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EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A Chiclayo - Pera ESTADOS FINANCIEROS 2005 - 2004 090000000 AaSvNOO ° EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.. Chiclayo - Pera, INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS por los afios terminados el 31 de diciembre del afio 2005 y 2004 §£0000000 AaS¥NOD Noles Monteblanco & Asociados ae Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Alos Accionistas y Directores de EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A 4. Hemos auditado los estados financieros adjuntos. de EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2005, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, asi como el resumen de politicas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros del afio anterior fueron auditados por otros contadores piblicos, quienes con fecha 27 de febrero de 2006 emitieron una ‘opinién con salvedades. Dichos estados financieros, que han sido sujetos de ciertas reclasificaciones necesarias pat mantener la uniformidad, son presentados en este informe sélo para propésitos comparativos. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La gerencia es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Peri. Esta responsabilidad incluye: disefiar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparacién y presentacion razonable de los estados financieros para que estén libres de presentaciones erréneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude 0 error; seleccionar y aplicar las politicas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias, 3. Responsabilidad del Auditor 3.1. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en el Pert, excepto por las situaciones mencionadas en el capitulo siguiente. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erréneas de importancia relativa 3.2 Una auditoria comprende la ejecucién de procedimientos para obtener evidencia sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacién del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erréneas de importancia relativa ya sea como resultado de fraude 0 error. Al efectuar esta evaluacién de riesgo, el auditor toma en consideraci6n el control interno pertinente de la compafila en la preparacion y presentacién razonable de los estados financieros a fin de disefiar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno. de la compaiiia, Una auditoria también comprende la evaluacién de principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, asi como una evaluacién de la presentacion general de los estados financieros. BK R Intemational www.bkr com / Una Asociacian de Firmas Independientes de Auditores y Consultores de Negocios Se a end ee Sa Se Babe hp 10 BKR Innp./mww poles com pe / Email -bkraibkmoles.com pe / Cental Telefonica: (511) 222-4242 RUC. 2010125855710 Nica 9£0000000 AaSVNOD Noles Monteblanco & Asociados Auditores y Consultores 4, Nuestra auditoria estuvo sujeta a las siguientes limitaciones: 44 42 43 44 45 46 47 48 Las cuentas por cobrar diversas que se muestran en el balance general al 31 de diciembre de 2005 y que ascienden a S/. 2'617,393, no cuentan con andlisis suficientes que permitan efectuar una adecuada evaluacién orientada a establecer su grado de recuperabilidad. Las cuentas por pagar diversas que en el balance general ascienden a SI. 83'279,391 al 31 de diciembre 2005, no se encuentran respaldadas documentariamente, de forma tal que permitan su anélisis exhaustivo y la ‘evaluacién de su razonabilidad a la fecha antes mencionada. Las cuentas por adeudos laborales que se muestran en el balance general al 31 de diciembre 2005 y que ascienden a S/. 91'180,709, no se encuentran debidamente analizadas, lo cual dificulta una revisién exhaustiva que permita formarse una opinion sobre su razonabilidad. La cuenta de beneficios sociales que se muestra en el balance general al 31 de diciembre de 2005 por S/. 125'803,322, no se encuentra debidamente analizada, lo cual no permite formarse una opinion sobre su razonabilidad. La empresa fue sujeta de un inventario fisico de Activos Fijos, con corte al mes de julio 2005 por parte de la oficina de Planificacién Estadistica y Recursos de la misma Empresa. A la fecha del presente informe, este inventario aun no ha sido conciliado con los libros y registros contables, de tal forma que no es posible emitir una opinién sobre la razonabilidad de los saldos involucrados. La cuenta Facturas por Recibir Servicios de Terceros, muestra en el balance general al 31 de diciembre de 2005, un importe de S/. 700,383, por concepto de Servicios de terceros de Maquinaria Agricola. Esta cuenta fue uflizada ‘como una cuenta de transito para operaciones de esta naturaleza, quedando en ella saldos que no han podido ser identificados, y que consecuentemente, estén pendientes de conciliacién. La cuenta Sembradores, presenta en el balance general al 31 de diciembre de 2005, un importe de S/. 692,628, por concepto de servicio de molienda realizada para terceros. Saldos que permanecen en dicha cuenta debido a que la empresa no ha podido conciliarios, por no tener identificado a qué sembradores corresponden dichos montos. Debido a que fuimos contratados con posterioridad al cierre del ejercicio, no tuvimos la oportunidad de participar de la toma de inventarios fisicos practicada por la empresa. No habiendo sido posible asimismo, satisfacernos a través de procedimientos alternativos, que nos permitan formarnos una opinion sobre la razonabilidad de los saldos a dicha fecha. BAC Rineronl wom Uo Aoi Fmt npn de ue y Coma de Nei a han eat AS Selb Ape: BKR sep cescom gE Hats pe Telefonica: (S11) 222-4242 RUC. 20101258557 Nay 2£0000000 AaSVNOD Noles Monteblanco & Asociados “Auditores y Consultores 5. Como consecuencia de nuestra auditoria, se establecieron las siguientes situaciones: 5.1 EI Balance General al 31 de diciembre de 2005 muestra una cuenta clientes del Pais que asciende a_S/. 1'173,817. Consideramos que dichos saldos son de dudosa recuperabilidad, debido a que corresponden a clientes no habidos, o que en su defecto, estan con baja de oficio segin SUNAT. 5.2 La Junta General de accionistas no ha aprobado los Estados Financieros correspondiente al ejercicio econémico 2005. 6. Los estados financieros que se acompafian han sido preparados teniendo en cuenta que la Empresa continuara como una empresa en marcha, El directorio en sesion del 28 de octubre de 2005, acordé llevar a cabo el Plan Integral Pomalca, que comprende implementar un Proyecto Urbanistico Inmobiliario de 1,200 hectéreas con el Programa Mi vivienda y Techo Propio, Asimismo se acordé evaluar la viabilidad del proyecto de etanol-combustible-cogeneracién de energia; para lo cual se estan realizando coordinaciones con organismos y empresas privadas que tengan interés en el proyecto. Por otro lado, y en la misma fecha, se acordé trabajar las bases para llevar a cabo un Concurso Internacional para incorporar socios estratégicos, dando en garantia patrimonios auténomos mediante operaciones fiduciarias, que permitan cancelar acreencias laborales, comerciales y tributarias. 7. Opinién Debido al importante efecto potencial de los asuntos mencionados en el capitulo 4 de este dictamen, sobre los estados financieros que se acompafian, consideramos que no nos encontramos en condiciones para expresar una opinién, y no expresamos opinién sobre los mismos. Lima, Perit 18 de enero de 2008 NOLES MONTEBLANCO & ASOC. S.C. firma miembro de BK R_ INTERNATIONAL X cy» eS Contador Publico Colegiddo Matricula N° 7208 B KR Intemational www bis.com / Una Asociacién de Firmas Independientes de Auditores y Consultores de Negocios: Deg! Ce ee ete eae oot BKR international 8£0000000 A3SVNOO AcTIVo Actives corriontes Caja y banco (Nota 4) CGuentas por cobrar a comerciales (Nota 5) CGuentas por cobrar a accionstas y personal CCuentas por cobrar diversas (Nota 6) Existencias (Nota 7)

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