UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

ESCUELA DE POSTGRADO

Maestra en contabilidad y administracin

Mencin en Administracin y finanzas

PLAN DE NEGOCIOS ELABORACION DE YOGURT EN LA

REGION DE PUNO

PRESENTADO POR:
NOMBRES Y APELLIDOS
-

Huanca Betancur Bernardo

Yana Laura Willie Wilson
Huamantuma Quenaya Kevin Clever
Caceres Bustinza Lycet Maria

PUNO, PER

2015
PLAN DE NEGOCIOS ELABORACION DE YOGURT EN LA REGION DE PUNO
1. IDEA DE NEGOCIO

03

2. ANALISIS DEL ENTORNO

03

2.1 Anlisis del ambiente externo

Factor demogrfico
Factor econmico
Factor poltico/legal
Factor sociocultural
Factor tecnolgico
Factor ambiental
2.2 Anlisis de la industria
CIIU de la idea de negocio
Entorno especifico
2.3 Anlisis de las fuerzas de Porter
2.4 Anlisis FODA

03
03
03
04
04
04
04
04
04
04
05
07

3. ESTUDIO DE MERCADO

09

3.1Objetivos del estudio

3.2Fuentes de informacin
3.3Diseo muestra: metodologa
3.4Encuesta que se aplicara

09
09
10
11

4. PLANEAMIENTO ESTRATGICO

14

4.1Estructura del plan estratgico

Visin
Misin
Objetivos
Estrategia
4.2Polticas y valores empresariales

14
14
14
15
15
15

5. ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

16

5.1Organizacin de la empresa
Organigrama
Rgimen tributario

16
17
17

6. PLAN DE MARKETING

18

6.1Definicin del mercado

6.2Segmentacin del mercado
6.3Posicionamiento del producto/servicio
6.4Establecimiento de la estrategia competitiva en marketing
6.5La mezcla de marketing

18
18
19
19
20

7. PLAN DE OPERACIONES

22

7.1Definicin del plan de operaciones

Objetivos y la estrategia funcional del plan de operaciones
Diseo del plan de operaciones

22
22
23

8. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

30

8.1Gestin de los recursos humanos

8.2Administracin de recursos humanos

30
34

9. PLAN FINANCIERO

36

1. IDEA DE NEGOCIO
El consumo del yogurt en nuestra alimentacin diaria trae grandes
beneficios para nuestra salud es una fuente rica en calcio y protenas,
aporta cepas de bacterias pro biticas, beneficiosas para la flora intestinal.
Adems, alivia la retencin de lquidos, estreimiento y es recomendable en
casos de osteoporosis.
El consumo per cpita de yogurt en el Per no supera los cinco litros
anuales, el Per tiene cifras por debajo de lo que recomienda la
organizacin de las naciones unida para la alimentacin (FAO)
Esta es una gran oportunidad para invertir en la produccin del yogurt,
bsicamente en la regin de Puno, ya que contamos con la materia prima
para su elaboracin (produccin de leche de vaca).
Otro punto importante para tomar en cuenta al momento de invertir en la
produccin de yogurt, es una buena alternativa a los intolerantes a la
lactosa. Un estudio realizado por la facultad de medicina de la Universidad
de San Marcos detallo que el 64% de las personas es intolerante a la
lactosa.
Con una variedad de sabores texturas es uno de los alimentos preferidos
por distintas generaciones por ello nuestra idea de negocio se centra en la
produccin de yogurt que estara enfocado en nios, adolescentes, jvenes
y adultos.
2. ANALISIS DEL ENTORNO
2.1 Anlisis del ambiente externo
2.1.1 Factor demogrfico
Nuestro pblico objetivo ser Puno y provincias. El gnero al cual estar
dirigido nuestro producto es tanto mujeres como varones. La edad de
nuestros clientes abarcara desde los 5 a 45 aos de edad. En la
distribucin geogrfica del pblico objetivo es tanto urbano como rural.
2.1.2 Factor econmico
Segn el banco mundial el Per es una de las economas de ms rpido
crecimiento en la regin. Entre 2002 y 2013 la tasa de crecimiento

promedio fue de 6.1%, en un entorno de baja inflacin (2.6% en

promedio).
Un contexto externo favorable, polticas macroeconmicas prudentes y
reformas estructurales en distintos mbitos se combinaron para dar
lugar a este escenario de alto crecimiento y baja inflacin.
2.1.3 Factor poltico/legal
El Per ha cambiado completamente de modelo de funcionamiento
gracias a una serie de reformas en los aos noventa. Se volvi una
economa mucho ms de mercado con una serie de liberalizaciones
financieras y comerciales, lo que le permiti tener una senda de
crecimiento sostenido a partir del 2003-2004,
2.1.4 Factor sociocultural
El consumo de yogurt est legitimado en la poblacin punea ya que
gracias a la ayuda de la publicidad que emite empresas como Gloria,
Laive sobre las bondades nutricionales del producto.
2.1.5 Factor tecnolgico
Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas en la
produccin) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementar progresivamente con maquinarias y equipos para una
ventaja competitiva en el mercado.
La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la
produccin y la adquisicin de nuevas maquinarias.
2.1.6 Factor ambiental
Degradacin del medio ambiente por la contaminacin de empresas
industrial que no tienen compromiso social ambiental, en cambio nuestra
empresa tiene como poltica la conservacin y el proceso de no generar
residuos txicos que no afecten al medio ambiente.
Las alteraciones del medio ambiente influyen en la produccin de
materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la
leche.
2.2 Anlisis de la industria
2.2.1 CIIU de la idea de negocio
1530 Elaboracin de productos lcteos
5

2.2.2 Entorno especifico

Criterio
FUNCIONES
necesidad
que
el
producto o servicio satisface para los
clientes
TECNLOGIA medios que utiliza la
empresa
para
satisfacer
dichas
necesidades
CLIENTES definir las caractersticas de
las personas a quienes va dirigido el
producto o servicio que el negocio
ofrece

Detalle
Comercio al por mayor y menor
Precios bajos y con descuento
Rapidez en el servicio
Alto contacto e interaccin con el
cliente (comunicacin y transporte)
Crdito a clientes frecuentes
Pblico en general (nios, adolescentes
y adultos)
Cercana al hogar

2.3 Anlisis de las fuerzas de Porter

-

Descripcin de las cinco fuerzas de Porter

Rivalidad entre competidores actuales

Productores artesanales de las diferentes provincias de Puno, en las
ltimas dcadas la produccin de derivados de leche ha ido creciendo
entre ellas la demanda creciente del yogurt.
Este tipo de emprendedores se caracterizan por su produccin a
pequea escala, generalmente sus productos van dirigidos a
6

consumidores especficos, ya que carecen de medios de publicidad para

difundir las bondades de su producto
Amenaza de competidores potenciales
En el mercado nacional empresas como Gloria y Laive comercializan
yogurt en marcas como Pura Vida, Soal, Yomost, Soy Vida, Milkito
Yogurt Bio, Yogurt Bio Kids, Yogurt Sbelt y Fresh up.
En el Per, el consumo de yogur es de 5 litros por persona. Existe un
gran mercado para crecer: en Chile, el consumo es de 14 litros por ao,
en Espaa es 18.2 litros, en Francia es 21 litros y, en Suecia, 35. En
Per, este mercado comercializa alrededor de 100 mil toneladas
anuales, generando ventas por aproximadamente 100 millones de
dlares.
Nuestra principal diferencia con los competidores ser en tener un
producto de calidad que no tenga preservantes y que al momento de su
consumo el cliente quede satisfecho, para ello se proyecta atender a
consumidores especficos (estudiantes del nivel inicial, primaria,
secundaria, universitarios y docentes) y pblico en general
Amenaza de productos sustitutos
El yogur es utilizado principalmente como un alimento en el desayuno, y
en los ltimos tiempos se ha convertido en un ingrediente esencial en
ensaladas y postres. Por esta razn los posibles productos que pueden
sustituir al yogurt son:
Bebidas Caf, Leche chocolatada, T, Jugos, bebidas de malta y frutas
en almibar.
Poder de negociacin de los proveedores
Nuestro plan de negocio contempla acopiar materia prima a los
productores locales de leche, para ello se prevee tener tres proveedores
ello nos garantizara los costos estables de produccin.
Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros
clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.
Poder de negociacin de los clientes
Determinar cules son las exigencias de nuestro cliente, seguridad en el
servicio, garanta del producto, durabilidad, peso completo, rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estndar
7

y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del

consumidor.
Ya que el costo de cambio de los clientes no es tan alto, pero puede
elevarse considerando precio o servicio de sustituto o cercana de
competidores, para ello se plantea captar, mantener y fidelizar a
nuestros clientes `
-

Anlisis del ambiente interno

Anlisis de la ventaja competitiva
Nuestros productos son elaborados siguiendo procesos naturales,
evitando emplear preservantes para su elaboracin.
Anlisis de las reas funcionales de la empresa
Nuestra organizacin trabajara integrando las reas de recursos
humanos, produccin, comercializacin y finanzas.
Anlisis de la cadena de valor

2.4 Anlisis FODA

Anlisis matriz FODA
Oportunidades
La constante innovacin tecnolgica.
Atender a grupos adicionales de clientes.
Segmento de mercados insatisfechos
Crecimiento rpido del mercado.
Entidades Financieras de crdito.
Crecimiento acelerado de una cultura de consumo del yogurt.
Eliminacin de barreras comerciales en mercados exteriores

atractivos.

Amenazas

Las influencias polticas y gubernamentales

Entrada de nuevos competidores con costes ms bajos.
Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.
Creciente poder de negociacin de clientes y/o proveedores

Debilidades

Falta de tecnologa y herramientas para la produccin

Recurso econmico escaso
No se cuenta con una infraestructura adecuada
Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
Dbil imagen en el mercado.

Fortalezas
Creatividad Empresarial y actitud proactiva
Trabajo en equipo y sinergia
Conocimiento adquirido en temas empresariales en la Maestra de
Administracin y finanzas
Profesionales en el equipo empresarial
Capacidad directiva
Se cuenta con matera prima disponible.

MATRIZ FODA

MATRIZ DAFO

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

FORTALEZAS

Estrategias Defensiva.

Estrategias Ofensiva.

- Liderazgo
de
bajo - Estrategia
de
cargo
costo
excesivo
- Estrategia
de - Atacar
segmentos
diferenciacin
descuidados
por
la
- Estrategia de enfoque competencia
en el mercado
- Campaas de imagen
fortaleciendo
nuestra
empresa y debilitando al
rival
DBILIDADES

Estrategias
Sobrevivencia

Estrategias Adaptativa

- Tratar de aprovechar
una situacin positiva del
- Eludir los efectos que
las situaciones del
entorno para corregir
entorno puedan tener
carencias o debilidades
sobre aspectos internos. internas de la Empresa

3. ESTUDIO DE MERCADO
En el presente captulo se determinara los objetivos del estudio, fuentes de
informacin, metodologa, resultados, anlisis del mercado, estimacin de
demanda y cmo stas repercuten en el funcionamiento de la empresa de
elaboracin de yogurt.
III.1

Objetivos del estudio:

Conocer las necesidades del cliente.
Identificar la frecuencia de consumo, caractersticas y cantidad.
Establecer el segmento de mercado del negocio.
Estimar la demanda potencial de los productos, nuestro mercado
objetivo.

III.2 Fuentes de informacin:

Primarias
El proceso de la investigacin para el desarrollo del plan de negocios inici
con recoleccin de los datos primarios mediante una encuesta basada en

10

la profundidad y alcance de los conocimientos de la poblacin respecto al

producto.
Secundarias
Cuadros estadsticos del INEI para conocer nuestra poblacin.
Visitas a pginas Web con el fin de conocer otras empresas a fines.

III.3

Diseo muestra: metodologa

POBLACION META PROYECTADA
POBLACIN PROYECTADA DEL 2015 HASTA 2018

1+

0.8

N 2015+3=xxxxxx

1+

N 0+n =N 0

008
n2018 =101.784( 1. 3

Poblacin al 2018

n2018 =105.921

Demanda proyectada para los siguientes tres aos La demanda

proyectada se estim de acuerdo al incremento de la poblacin. La misma
que ser proyectada para los siguientes aos tomando una estimacin a
travs de la Tasa de Crecimiento (0.8 %).
Teniendo la tasa de crecimiento, se procede a realizar las proyecciones de
la demanda de la poblacin.
MUESTRA POBLACIONAL
n=

Z 2 pqN
N E2 + Z2 pq

11

N = 105,921.00

Z 2 pqN
n=
2
2
N E + Z pq

n=

Z pqN
2
2
N E + Z pq

Dnde:
N
Z
p
q
E
n

:
:
:
:
:
:

Poblacin
95 % de Confianza
Variable positiva 80%
Variable negativa 20%
Precisin o error 5%
Muestra para la poblacin.

3.4 Encuesta que se aplicara

ENCUESTA DEL YOGURT POWERYOGUR
Buenos das/tardes, somos un grupo de estudiantes de la Universidad
Nacional del Altiplano, estamos realizando una encuesta para evaluar el
lanzamiento de un nuevo tipo de yogurt natural. Le agradeceremos
brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas
con la mayor sinceridad posible:
Marque con un aspa

la respuesta que usted crea conveniente:

1. Consume usted yogurt?

a. SI

b. NO

Si marco si contine las siguientes preguntas, si marco no pase a la

pregunta N 18 y conteste.

12

2. Cul es el sabor que mas le agrada?

a. Fresa

b. Vainilla

d. Lcuma

e. Natural

c. Durazno
f. Otros

3. Cul es la Marca de Yogurt que consume con mayor frecuencia?

a. Gloria

b. Laive

d. Milkito

c. Pura Vida

e. Otros

4. Porque consume usted esa marca de yogurt?

a. Bajo en azcar

b. Nutritivo

c. Natural

d. otros
5. Cuntos litros de yogurt consume usted al mes?
a. 1-3 litros

b. 4-6 litros

c. 7-9 litros

d. otros
6. Cunto paga actualmente usted por cada litro de yogurt?
a. S/ 3-4 nuevos soles
b. S/ 5-6 nuevos soles
c. S/ 7-8 nuevos soles
d. S/ de 9 a ms nuevos soles
7. Dnde Compra habitualmente su Yogurt?
a. Bodega

b. Mercado

c. Supermercado

d. Otros:
8. En qu se fija Usted cuando va a comprar este producto?
a. Precio y tamao

b. Empaque

d. Publicidad

e. otros

c. Calidad

13

9. Qu busca en un Yogurt?
a.- Una bebida refrescante.
b.- Un alimento nutritivo
c.- Un producto que mejore su salud
d.- Otros:
10. Qu le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado?
a. El tamao
b. Los precios
c. La variedad
d. Mas energtico
11. Cul cree usted que sea el producto que sustituya al yogurt?
a. Frugos

b. Nctar

c. Gaseosas

d. Otros..
12. Le gustara probar el poweryogur?, con las siguientes caractersticas
Contiene provitamina A, vitamina C y complejo de vitamina B. Combate el
estrs.
a.

SI

b.

NO

13. cunto estara dispuesto a pagar por este nuevo producto?

a. S/ 4-5 nuevos soles
b. S/ 6-7 nuevos soles
c. S/ 8-9 nuevos soles
d. S/ 10-11 nuevos soles
e. S/ 12 a ms nuevos soles
14. Qu le motiva a comprar yogurt?
a.
b.
c.
d.
e.

por Conservar el fsico y la salud

Recomendacin mdica
Costumbre
Porque es barato
Porque es complemento de sus alimentos

15. En que presentacin consumiras el nuevo yogurt?

14

a. 250 ml.

b. 400 ml.

d. 1 litro

e. Ms de un litro

c. 500 ml.

16. qu envase considera adecuado para el yogurt?

a. Vidrio
d. Tetra pack

b. Plstico
c. Bolsitas
e. Otros.

17. Qu tipo de publicidad cree Usted que sera fundamental para promocionar el
producto?
a. Televisin:

b. Radio:

c. Volantes:

e. Otros: ..

PARA LOS QUE MARCARON QUE NO CONSUMEN EL PRODUCTO:

18.- porque no consume usted el producto?
a. Por motivo de salud
b. Por tradicin
c. Porque no le gusta
d. Otros.

4. PLANEAMIENTO ESTRATGICO
4.1 Estructura del plan estratgico
4.1.1 Visin
Ser una empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo
sustentable, dedicado a la produccin y comercializacin de productos
lcteos, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo
2020.
4.1.2 Misin
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes un yogurt de calidad a base de materia prima de la zona
de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en el
departamento de Puno.
4.1.3 Objetivos

15

 Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de

produccin del 10% para el ao 2018.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2017.
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del ao 2017.
Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2015.
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado,
Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2017.
4.1.4 Estrategia
-

Estrategia competitiva genrica

Liderazgo de costos
Buscar y mantener una posesin de costos bajos respecto de la
competencia, esto permitir a la empresa rendimiento superior al
promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.
Diferenciacin
Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los
atributos, el consumidor percibe como nico por tanto est dispuesto a
pagar un precio mayor por adquirirlo.
Enfoque
Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados.
Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta
nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de
crecimiento de rentabilidad, ya sean porque la competencia ocupa una
posesin demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia
est en declive.

Estrategia de crecimiento
Tenemos como objetivo desarrollar nuestras ventas introduciendo
nuestros productos a los mercados no atendidos, aumentar nuestras
ventas mediante diversos canales de distribucin

4.2 Polticas y valores empresariales

Fomentar una cultura de tica profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricacin de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
Polticas
Se garantizar un alto nivel de calidad en los procesos de produccin y
distribucin de todos los productos a ser ofrecidos.
Se rechazar toda materia prima e insumos que no cumplan con los
estndares necesarios para obtener calidad en el producto terminado.

16

Se realizar reuniones peridicas para analizar el cumplimiento de los

objetivos de produccin a corto plazo y se realizar los ajustes de
manera permanente para asegurar el mejoramiento continuo de los
procesos.
Se realizar el mantenimiento permanente de todos los equipos que
intervengan en el proceso productivo para contribuir a la limpieza total
de los productos finales.
El encargado de produccin coordinar cundo y en qu condiciones se
realizar el mantenimiento de la maquinaria y la compra de nuevos
utensilios y dems enseres para la produccin.
Se mantendr el anlisis aleatorio tomando una muestra de cada lote
del producto terminado para identificar las condiciones de calidad en
que se estn realizando la produccin final, con el objeto de corregir y
mejorar su presentacin y contenido.

Valores
El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por
ser quienes constituyen el motor del xito en la empresa.
El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la
capacidad de adaptacin para movilizarse frente a los desafos de la
sociedad.
El amor al medio ambiente con responsabilidad de todos y de cada uno.
Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
injustificable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.
5. Estructura de la empresa
5.1 organizacin de la empresa
La razn social de la empresa ser LOS ANDES SAC y la marca del
producto ser YOGURTPOWER que est constituida bsicamente con
aportes de los socios. El capital social estar representado por acciones y
se integrar a los aportes de cada uno de los socios.
Nombre de la empresa LOS ANDES SAC acompaado siempre de una
expresin peculiar para que no pueda confundiese con otra compaa.
YOGURTPOWER. Operar bajo las leyes.
La Empresa estar
domiciliada la av. Manco Capac S/N Sector 2, Kilmetro 20 del distrito de
Ayaviri - Melgar - Puno.
El objetivo de la Empresa es la Produccin y Comercializacin de yogur).
Con responsabilidad social y ambiental la cual permitir a la empresa

17

contribuir activa y voluntariamente al desarrollo de la comunidad ya que la

misma generar nuevas fuentes de empleo y as una mejor calidad de vida
para los empleados.
5.1.1 Organigrama

JUNTA GENERAL

GERENTE

CONTABILIDAD

PRODUCCION

RR HH Y
LOGISTICA

MARKETING
Y VENTAS

5.1.2 Rgimen tributario

Rgimen Especial de Renta (obligaciones)
Llevar los libros o registros contables que corresponden a su rgimen
Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, as como efectuar y
pagar las retenciones que seala la ley, de acuerdo con el
cronograma de pagos aprobado por la SUNAT.
Comunicar cualquier cambio en la informacin que proporcione al
RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades,
cambio de domicilio, de representantes legales, de denominacin o
razn social y el nombre comercial, entre otros.
Comprobantes de pago y documentos a emitir

18

 Facturas, boletas de venta, guas de remisin, notas de crdito y

notas de dbito.
Tributos afectos
Impuesto a la Rentas Tercera Categora (actividades de industria
1.5% de los ingresos mensuales)
Impuesto General a las ventas 18%
6. PLAN DE MARKETING
6.1 Definicin del mercado
Mercado es el lugar donde se renen compradores y vendedores a fin
de realizar sus transacciones comerciales de compra y venta de bienes y/o
servicios.
El lugar donde se renen los compradores y vendedores no solo se refiere
a un lugar fsico, pues tambin puede ser un sitio virtual, tal como ocurre
actualmente con muchas de las pginas Web de Internet, en donde incluso
se puede hacer pagos o recibir pagos por medio de Internet, a travs de
Tarjetas Master Card, Visa y otras similares.
6.2 Segmentacin del mercado
El mercado objetivo es la ciudad de Juliaca 216.716 habitantes y Puno
120.716 habitantes.
Edad.
consumen
Sexo.
Estado civil
Unidad geogrfica
Condiciones Geogrficas
Clima
Relieve
Poblacin
Grupo de referencia
Clase social
Ciclo de vida familiar
Motivo de compra
Disposicin de compra.

03 45 aos son lo que ms

Hombres y mujeres
general
mercado regional (Puno )
frio- templado lluvioso
Relieve accidentado
Urbana, Rural
Vecinos, amigos, familiares y clientes
A,B,C
general
Calidad, Grado nutricional, natural
Alimento nutritivo

6.3 Posicionamiento del producto/servicio

19

"Arte de posicionar el producto y de lograr una comunicacin persuasiva.

Por consiguiente, lo primero que se debe hacer antes de crear un anuncio
es conocer el producto y el mercado meta en una forma clara e ntima. Ese
conocimiento constituye la base de sus decisiones creativas en el mbito de
la publicidad".
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la empresa cuenta con
amplio conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes por
con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro
producto.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
Nuestros productos no solo sern reconocidos por su reconocida
calidad sino tambin por el gran respaldo tcnico de
mantenimiento, asesora y capacitacin permanente en el manejo
de nuestros equipos para elaborar.
Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias
a lo cual nuestro ndice de eficiencia en la atencin es alto.
Gran potencial tcnico juvenil con capacidad de desarrollo y
superacin tcnica en labores especficas de la empresa
Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribucin a fin de
contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo
de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro
trabajo.
6.4 Establecimiento de la estrategia competitiva en marketing
Introduccin al mercado
Desarrollo de nuevos productos
Desarrollo de nuevos mercados
6.5 La mezcla de marketing
-

Producto
CRITETIOS
LOS ANDES SAC

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

YOGURT
20

Calidad
Color
Sabor
Tamao
Empaque
Diseo
Uso
-

Plaza o distribucin
CRITERIO
Tipos de
distribucin
Ventas
Medios de
transporte

Higiene y salubridad
Natural
Natural
1 litro y 250 ml
Botellas plsticas
Cilndrico
Producto alimenticio

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

DETALLE
mayoristas
minoristas
personal
Terrestre

Precio
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
YOGURT 1 Lt.
YOGURT 250 ml.
POWERYOGURT
Costo
3.00
1.00
Cuanto estn los clientes
4.00
1.20
dispuestos a pagar
Precio de la competencia
4.00
1.50
Precio de venta
4.00
1.20
Motivos para establecer este
Calidad del
Calidad del
precio
producto (natural)
producto
(natural)
Se harn descuentos a los
Tiendas
Tiendas
siguientes tipos o clases de
comerciales,
comerciales,
clientes
instituciones
instituciones
Motivos para otorgar los
Cantidades de la
Cantidades de
descuentos
compra
la compra
Se otorgan crditos a los
Instituciones,
Instituciones,
siguientes tipos o clases de
clientes fijos
clientes fijos
clientes

Promocin
TIPO DE
PUBLICIDAD
Radial

DETALLE

COSTO

Descripcin de caractersticas, valor

S/.250.00
21

agregado, atributos
Demostrar las caractersticas, valor
agregado, atributos del producto
Descripcin del diseo

TV
Volantes

mensual
S/.400.00
mensual
S/.50.00
millar

Personal
Puesto de Trabajo
Gerente General
Contador
Ing. Industrias Alimentarias
Logstica
Almacenero (01)
Operarios en Produccin ( 03 )
Vendedores (02)
Personal de Limpieza (01)
Mantenimiento de Maquinaria (01)

Crecimiento
Ampliacin del mercado meta
Bsqueda de fuentes de financiamiento
Bsqueda de mercados nuevos

Postura competitiva
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la empresa cuenta con
amplio conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes para
generar un clima de confianza.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.

Orientacin al cliente
Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se
basa en la calidad, composicin y precio. Se elaborar un producto
22

de calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera

calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y
tcnicamente correcto.
7. PLAN DE OPERACIONES
7.1 Definicin del plan de operaciones
7.1.1 objetivos y la estrategia funcional del plan de operaciones
Ayudar a la empresa a convertir su funcin de finanzas en un rea ms
eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo
de efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la
relevancia y los tiempos de la comunicacin de la informacin
Reduccin de Costos y Excelencia Operacional. Reduccin de costos
en todos los aspectos de la operacin del negocio al revisar las
funciones y optimizar el desempeo. Contar con las metodologas
necesarias para presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a
largo plazo.
Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el
espectro total de una transaccin de este tipo, incluyendo estrategias de
adquisicin de inversin, investigacin de la organizacin objetivo,
asesora tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuacin,
de lneas, logro de sinergias, integracin del negocio e integracin de
sistemas.
Programa de Liderazgo. Priorizacin de portafolio; traduccin de la
visin estratgica en oportunidades significativas de inversin, seleccin
de reas de inversin dadas las restricciones de recursos e implantacin
de esquemas efectivos en el manejo de la empresa..
Oficina de Administracin de Proyectos. Proveer a travs de las mismas
herramientas y tcnicas para administrar programas de transformacin
de gran escala.
7.1.2 Diseo del plan de operaciones
-

Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas,
Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termmetro, etc.
Formulacin
100 litros de leche fresca
20 kilos de azcar
1 sobre de fermento

23

1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C. (estabilizante)
Rendimiento
110 litros de yogurt batido

Preparacin de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar
al mismo 10 kilogramo de azcar y calentar a fuego lento. En una taza de
azcar agregar el C.M.C. y mezclar

Cuando la mezcla de fruta y azcar est caliente, adicionar la taza de

azcar conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5
minutos
-

Preparacin del fermento

Se vierte la leche bien hervida y fra a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento.

24

Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y
definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilizacin en la
leche.
-

Preparacin del yogurt

Verter la leche en una olla. Agregar el azcar sobrante y disolver

Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de

la olla hasta que rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45C.

Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar

hasta mezclar bien. Introducir la olla en la incubadora.

25

Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego

que cuaje incubar por dos horas ms (controlar que la temperatura de la
incubadora se mantenga entre 38 a 45 C. Retirar de la incubadora y enfriar
en la refrigeradora hasta que est por debajo de los 15C.
Una vez fro el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar
ingresar aire o burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir

batiendo de igual forma Lavar los envases con agua hirviendo

Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar
enfriar y consumir.

26

Diseo de instalaciones y equipos

En lo concerniente a la estructura fsica e instalaciones de las
fbricas la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes,
pisos y techos deben ser construidos de material resistente al agua.
El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y
evitar la acumulacin de suciedad.
Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deber
tener en cuenta la ubicacin de puertas y ventanas que permita la
correcta iluminacin y ventilacin. Es recomendable proteger las
ventanas con mallas metlicas para evitar el ingreso de insectos.
La abundancia de agua corriente y la correcta evacuacin de las
aguas residuales son aspectos fundamentales que deber
considerarse al momento de disear, construir o acondicionar su
local.
Ubicacin
La Ubicacin de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del
proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de accin. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar un
lugar donde ubicar la planta:
Suministros permanentes y baratos de leche y cido lctico.
Caminos y medios de transporte confiables.
Disponibilidad de mano de obra calificada.
Servicios de agua, combustible y electricidad.
Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.

Distribucin
Consiste en ordenar tcnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cmoda
mente y en el menor tiempo

Equipos
Cmara de refrigeracin, Cmara de incubacin de 100 lts. Batidora,
Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH metro,

27

Lactodensmetro, Termmetro, Recipientes diversos, Olla de 100 lts,

Menaje de cocina, Otros
-

Diseo de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)

Descripcin del
proceso (yogurt)

Estandarizacin
Consiste
en
en polvo y azcar
el fin de elevar los
y darle el dulzor adecuado
se desea elaborar
no se adiciona

adicionar leche
a la leche con
slidos totales
al producto, si
yogurt natural,
azcar.

Pasteurizacin
La leche se calienta hasta
temperatura de 85C y se
esta temperatura por 10 minutos.

alcanzar
mantiene

Enfriamiento
Concluida
la
etapa
de
inmediatamente la leche hasta
temperatura.

pasteurizacin, enfre
que alcance 43C de

Inoculacin
Consiste en adicionar a la leche
contiene las bacterias que la transforman
Incubacin
Adicionado el fermento, la leche
43C hasta que alcance un pH
Por lo general se logra en 6

el
en yogurt.

fermento

la
a

que

debe mantenerse a
igual o menor a 4,6.
horas.

28

Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deber enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15C de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentacin lctica y evitar que el yogurt contine acidificndose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el cogulo y uniformizar la textura del
producto. Adicin de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentacin del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45Brix, en la proporcin de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.Tambin se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes;
cuidando que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentacin del producto, hacia el comprador, por tanto, deber elegirse
un envase funcional, operativo y que conserve intactas las caractersticas
inciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeracin a una temperatura de 4C, y
en condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producir el
deterioro del mismo.
8. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
8.1 Gestin de los recurso humanos
-

Gerente General (01), acta como representante legal de la empresa, fija

las polticas operativas, administrativas y de calidad en base a los
parmetros fijados por la casa matriz.
Funciones:
Es el representante legal de la empresa.
Liderar el proceso de planeacin estratgica de la organizacin,
determinando los factores crticos de xito, estableciendo los
objetivos y metas especficas de la empresa.
Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y
metas propuestas.
Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las
metas de grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero,
materiales, es decir optimizando los recursos disponibles.
Perfil:
Contar con una licenciatura de administracin de empresas o
carreras afines.
29

Experiencia mnima de 02 aos como Gerente General.

Es designado por la Junta General y depende de esta.
Ser emprendedor.
Capacidad de comunicacin.
Liderazgo, con motivacin para dirigir.
Integridad moral y tica.
Responsabilidades:
Dirigir, vigilar, controlar, coordinar y evaluar las diferentes reas
de la empresa.
Determina los niveles, cargos y funciones que desempean los
responsables de rea, as como del personal, en general.
Sueldo: S/1,200.00
Contador (01), es la persona encargada de llevar la contabilidad de una
empresa y de informar los movimientos realizados. El cargo de Contador
depende funcional y jerrquicamente del Gerente
Funciones: Las funciones del Contador estn determinadas por las normas
y cdigo de tica establecidos para el ejercicio de la profesin.

Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera

de conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos
de Empleados.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los
auxiliares necesarios.
Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera
Preparar y presentar las declaraciones tributarias
Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con
sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido
en las normas vigentes.
Presentar los informes que requiera la Junta General, el Gerente.
Perfil:
Ser Contador Colegiado Pblico.
Experiencia mnima de 01 ao como contador.
Aplicacin y desarrollo de sistemas contables.
Leyes, reglamentos y decretos con el rea de contabilidad.
Sistemas operativos.
Hoja de clculo.
Responsabilidades:
Informar la situacin financiera de la empresa.
Mantener siempre los datos actualizados y tenerlos registrados.
Velar siempre por la empresa.
Sueldo: S/ 1,000.00

30

Logstico (01), ejecutar los trmites para la adquisicin de materias primas

y equipos requeridos por la empresa, estudiando y analizando cotizaciones
y presupuestos y cumpliendo con los procedimientos establecidos; a fin de
obtener los bienes en las mejores condiciones de precios, calidad y
oportunidad.
Funciones:
Mantener los contactos oportunos con proveedores para analizar
las caractersticas de los productos, calidades, condiciones de
producto, precio y pago.
Bsqueda de proveedores alternativos que puedan suministrar
los mismos productos materias primas en mejores condiciones de
plazo, calidad y precio.
Saber llegar a un acuerdo y reducir los costos al momento de
comprarlos.
Verificar que el lugar de almacenamiento no se sobrecargue.
Emitir los pedidos de compras.
Perfil:
Facilidad de trato y relacin.
Habilidades de negociacin altas.
Gran capacidad de comunicacin.
Ser una persona responsable en su trabajo.
Responsabilidades:
Chequea y verifica las materias primas.
Conseguir siempre lo solicitado por la empresa.
Seleccionar los mejores productos
Sueldo:
S/ 750.00

Ingeniero de industrias alimentarias (control de calidad) 01, es un

profesional que aplica e integra las ciencias bsicas de los productos para
desarrollar e innovar productos y procesos de la ingeniera de alimentos.
Funciones:
Abastecimiento en operacin y control de los procesos en
produccin.
Estudiar, analizar, proyectar y evaluar e investigar los mtodos de
procesos de conservacin.
Se encarga de verificar los productos en proceso.
Investigar, desarrollar y disear productos.
Perfil:
Universitario a nivel nacional.
Tener conocimiento en este rubro.
Experiencia de 03 aos.

31

 Actuar en base al principio tico: honestidad, integridad,

solidaridad y otros.
Poseer una visin de futuro clara y alentadora
Responsabilidades:
Dirigir y supervisar cualquier tipo de instalacin industrial, fbricas
y talleres.
Deben cumplir con obligaciones puntualmente pautadas para la
industria moderna
Producer productos de alta calidad para la satisfaccin al cliente.
Sueldo: S/ 1,000.00
-

Operarios: (03), son los obreros de la empresa de produccin. Usualmente

ganan el mnimo (sueldo base) ms otras prestaciones que la empresa les
da. Dependiendo de la empresa las prestaciones varan.
Funciones:
Elaborar el producto que se van a comercializar en la empresa.
Apoyar las labores de mantenimiento preventivas de las
maquinas
Asistir puntualmente a todas las reuniones que la empresa
convoque.
Responsable de realizar sus tareas en tiempo y acorde con las
normas de seguridad e higiene y operativas vigentes.
Perfil:
Tener secundaria completa o tcnico en produccin.
Experiencia en elaboracin de yogurt mnimo de 02 aos.
Responsables con los horarios establecidos.
No contar con antecedentes penales.
Responsabilidades:
Facilitar todas las herramientas y elementos necesarios al
personal de produccin.
Crear un producto con calidad, que sea del agrado de los
clientes.
Entregar el producto a tiempo establecido.
Mantener limpios las maquinarias y utensilios que se va a utilizar.
Sueldo: S/ 800.00 C/U
Total: S/ 2,400.00
Recepcin de almacn (01), se encargara de recepcionar la mercadera
en materias primas, y el que queda pendiente se encargara de recepcionar
el producto terminado para luego distribuir a la tienda.
Funciones:
Inspeccionar las Condiciones de Seguridad del rea del Almacn.

32

 Se encargara de recibir la materia prima al (los) proveedores, ya

que la entrega de las materias primas sern en la planta.
Verificara que este conforme con lo solicitado en la Orden
Compra/Nota de Pedido.
Verifica las condiciones de calidad y pureza de los insumos
Perfil:

Tener como mnimo secundaria completa.

Contar con conocimientos de almacenero.
No contar con antecedentes penales.
Experiencia como mnima de 06 meses.
Cursos bsicos de computacin (Word, Excel. Excel avanzado)

Responsabilidades:
Entregar al rea de produccin las materias primas que llegaron
Primeras.
Hacer llegar al rea de ventas los primeros productos elaborados.
Tambin se encargara de la seguridad del local.
Sueldos:
S/ 750.00 C/U
-

Vendedores: (02) En la actualidad, la funcin del vendedor o tarea que le

corresponde realizar, ya no consiste nicamente en vender y brindar un
buen servicio al cliente (como pensaban y an piensan algunos) sino, en
realizar un conjunto de actividades que le permitan lograr determinados
objetivos, como: retener a los clientes actuales, captar nuevos clientes,
lograr determinados volmenes de venta, mantener o mejorar la
participacin en el mercado, generar una determinada utilidad o beneficio,
entre otros.
Funciones:
Prospectar nuevos clientes
Administrar eficientemente su cartera de clientes
Organizar, planificar y ejecutar sus objetivos
Construir relaciones duraderas con los clientes.
Evaluar sus necesidades y problemas.
Negociar condiciones de ventas.
Perfil:
Tener experiencia en ventas, como mnimo 01 ao.
Habilidades personales para la venta.
Actitudes Positivas.
Ser honesto y respetuoso.
Sueldos: Jefe ventas S/ 800.00 C/U
Sueldo de Vendedor: S/ 750.00 c/u

33

8.2 Administracin de recursos humanos

Teniendo en cuenta que el personal de una empresa constituye hoy en da
el recurso ms importante, en LOS ANDES SAC orientaremos nuestro
trabajo a la creacin de un ambiente excelente de trabajo donde el
personal se sienta motivado en el desarrollo de sus tareas y comprometido
a hacer cada da su mejor esfuerzo para el logro de los objetivos
empresariales.
Trataremos al personal no como un recurso sino lo consideraremos como el
socio estratgico de nuestra organizacin empresarial, aplicando un
liderazgo eficaz que permita tener una administracin efectiva. En tal
sentido, se tendr en cuenta los siguientes aspectos para la administracin
de recursos humanos:
8.2.1 Captacin y seleccin del mejor personal
Se seleccionar al personal necesario que requiera la empresa LOS
ANDES SAC para brindar un buen producto y atencin al cliente, a
travs de la presentacin de Currculo Vital y referencias personales
(telfonos o carta de presentacin). Para los puestos se tendr en
cuenta la experiencia en el ramo que solicitamos.
8.2.2 Poltica de incentivos
Los incentivos de LOS ANDES SAC se clasifican en Financieros y
no Financieros. Los Financieros estn referidos al otorgamiento de
adicional los meses de Julio y Diciembre.
Los no Financieros sern los siguientes:
Reconocimiento pblicos en las reuniones de retroalimentacin
plasmados en un documento oficial por parte de la Gerencia.
Celebraciones sociales en fechas especiales, como el da del
trabajo y el aniversario de la Empresa.
Reconocimiento por onomstico de los trabajadores, concretizado
a travs de un obsequio especial a nombre de la Empresa.
8.2.3 Motivacin del personal
Para lograr la motivacin se tendr en cuenta los siguientes factores:
La definicin de los objetivos de LOS ANDES SAC para
hacerlos sentir identificados con la misin de la empresa; para
ello es necesario manifestarles lo que espera la empresa de ellos
y la Importancia de su colaboracin.
Las reuniones de trabajo se realizaran mensualmente y dentro
del horario de trabajo.
Las personas que elaboren en LOS ANDES SAC contarn con
la Capacitacin adecuada en su rea de trabajo, para lo cual se
enviar a una persona por ao a cursos, talleres o seminarios
que puedan presentarse.
8.2.4 Poltica de Control de calidad

34

 Cumplimiento con los requerimientos sanitarios del local de

produccin con la finalidad que los servicios se realicen con la
limpieza e higiene que requiere el rubro de alimentos.
El personal de produccin debe cumplir con los requerimientos
sanitarios como: carnet de sanidad, uniforme blanco, guantes
esterilizados, botas blancas, aseo personal (cabello corto, uas
cortas, zapatos cerrados), tiles de aseo.
8.2.5 Poltica de Recursos Humanos
Cada trabajador laborar como mximo ocho horas diarias.
Todas las personas que trabajen en la empresa LOS ANDES
SAC contarn con seguro mdico (ESSALUD).
Todos los trabajadores estarn en planillas. Excepto el personal
de mantenimiento de maquinaria el contara con Recibo por
Honorarios.
El pago de remuneraciones ser los primeros das del mes
establecido por la Gerencia General y se realizar puntualmente.
El tipo de contrato que firmar cada trabajador ser como se
describe en el siguiente cuadro:
Modelo de contratos
Puesto de Trabajo
Gerente General
Contador
Ing. Industrias Alimentarias
Logstico
Almaceneros (01)
Operarios en Produccin ( 03 )
Vendedores (02)

Contrato en la Modalidad de:

Planilla
Planilla
Planilla
Planilla
Planilla
Planilla
Planilla

La jorna
La jornada de trabajo para todos en LOS ANDES SAC empieza
a las 8:00am a 1:00 pm luego de: 3:00 pm a 6:00 pm.
El uso de los uniformes o mandiles es obligatorio para el personal
de produccin.
La comunicacin y el trato que se dar con las personas que
trabajen en LOS ANDES SAC ser, cordial, amical, respetuosa,
entre todos los trabajadores.
9. PLAN FINANCIERO
INVERSIN DEL PROYECTO.
INVERSIN FIJA
35

El requerimiento de recursos financieros para la inversin de activos fijos es

de 12000.00 soles cuyo monto servir para realizar las siguientes actividades.

CAPITAL DE TRABAJO
El requerimiento de recursos financieros para capital de trabajo es de 7000.00
soles por ao los cuales sern destinados a la adquisicin de materias primas
como la leche, azcar, esencias, saborizantes y otros insumos necesarios.
Renumeracin de servicios bsicos.

36

37

INVERSION TOTAL
La inversin total requerida de proyecto es de s/.20000.00 en lo que la
inversin tangible, intangible y el capital de trabajo representa el total del
capital invertido

FINANCIAMIENTO.
El financiamiento se ha previsto que debe de ser del 100% de inversin fija, el
financiamiento se realizar con aporte propio, ose con el capital de trabajo para la
compra de maquinaria, para la mano de obra para la materia prima y otros
insumos necesarios, para financiar el proyecto de inversin.
CUADRO DE DEPRECIACIONES
INVERSIN

MONTO

VIDA
UTIL

%
DE 1
DEPRE
C

Equipamiento

7990.00

10aos

20%

1598.00

1598.00

1598.00

1598.00

1398.00

Intangibles

3700.0

2aos

1850.00

1850.00

3448.00

3448.00

1598.00

1598.00

1598.00

Tangibles

Totales

38

PRESUPUESTOS.
ESTRUCTURA DE COSTOS
RUBROS

01

1) COSTO DE PRODUCCIN
1.1. COSTOS DIRECTOS
Personal de compras

124800.0 124800.0 124800.0 124800.0 124800.0

0
0
0
0
0

Personal de produccin

624000.0 624000.0 624000.0 624000.0 624000.0

0
0
0
0
0

Personal de ventas

93600.00 93600.00 93600.00 93600.00 93600.00

Insumos y materiales

15576.00 15576.00 15576.00 15576.00 15576.00

1.2. GASTOS INDIRECTOS

DEPRECIACIONES

3448.00 3448.00 1598.00 1598.00 1598.00

1.3. GASTOS GENERALES DE

ADMIN
Gastos Generales

2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

alquiler de local

2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

Energa

720.00

720.00

720.00

720.00

720.00

Agua

180.00

180.00

180.00

180.00

180.00

1.4. GASTOS DE
COMERCIALIZACION
Publicidad y promocin

2760.00 2760.00 2760.00 2760.00 2760.00

TOTALES

869884.0 869884.0 868034.0 868034.0 868034.0

0
0
0
0
0

39

PRESUPUESTO DE INGRESOS
N de consumo
por ao

precio del producto

S/3
Totales

0
1

292500.00

877500.00

877500.00

292500.00

877500.00

877500.00

295000.00

885000.00

885000.00

297500.00

892500.00

892500.00

300000.00

900000.00

900000.00

FLUJO DE CAJA
RUBROS

(+) INGRESOS DE
OPERAC.

877500

877500

885000

892500

900000

(-) COSTOS DE
OPERATIVOS

866436

866436

866436

866436

866436

(-) DEPRECIACION

3448

3448

1598

1598

1598

GANANCIAS
GRAVABLES

7616

7616

18567

24466

31966

(-) IMPUESTOS
DIRECTOS 28%

2132.48

2132.48

5198.76

6850.48

8950.48

GANANCIAS NETAS

5483.52

5483.52 13368.24 17615.52 23015.52

(+) DEPRECIACION

3448

(-) COSTOS DE
INVERSION
FLUJO DE FONDOS
NETOS

3448

1598

1598

1598

20000
8931.52

8931.52 14966.24 19213.52 24613.52

40

DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA

23974.00

25000.00
18724.20

20000.00
14592.80

15000.00
10000.00

8779.20

8779.20

5000.00
0.00
1

EVALUACIN DEL PROYECTO

INDICADORES DE EVALUACIN.
AOS
0

20000.008931.52

2
8931.52

14966.24 19213.52 24613.52

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

COK 40% 0.4 costo de oportunidad de capital

VAN = -20000+6379.65+4556.89+5454.16+5001.43+4576.50
VAN = -20000+25968.66
VAN = 5968.66

41

COK 50% 0.5

VAN = -20000+5954.34+3969.56+4434.44+3795.26+3241.28
VAN = -20000+21394.90
VAN = 1394.90
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
40% 5968.66
50% 1394.90
10% 7363.56
X 5968.66

X = 0.08%
TIR = X + 40%
TIR = 0.08% + 40%
TIR = 40.08 % .....40.08%>40% SE ACEPTA (VIABLE)
RAZON BENEFICIO/COSTO

B/C = 25968.66
20000.00
B/C = 1.29

42

1.29 > 1 Por cada sol que se invierte se gana 0.29 cntimos

43