CASA MATRIZ ABC Y SUBSIDIARIA XYZ

FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO

METODO INDIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
CIFRAS EXPRESADOS EN MONEDA USD DOLARES
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Prdida del periodo
Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo
neto provisto por las actividades de
operacin:
Cambios en los componentes del capital de trabajo
originados en movimientos de efectivo:
Aumento en documentos por cobrar
Aumento o Disminucin en impuestos
Aumento en inventarios
Disminucin en documentos descontados
Aumento o Disminucin en Otras cuentas por pagar
Aumento o disminucin en aportaciones por capitalizar

(8,450.00)

110.00
180.00
(110.00)
-

Flujo neto de efectivo provisto por las actividades de operacin

(8,270.00)

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS

ACTIVIDADES DE INVERSIN:
Aumento en inversionen en subsidiarias
Flujo neto de efectivo usado en las actividades de
Inversin

13,832.00
13,832.00

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Disminucin capital en subsidiaria
Aumento en Minoria

(9,000.00)
3,438.00

Flujo neto de efectivo usado en las actividades de

Financiamiento

(5,562.00)

Adjustment currents conversion of the financial

statements

CAMBIO NETO EN EL EFECTIVO DEL AO

EFECTIVO AL INICIO DEL AO

5,900.00

EFECTIVO AL FINAL DEL AO (Ver Nota 3)

5,900.00

Hoja de trabajo 2012

Sucursal ABC
Hoja de Trabajo para Estado de Flujo de Efectivo Dolares
Al 31 de Diciembre de 2012
Variaciones
Dec-12

Nov-12

No.

Ajustes
Debe
No.

Ajustado
Db (Cr)

Haber

A la utilidad neta
Suma
Resta

Operacin
O

Actividades de:
Inversin
Financiamiento Caja y bancos
I
F

ACTIVO
Activo Corriente

Caja
Documentos por cobrar
Impuestos
Inventarios
Total activo corriente

5,900.00

###

3,420.00
8,420.00

3,530.00
###
8,600.00

110
180
-

(110)
(180)
-

110
180
-

O
O
O
O

13,832
-

(13,832)
-

13,832
-

I
O
I
I
I
O

17,740.00

18,030.00

Activo no Corriente

Propiedad planta y equipo

Depreciacin acumulada
Inversiones en subsidiaria
Terrenos
Total activo no corriente
Total ACTIVO

32,300.00
(270.00)
-

###
13,562.00
###

32,030.00

45,862.00

49,770.00

63,892.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente

Documentos por pagar

Documentos descontados
Cuentas por pagar entre compaias

2,780.00
-

###
110.00

Otras cuentas por pagar

Total Pasivo Corriente

2,780.00

2,890.00

2
1

+
110
-

110
-

O
(110) O
O

F
O

O
F

Pasivo no Corriente

Total PASIVO

2,780.00

2,890.00

PATRIMONIO

Capital Cia Subsidiaria

Capital Cia Matriz
Minoria
Resultados acumulados

30,000.00
3,438.00
13,552.00

9,000.00
###
22,002.00

Total PATRIMONIO

46,990.00

61,002.00

49,770.00

63,892.00

Total PASIVO Y PATRIMONIO

Diferencias
Ganancia en venta de activos de inversion
Prdida en bajas de activos fijos
Ganancia en venta de Chatarra
Venta de chatarra
Baja de Activos fijos
Venta de Activos fijos de inversin
Gasto por incobrables
Indemnizaciones
Ganancia por rebajar la provisin de cuentas incobrables
Depreciaciones y amortizaciones
Aumento en la provisin de cuentas incobrables
Amortizacin de prestamos
Contratacin de prestamos

9,000
8,450

3,438
-

17,560

17,560

9,000
(3,438)
8,450

3,438
-

(9,000)
(8,450)

F
F
f
o

Page 2

17,560

(17,560)

I
O
I
I
I
I
O
O
O
O
O
f
f

110
180
(110)
(8,450)
(8,270.00)

13,832
-

(9,000)
3,438
-

13,832.00
(5,562)
Diferencia
Efectivo al inicio del ao

5,900.00

NOTAS

Dec-12

Nov-12

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Bancos
Documentos por cobrar
Impuestos
Inventarios
Total de los activos corrientes

ACTIVO NO CORRIENTE:
Propiedad, planta y equipo neto
Depreciacion acumulada
Inversiones en subsidiaria
Total de los activos no corrientes
TOTAL

5,900.00 Q
3,420.00
8,420.00
17,740.00

5,900.00
3,530.00
8,600.00
18,030.00

32,300.00
(270.00)
32,030.00

32,300.00
13,562.00
45,862.00

49,770.00 Q

63,892.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTE:
Documentos por pagar
Documentos descontados

2,780.00
-

2,780.00
110.00

Cuentas por pagar entre compaias

Otras cuentas por pagar
Total de los pasivos corrientes

2,780.00

2,890.00

30,000.00
3,438.00
13,552.00
46,990.00

9,000.00
30,000.00
22,002.00
61,002.00

49,770.00 Q

63,892.00

PATRIMONIO:
Capital Cia Subsidiaria
Capital Cia Matriz
Minoria
Resultados acumulados
Total del patrimonio
TOTAL

0
-110
0
-180

0
0
-13,832

0
110
0
0

9,000
0
-3,438
8,450