Contabilidad Gubernamental

PRACTICA N 1

Fecha:

9/20/2014

ALUMNO (a): HUAROTO RIOS HUGO ROLANDO UAP, V CICLO

El Ministerio de Salud Unidad Ejecutora Ica, inicia sus operaciones
contando con la siguiente informacin:
S/.
-

Debe a proveedores de servicios

Tiene cuentas por cobrar por concepto de Tasas - de Administrac.
Tiene un Supervit acumulado de ejercicios anteriores
Tiene una cuenta por cobrar por prstamo a un trabajador
Tiene Stock de almacn, tiles de escritorio para uso de oficinas
Tiene Stock de almacn, Bienes para la Venta (Medicamentos)
Tiene terrenos de su propiedad en el centro de la ciudad
Tiene un edificio para funcionamiento de oficinas administrativas

Tiene una camioneta para uso del Titular

Mobiliario para oficinas
Tiene instalado un software para su sistema de facturacin
Tiene cuadros pintados al leo en la oficina de la Alta direccin
Tiene un edificio e Instalaciones para uso de una clnica
Tiene dinero en el banco Continental, Cta. Cte. N 300-256000
proveniente de Recursos Propios
Tiene una provisin para Cuentas de Cbza. Dudosa (Ctas x Cobrar)
Tiene una depreciacin para vehculos
Tiene una depreciacin para Maq. Eq. Y Mobiliario
Tiene una depreciacin para Edicicios
Tiene pendiente pago CTS a sus trabajadores (Regimen 276)
Tiene saldos reflejados en cuentas de contingencia:
rdenes de compra aprobadas
Cheques girados en cartera

46,270.00
35,784.00
245,746.00
2,200.00
6,300.00
42,780.00
740,500.00
925,400.00
38,450.00
83,200.00
19,000.00
15,470.00
980,000.00
38,450.00
4,780.00
8,250.00
7,410.00
79,450.00
19,400.00

22,450.00
6,500.00

El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), es como sigue:

FTE. FCTO.

PRESUP. INSTITUCIONAL APERTURA

INGRESOS

Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Operaiones Oficiales Crdito Externo
Donaciones Y Transferencias (Donaciones Ctes.)

Se pide:
-

Determinar la Hacienda Nacional de la Entidad

Elaborar el Asiento de Diario de Apertura Fianciero
Elaborar el Asiento de Diario de Apertura Presupuestal

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

740,125.00
540,740.00
104,780.00
75,800.00
1,461,445.00

GASTOS

740,125.00
540,740.00
104,780.00
75,800.00
1,461,445.00

COD. CONT.

DESCRIPCIN

DEBE
S/.

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HABER
S/.