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir el
remanente de los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se har constar en acta en que
se exprese el nombre de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba
cada uno a ttulo de liquidacin.
DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecucin y liquidacin,
se resolver por un tribunal de arbitramento designado por la Cmara de Comercio de Bogot., mediante sorteo entre los
rbitros inscritos en las listas que lleva dicha Cmara. El Tribunal as constituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto
2279 de 1989 y a las dems disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a)
El Tribunal estar integrado por tres rbitros; b) La organizacin interna del tribunal se sujetar a las reglas previstas para el
efecto por el centro de arbitraje de la Cmara de Comercio de Bogot.) El Tribunal decidir en derecho, y d) El Tribunal
funcionar en la ciudad de Bogot, D.C. en el centro de arbitraje de la Cmara de Comercio de esta ciudad (10).