Monografia de Empresa Minera

MONOGRAFIA DE EMPRESA MINERA
DATOS GENERALES:
Razn Social
: MINERA EL DORADO SAA
Domicilio Fiscal
: Av. El Sol 123 Urb. Piedra Santa Arequipa.
Campamento Minero
: Quebrada del Cndor Zona alta de Arequipa.
RUC
: 20304050609
Actividad comercial
: Refinera de minerales.
INFORMACION FINANCIERA:
La empresa presenta la siguiente informacin financiera al 01 Enero del 2012
10.-Efectivo equivalente a efectivo
Dinero en efectivo
S/.
5,200.00
Dinero en cuenta corriente 001204050 Banco Continental
S/. 180,000.00
12Cuentas por cobrar comerciales terceros

Cuentas por cobrar comerciales
S/. 170,000.00
Cuentas por cobrar al personal
S/. 13,200.00
Prestamos por cobrar diversas
S/.
8,500.00
20.-existencias
Existencia de Productos Terminados en almacn
S/. 20,000.00
Existencia de concentrados de mineral
S/. 75,000.00
Existencia de suministros diversos
S/. 80,000.00
Primas de seguro
S/. 35,000.00
33 Inmueble maquinaria y equipo

Terrenos
S/. 75,000.00
Edificios y construccin
S/. 160,000.00
Maquinaria y Equipo
S/. 245,000.00
42Cuentas por pagar comerciales terceros

Inversiones en activos intangibles
S/. 120,000.00
39.-Depreciacin
Depreciacin acumulada
S/. 63,499.00
Amortizacin acumulada de intangible
S/. 50,000.00
Impuesto General a las ventas

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
S/. 26,200.00
S/.
3,400.00
Remuneraciones por pagar
S/. 23,200.00
Facturas por pagar
S/. 180,000.00
Letras por pagar
S/. 48,201.00
Prestamos por pagar al Banco
S/. 40,000.00
Prestamos por pagar largo plazo
S/. 180,000.00
Compensacin por Tiempo de Servicios
S/.
7,200.00
Capital
S/. 520,000.00
Utilidades no distribuidas
S/. 45,200.00
OPERACIONES COMERCIALES:
La empresa por el ao 2012 ha realizado las siguientes actividades, relacionadas
al giro de su negocio:
02.01.12 Se adquiere materias primas varias, al crdito por el precio de compra de
S/.80,000.00
05.01.12 Se adquiere un terreno por el valor de S/.275,000.00
06.01.12 Se efectu los siguientes desembolsos de dinero en efectivo por:
Viticos para el equipo de exploracin por S/.10,450.00
Tramites varios legales para solicitud de permiso de exploracin

S/.2,828.00.
06.01.12 Despus de realizadas las exploraciones, se localiza un yacimiento

minero Pampa de Cachendo, que contiene cobre y plomo, en cantidad
aproximada de 300,000 TM, segn los estudios tcnicos realizados.
Se efectuaron gastos de exploracin en total de S/.32,778.80 y se
efectuaron los pagos de denuncio minero pagando por derechos de
explotacin S/.2,680.00
12.01.12 De Mechas del Sur SAC, se adquiere explosivos, pagando por ellos el
precio de compra de S/.9,130.00
15.01.12 Pagamos impuesto general a las ventas pendiente al 31.12.2011 por la

suma de S/.22,500.00 ms los respectivos intereses de S/.5,049.00
16.01.12 Pagamos impuesto a la renta pago a cuenta S/.39,020.00
16.01.12 Recepcionamos los recibos de SEAL y SEDAPAR y procedemos al pago
por la suma de S/.3,851.46, y S/.1,672.40, respectivamente.
20.01.12 El Ingeniero Piero Montes Tejada, nos presenta y pagamos su Recibo de
Honorarios, por los servicios de explotacin por $ 22,500.00
21.01.12 Procedemos a cobrar las facturas pendientes por la suma de
S/.92,500.00 importe depositado en cuenta corriente.
21.01.12 Se consume materias primas varias por S/.32,000.00
22.01.12 Se consume suministros diversos por S/.18,900.00
23.01.12 Se provisiona la planilla de remuneraciones segn relacin siguiente:
Obreros Mina
Jos Luis Reina, Sueldo
S/.1,900.00
Rico Montes Paredes, Sueldo
S/.2,200.00
Juan Jove Yanqui, Sueldo
S/.1,900.00
Rolo Prez Garca, Sueldo
S/.2,500.00
Juan Das Reyes, Sueldo
S/.2,600.00
Ricardo Huainas Parillo, Sueldo
S/.2,400.00
Obreros Planta de concentrados

Rubn Zoilo Reina, Sueldo
S/.2,100.00
Perico Epifanio Montesinos Paredes, Sueldo
S/.2,150.00
Toribio Ros Puma, Sueldo
S/.2,250.00
Trinito Quispe Reyes, Sueldo
S/.2,500.00
Empleados Mina
Ricardo Rey Len, Sueldo
S/.3,000.00
Rudy Carpio Millares, Sueldo
S/.3,500.00
Empleados Planta de concentrados

Perico Huertas Paredes, Sueldo
S/.3,250.00
Donato Albites Rayos, Sueldo
S/.3,250.00
Trabajadores de Administracin
Plinio Tanco Huayta, Sueldo
S/.2,000.00
Dubeli Reina Das, Sueldo
S/.2,100.00
Tareo Donato Siles Gonzles, Sueldo
S/.2,200.00
Rolo Toledo Fujimori, Sueldo
S/.3,500.00
24.01.12 Pagamos las letras pendientes a nuestros proveedores por la suma de

S/.35,000.00
25.01.12 Emitimos factura a Transportes Generales ILO SAC por el alquiler de
maquina seca, de 4 de nuestras retroexcavadoras por el valor de venta
de S/.5,000.00 cada mquina.
25.01.12 Se adquiere maquinaria por precio de compra de $ 16,000.00
realizndose el pago 40% al contado y el saldo aceptamos letras por lo
que nos incluyen 8% de inters sobre el saldo para lo cual nos emiten la
respectiva nota de dbito, sumando dicho inters a la letra respectiva.
25.01.12 Se vende a THIULYTHI & CIA MINERS concentrado de mineral por el
valor de venta de S/.196,000.00
31.01.12 La depreciacin del mes asciende a S/.29,300.00 que comprende
depreciacin de Edificios y construccin S/.9,800.00 y el saldo a
maquinaria y equipo.
31.01.12 La amortizacin de intangibles es del 10% y asciende a S/.12,000.00
31.01.12 Se ha extrado 2,987 TM de mineral del yacimiento minero Pampa de
Cachendo por lo que se provisiona el agotamiento respectivo de
mineral del yacimiento minero Pampa de Cachendo (13,458.80 x
2,987TM)/300,000 TM
31.01.12 Se provisiona la compensacin por tiempo de servicios del personal de
trabajadores
31.01.12 Se calcula y provisiona el costo de ventas.
INFORMACION FINANCIERA A ELABORAR.
Registre todas las operaciones comerciales en los libros de:
1. Inventarios y Balances.
2. Libro Diario
3. Libro Mayor
4. Libro de Caja
5. Registro de ventas
6. Registro de Compras
7. Planilla electrnica
Luego se solicita que usted, estructure la siguiente informacin financiera:
Estado de Situacin Econmico Financiera
Estado de Resultados Integrales por funcin
Estado de Resultados Integrales por naturaleza
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Costo de ventas
Estado de Costo de produccin
Notas a los Estados financieros.
PLAN DE CUENTAS:
El Plan de cuentas, es el Plan Contable General Empresarial adecuado a las
actividades que realizan las empresas extractivas. Respecto de la contabilidad
analtica de explotacin, comprende las cuentas que agrupa el elemento 9, que
muestra los costos de produccin y los gatos por funcin.
As tenemos que, la acumulacin de costos de produccin (manufactura,
extraccin) de bienes y servicios, permite el costeo de los mismos para su
incorporacin al activo correspondiente (cuentas del elemento 2). As las cuentas
de este elemento 9 referidas al costo de produccin representan cuentas de
transicin hasta la culminacin del proceso productivo o el cierre del periodo, en
que se incorporan en el activo que corresponda (cuentas del Elemento 2).
Respecto de los gastos por funcin, entre las cuentas del elemento 6 gastos por
naturaleza tenemos las cuentas:
62 Gastos de personal, directores y gerentes.
63 Gastos de servicios prestados por terceros
64 Gastos por tributos
65 Otros gastos de gestin
68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones.

Se trasladan a cuentas de acumulacin por funcin, de acuerdo con la
presentacin que resulte ms adecuada, a las actividades de la empresa. Una
presentacin mnima por funcin, incluye sin que signifique limitacin, a los gastos
de administracin y gastos de venta o comercializacin.
Los gastos acumulados en las cuentas:
66 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable.
67 Gatos financieros,
No requieren una acumulacin por funcin, sino ms bien, en diversos casos, una
presentacin en lneas separadas, despus del resultado de operacin y antes de
resultado antes de participacin e impuesto
Por ello, queda a criterio de las empresas, el uso de las cuentas del elemento 9
con el objetivo de que cubra las necesidades de informacin de sus costos de
produccin y gastos por funcin.
MINERA EL DORADO SAA de acuerdo a sus actividades y necesidad de
informacin financiera ha adecuado el Plan Contable General Empresarial, con la
siguiente nomenclatura de cuentas del Elemento 9:
90 Costos Extraccin de mineral
9011 Explotacin de mineral
91 Costos Tratamiento de mineral
911Tratamiento de mineral
93 Costos de produccin
931 Materias Primas.
932 Mano de Obra
933 Gastos de fabricacin
934 Consumo de suministros
93601 Sueldos
93602 Salarios
93603 Comisiones
93605 Otras remuneraciones.
93606 Vacaciones
93607 EsSalud
93608 SCTR
93609 Otras cargas de personal
93610 Transporte y almacenamiento
93611 Correos y telecomunicaciones
93612 Honorarios y comisiones
93613 Produccin encargada a terceros
93614 Mantenimiento y reparacin
93615 Alquileres
93616 Electricidad y agua
93617 Gastos de representacin.
93618 Combustibles y lubricantes
93619 Otros servicios de terceros.
93620 Tributos a gobiernos locales.
93621 Otros Tributos
93622 Seguros
93623 Publicaciones, suscripciones y cotizaciones.
93624 Otras cargas
93625 Depreciaciones
93626 Compensacin por tiempo de servicios.
93627 Amortizacin de intangibles.
94 Gastos de Administracin o Corporativos.
941 Consumo de suministros diversos.
946 Gastos
94601 Sueldos
94602 Salarios
94603 Comisiones
94606 Vacaciones
94607 EsSalud
94608 SCTR
94615 Alquileres
94622 Seguros
94624 Otras cargas
95 Gastos de ventas o comercializacin
956 Gastos
95601 Sueldos
95602 Salarios
95603 Comisiones
95606 Vacaciones
95607 EsSalud
95608 SCTR
95615 Alquileres
95622 Seguros
95624 Otras cargas.
95625 Depreciaciones.
97 Gastos financieros
976 Gatos financieros
9761 Intereses y gastos de prstamos.
9762 Intereses y gastos de sobregiros.
9763 comisiones por transferencias.
9764 Intereses y gastos de documentos descontados.
9765 Gastos de mantenimiento y portes.
9766 Emisin de chequeras.
9767 Perdidas por diferencias de cambio.
9768 Gastos por compra de valores
9769 Otras cargas financieras.
MONOGRAFIA DE EMPRESA MINERA

DATOS GENERALES:
Razn Social
: MINERA CIELO AZUL SAA
Domicilio Fiscal
: Av. Miramar 208 Islay Arequipa.
Campamento Minero
: Pampa cachendo.
RUC
: 20304050609
Actividad comercial
: Extraccin de minerales.
Inicio de Actividades
: 01 de Marzo del 2008
INFORMACION FINANCIERA INICIAL:

La minera Cielo Azul SAA utiliza el sistema monista de registro de sus
operaciones, y presenta la siguiente informacin financiera al 01 Enero del 2012
segn detalle siguiente:
10 Caja y Bancos
14 Cuentas por cobrar al personal
350,500.00
28,050.00
21 Productos Terminados
559,200.00
25 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos
300,750.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo

34 Intangibles
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
46 Cuentas por Pagar Diversas Terceros
50 Capital
1675,000.00
250,000.00
75,250.00
133,900.00
2300,000.00
58 Reservas
113,450.00
59 Resultados Acumulados
540,900.00
La composicin de las cuentas de los elementos del Estado de Situacin

Econmico Financiero, se detallan a continuacin:
10 Efectico y equivalente de efectivo
S/.350,500.00
101 Caja
100,000.00
102 Fondos Fijos
50,000.00
104 Cuentas Corrientes instituciones financieras 200,500.00

1041 Cuentas corrientes operativas
14 Cuentas por cobrar al personal a los accionistas
(o socios) directores y gerentes
S/. 28,050.00
141 Personal
28,050.00
1411 Prestamos.
21 Productos Terminados
S/.559,200.00
212 Productos de extraccin terminados
559,200.00
150 TM Plomo con Ley del 60% cada TM $528.00 = S/.237,600.00

100 TM Zinc con Ley del 40% cada TM $1,072.00 = S/.321,600.00
25 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos
252 Suministros
S/.300,750.00
S/.300,750.00
2521 Combustibles
COMBUSTIBLES
2,000 Galones de Diesel 2 (Petrleo) C/G S/.7.94
S/.15,880.00
1,000 Galones de Gasolina de 84 Octanos C/G S/.6.54
S/. 6,540.00
90 Galones de Diesel 1 (Kerosene) C/G S/.5.15
S/.
463.50
2524 Otros Suministros

EXPLOSIVOS
050 Cajas de mecha para Explosivos C/C S/.392.00
S/.19,600.00
100 Cajas de fulminantes para explosivos C/C S/.43.00
S/. 4,300.00
10 Cajas de TNT (dinamita) explosivos C/C S/.1,200.00
S/.12,000.00
REACTIVOS
2,500 Kilos de Cal C/K S/. 0.63
S/. 1,575.00
10 Galones de Aeroflat 2 C/G S/.555.00
S/. 5,550.00
S/. 5,950.00
8 Galones de Acido muritico C/G S/.311.50
S/. 2,492.00
15 Litros de Sodio C/L S/.493.00
S/. 7,395.00
10 Litros de Cianuro C/L S/.993.00
S/. 9,930.00
REPUESTOS
Repuestos varios
S/.200,000.00
UTILES DE ESCRITORIO
tiles de escritorio varios
S/. 9,074.50
33 Inmuebles maquinaria y equipo
S/.1675,000.00
332 Edificaciones
302,000.00
3323 Edificaciones para produccin

33231 Costo de adquisicin o produccin
333 Maquinarias y equipo de explotacin
602,000.00

33311 Costo de adquisicin o produccin
334 Equipo de transporte
722,400.00
3341 Vehculos Motorizados

33411 Costo
335 Muebles y enseres
36,120.00
3351 Muebles
33511 Costo
336 Equipos diversos
12,480.00
3369 Otros Equipos

33691 Costo
34 Intangibles
344 Costos de exploracin y desarrollo
S/.250,000.00
250,000.00
3441 Costos de exploracin

34411 Costo
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
S/. 75,250.00
391 Depreciacin acumulada

3913 inmuebles maquinaria y equipo-costo
50,250.00
332 Edificaciones
15,100.00
18,250.00
334 Equipo de transporte
12,040.00
335 Muebles y enseres
3,612.00
336 Equipos diversos
1,248.00
392 Amortizacin Acumulada
25,000.00
3921 Intangibles costo

39214 Costos de exploracin y desarrollo
46 Cuentas por pagar diversas terceros
133,900.00
469 Otras cuentas por pagar diversas

4692 Prstamos de terceros
133 900.00
50 Capital
501 Capital Social
2300,000.00
2300,000.00
5011 Acciones
58 Reservas
582 Legal
113,450.00
113,450.00
59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
540,900.00
540,900.00
5911 Utilidades acumuladas

OPERACIONES
Las operaciones corresponden a operaciones tipos, de Enero 2012, que se
realizan en la actividad de extraccin y produccin de una entidad minera.
02.01.2012 Segn acta de Junta General de Accionistas se acuerda capitalizar las
utilidades no distribuidas por S/.500,000.00 previa detraccin para la reserva legal;
a efecto de ampliar la capacidad instalada de produccin del campamento minero.
03.01.2012 Segn acta de junta de Directorio, se autoriza a Gerencia General

para que realice trmite de prstamo bancario por S/.750,000.00 con el objeto de
terminar los trabajos de ampliacin de capacidad instalada de produccin.
05.01.2012 Se adquiere al crdito suministros diversos segn la relacin siguiente
al valor de compra
1,000 Galones de Diesel 2 (Petrleo) C/G S/.8.24
200 Galones de Gasolina de 84 Octanos C/G S/.7.34
100 Galones de Diesel 1 (Kerosene) C/G S/.5.85
150 Cajas de mecha para Explosivos C/C S/.422.50
70 Cajas de fulminantes para explosivos C/C S/.50.00
150 Cajas de TNT (dinamita) explosivos C/C S/.1,305.00
100 Kilos de Cal C/K S/. 0.43
80 Galones de cido muritico C/G S/.370.90
35 Litros de Sodio C/L S/.498.00
30 Litros de Cianuro C/L S/.973.00
10.01.2012 Logstica atiende requerimiento de materiales, para consumo del rea
de produccin por pedido de los centros de costos de Mina, segn detalle
siguiente:
150 Cajas de mecha para Explosivos
120 Cajas de fulminantes para explosivos
155 Cajas de TNT (dinamita) explosivos
de produccin por pedido de los centros de costos de Planta, segn detalle
siguiente:
2,250 Kilos de Cal
50 Galones de Aeroflat 2
52 Galones de Aeroflat 3
8 Galones de cido muritico
45 Litros de Sodio
35 Litros de Cianuro
de produccin por pedido de los centros de costos de Planta, segn detalle
siguiente:
1,100 Galones de Diesel 2 (Petrleo)
458 Galones de Gasolina de 84 Octanos
94 Galones de Diesel 1 (Kerosene)
de produccin por pedido de los centros de costos de Mina y Planta, segn
relacin siguiente:
Repuestos Varios por el valor de S/.150,000.00
tiles de escritorio varios por el valor de S/.2,350.00
Siendo el consumo de los materiales indirectos, distribuido en la siguiente forma:
Repuestos varios
S/.150,000.00 (65% mina y 35% planta)
tiles de escritorio
S/.
2,350.00 (50% mina y 50% planta)
15.01.2012 Se atiende requerimiento de oficinas administrativas de la empresa

segn detalle siguiente:
tiles de escritorio por S/.3,500.00
25.01.2012 Calcular y provisionar la planilla de remuneraciones para mina, planta,
talleres y servicios
Secciones
Nmero de
Sueldos
Nmero de
Empleados
Jornales
Obreros
MINA (MOD)
PLANTA CONCENTRADORA (MOD)
(F) 5
(F) 5
50,500.00
50,500.00
50
40
80,000.00
64,000.00
CARPINTERA (MOI)
MECNICA (MOI)
T. ELCTRICO (MOI)
VIGILANCIA (MOI)
ESCUELA (MOI)
MERCANTIL (MOI)
ALMACN (MOI)
OFIC. TIEMPO (MOI)
1
1
1
1
2
2
2
6
1,700.00
1,700.00
1,700.00
1,500.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
15,450.00
3
4
3
6
4,500.00
6,000.00
4,500.00
6,120.00
La distribucin de la labor indirecta a centro de costos es de 65% para mina y para

planta el 35%
Efectuar el asiento por distribucin de labor a centro de costos y el cuadro de
distribucin de labor indirecta.
30.01.2012 Calcular y provisionar los siguientes derechos y beneficios sociales,
para fines de costos de produccin del mes:
CTS.
1/12
Gratificaciones
1/12
Vacaciones
1/12
Siendo la distribucin a centro de costos es de 65% para mina y para planta el

35%
31.01.2012 Se paga con cheque, la planilla de remuneraciones del personal de
trabajadores
31.01.2012 Calcular y registrar las depreciaciones y amortizacin de intangibles
10% (1/12 mes enero) Preparar el respectivo asiento y su distribucin a centro de
costos.
Siendo la distribucin a centro de costos es de 65% para mina y para planta el
35%
31.01.2012 Elaborar los cuadros de control de costos de mina y planta y hacer su
respectiva transferencia al almacn, considerando el siguiente
informe de
movimiento de produccin.
Movimiento de Mina:
1.- Extraccin de Mineral 375 TM
2.- Extraccin de Mineral 340 TM
Total Extraccin Mina 715 Toneladas mtricas de mineral, de las cuales salieron:
Movimiento de Planta
1.- Entraron de Mina 335 TM y Salieron para Almacn de concentrados 335 TM
2.- Entraron de Mina 320 TM y Salieron para Almacn de concentrados 320 TM
Quedan en proceso de extraccin 60 TM en Mina.
31.01.2012 El rea de Superintendencia de Mina informa que el mineral tiene una
Ley de 60% de Plomo y 40% de Zinc.
31.01.2012 El rea de Superintendencia de Planta informa que ha enviado a

deposito 600 TM de mineral concentrado para la venta (preparar cuadros de
valorizacin de mina y planta)
31.01.2012 Se vende 600 TM de mineral concentrado al contado con una ley de
60% Plomo y 40% Zinc, con una cotizacin internacional de:
Mineral Plomo
$ 618.50
Cambio
T/CC S/.2.946 T/CV S/.2.974
Mineral Zinc
$1,194.00
Cambio
T/CC S/.2.946 T/CV S/.2.974
31.01.2012 Registre contablemente el costo de venta.

INFORMACION FINANCIERA A ELABORAR.
Registre todas las operaciones comerciales en los libros de:
1. Inventarios y Balances.
2. Libro Diario
3. Libro Mayor
4. Libro de Caja
5. Registro de ventas
6. Registro de Compras
7. Planilla electrnica
Luego se solicita que usted, estructure la siguiente informacin financiera:
Estado de Situacin Econmico Financiero
Estado de Resultados Integrales por funcin
Estado de Resultados Integrales por naturaleza
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Costo de ventas
Estado de Costo de produccin
Notas a los Estados financieros.
PLAN DE CUENTAS
90 Costo Mina Extraccin de mineral
901 Explotacin de mineral

9012 Mano de Obra
9042 Reactivos
9043 Explosivos.
9044 Repuestos
9045 tiles de escritorio
91 Costo Planta Tratamiento de mineral
911Tratamiento de mineral
9112 Mano de Obra
9142 Reactivos
9143 Explosivos.
9144 Repuestos
9145 tiles de escritorio
932 Mano de Obra
93601 Sueldos
93602 Salarios
93603 Comisiones
93606 Vacaciones
93607 EsSalud
93608 SCTR
93615 Alquileres
93622 Seguros
93624 Otras cargas
94 Gastos de Administracin o Corporativos.
946 Gastos
94601 Sueldos
94602 Salarios
94603 Comisiones
94606 Vacaciones
94607 EsSalud
94608 SCTR

94615 Alquileres
94622 Seguros
94624 Otras cargas
95 Gastos de ventas o comercializacin
956 Gastos
95601 Sueldos
95602 Salarios
95603 Comisiones
95606 Vacaciones
95607 EsSalud
95608 SCTR

95615 Alquileres
95622 Seguros
95624 Otras cargas.
95625 Depreciaciones.
97 Gastos financieros
976 Gatos financieros
9761 Intereses y gastos de prstamos.
9762 Intereses y gastos de sobregiros.
9763 comisiones por transferencias.
9764 Intereses y gastos de documentos descontados.
9765 Gastos de mantenimiento y portes, chequeras.
9766 Perdidas por diferencias de cambio.
9767 Gastos por compra de valores
9769 Otras cargas financieras.

Monografia de Empresa Minera

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MONOGRAFIA DE EMPRESA MINERA

: MINERA EL DORADO SAA

: Av. El Sol 123 Urb. Piedra Santa Arequipa.

: Quebrada del Cndor Zona alta de Arequipa.

Dinero en cuenta corriente 001204050 Banco Continental

12Cuentas por cobrar comerciales terceros

Cuentas por cobrar al personal

Prestamos por cobrar diversas

Existencia de concentrados de mineral

Existencia de suministros diversos

33 Inmueble maquinaria y equipo

42Cuentas por pagar comerciales terceros

Amortizacin acumulada de intangible

Impuesto General a las ventas

Remuneraciones por pagar

Facturas por pagar

Letras por pagar

Prestamos por pagar al Banco

Prestamos por pagar largo plazo

Compensacin por Tiempo de Servicios

Viticos para el equipo de exploracin por S/.10,450.00

Tramites varios legales para solicitud de permiso de exploracin

06.01.12 Despus de realizadas las exploraciones, se localiza un yacimiento

15.01.12 Pagamos impuesto general a las ventas pendiente al 31.12.2011 por la

Rico Montes Paredes, Sueldo

Juan Jove Yanqui, Sueldo

Rolo Prez Garca, Sueldo

Juan Das Reyes, Sueldo

Ricardo Huainas Parillo, Sueldo

Obreros Planta de concentrados

Perico Epifanio Montesinos Paredes, Sueldo

Toribio Ros Puma, Sueldo

Trinito Quispe Reyes, Sueldo

Rudy Carpio Millares, Sueldo

Empleados Planta de concentrados

Donato Albites Rayos, Sueldo

Plinio Tanco Huayta, Sueldo

Dubeli Reina Das, Sueldo

Tareo Donato Siles Gonzles, Sueldo

Rolo Toledo Fujimori, Sueldo

24.01.12 Pagamos las letras pendientes a nuestros proveedores por la suma de

Estado de Situacin Econmico Financiera

Estado de Resultados Integrales por funcin

Estado de Resultados Integrales por naturaleza

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Estado de Costo de ventas

Estado de Costo de produccin

Notas a los Estados financieros.

68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones.

MONOGRAFIA DE EMPRESA MINERA

: MINERA CIELO AZUL SAA

: Av. Miramar 208 Islay Arequipa.

: 01 de Marzo del 2008

INFORMACION FINANCIERA INICIAL:

25 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos

33 Inmuebles Maquinaria y Equipo

La composicin de las cuentas de los elementos del Estado de Situacin

10 Efectico y equivalente de efectivo

102 Fondos Fijos

104 Cuentas Corrientes instituciones financieras 200,500.00

212 Productos de extraccin terminados

150 TM Plomo con Ley del 60% cada TM $528.00 = S/.237,600.00

1,000 Galones de Gasolina de 84 Octanos C/G S/.6.54

90 Galones de Diesel 1 (Kerosene) C/G S/.5.15