OPERACIONES CONTABLES

1. El 01 de abril compramos mercadera por el importe

de S/.23600.00 a crdito.
2. El 08 de abril recibimos el recibo de SEDAPAL por el
consumo de agua correspondiente al mes de marzo
cuyo vencimiento de pago es el 25 de abril por el
importe de S/590.00
3. El 10 de abril vendemos el 80% de nuestras compras
con un margen de utilidad del 60% al contado.
4. El 12 de abril compramos mercadera por el valor de
S/30000.00 al contado, pagamos con cheque del
BBVA.
5. El 16 de abril devolvemos mercadera por fallos de
fabricacin por S/8000.00, nuestro proveedor nos
emite la nota de crdito N 001-1425
6. El 18 de abril recibimos recibo de movistar por el
servicio de telecomunicaciones por el importe de
S/1180.00; servicios correspondientes al periodo de
16 de abril al 5 de mayo.
7. El 20 de abril recibimos el recibo de Luz del Sur por el
importe de S/3540.00 cuyo vencimiento ser el 27
del mismo mes.
8. El 24 de abril vendemos la totalidad de nuestras
mercaderas en el almacn con el mismo margen de
utilidad de nuestra venta anterior 50% de efectivo
por el saldo giramos una letra a 45 das
9. El 30 de abril pagamos la planilla de sueldos de
siguiente manera:

SUELDO
A
B
C

10000.00
8000.00
6000.00

CON VNTA

ONP

1000.00

X
X
X

D
E
F

5000.00
4000.00
3000.00

3000.00
4000.00

X
X
X

RESOLUCIN
REGITRO DE COMPRAS

1.MERCADER
A
2. SEDAPAL
(agua)
4.
MERCDERA
5. NOTA DE
CREDITO
N001-1425
6. MOVISTAR
(telfono)
7. CRUZ DEL
SUR
(energa)

B.I

IGV

TOTAL

20000.00

3600.00

23600.00

500.00

90.00

590.00

30000.00

5400.00

35400.00

80000.00

1440.00

9440.00

1000.00

180.00

1180.00

3000.00

540.00

3540.00

46500.00

8370

54870.00

REGISTRO DE VENTAS

B.I

IGV

TOTAL

25600.00
121600.00

4608.00
21888.00

30208.00
143448.00

147200.00

26496.00

173696.00

8.

50000.
00
20000.
00
70000.
00
16000.
00
54000.
00
30000.
00
84000.
00
8000.0
0
76000.
00
45600.
00
121600
.00
21888.
00
143488
.00

INEVNTARIO INCIAL
COMPRAS

VENTA

COMPRA

DEVOLUCIN
SALDO
+ 60%
VALOR VENTA
IGV
TOTAL VENTA

PLANILLA

SUEL
DO
A
B
C
D
E

CON
VNTA
10000
.00
8000.
00
6000.
00
5000.
00
4000.
00

ONP

SUEL
DO
X
X

1000.
00

X
X

3000.
00

TOTAL
REMU
NE.

ONP
13%

10000.
00
8000.0
0
6000.0
0
5000.0
0
4000.0
0

1300.
00
1040.
00
910.0
0
650.0
0
910.0
0

NETO
A
PAGAR

APORT
E
ESSAL
UD 9%

8700

900

6960

720

5090

540

4350

450

3090

360

3000.
00
10000
.00

F
A

4000.
00

X
X

3000.0
0

910.0
0
5720.
00

2090

270

38280

3960.00

C.VENTAS

INEVENTARIO INICIAL
COMPRAS(+)
DEVOLUCIN (-)
TOTAL MERCADERA
(-) INEVTARIO FINAL
TOTAL COSTO VENTAS

50000.0
0
50000.0
0
(800
0.00)
92000.0
0
0
92000.0
0