EMPRESA AGROINDUSTRIAL
POMALCA S.A.A
Chiclayo - Pera
ESTADOS FINANCIEROS
2005 - 2004
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EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S..
Chiclayo - Pera,
INFORME SOBRE EL EXAMEN DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS
por los afios terminados el
31 de diciembre del afio 2005 y 2004
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Monteblanco & Asociados ae
Auditores y Consultores
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Alos Accionistas y Directores de
EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A
4. Hemos auditado los estados financieros adjuntos. de EMPRESA
AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A., que comprenden el balance general al 31
de diciembre de 2005, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas,
de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el afio terminado en esa
fecha, asi como el resumen de politicas contables significativas y otras notas
explicativas. Los estados financieros del afio anterior fueron auditados por otros
contadores piblicos, quienes con fecha 27 de febrero de 2006 emitieron una
‘opinién con salvedades. Dichos estados financieros, que han sido sujetos de
ciertas reclasificaciones necesarias pat mantener la uniformidad, son
presentados en este informe sélo para propésitos comparativos.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La gerencia es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos
estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Peri. Esta responsabilidad incluye: disefiar, implantar y mantener
el control interno pertinente en la preparacién y presentacion razonable de los
estados financieros para que estén libres de presentaciones erréneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude 0 error; seleccionar y aplicar
las politicas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables
razonables de acuerdo a las circunstancias,
3. Responsabilidad del Auditor
3.1. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre estos
estados financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue
realizada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en
el Pert, excepto por las situaciones mencionadas en el capitulo siguiente.
Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoria con la finalidad de obtener seguridad
razonable que los estados financieros no contienen representaciones
erréneas de importancia relativa
3.2 Una auditoria comprende la ejecucién de procedimientos para obtener
evidencia sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que
incluye la evaluacién del riesgo de que los estados financieros contengan
representaciones erréneas de importancia relativa ya sea como resultado de
fraude 0 error. Al efectuar esta evaluacién de riesgo, el auditor toma en
consideraci6n el control interno pertinente de la compafila en la preparacion
y presentacién razonable de los estados financieros a fin de disefiar
procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con
el propésito de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno.
de la compaiiia, Una auditoria también comprende la evaluacién de
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones
contables realizadas por la gerencia son razonables, asi como una
evaluacién de la presentacion general de los estados financieros.
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Auditores y Consultores
4, Nuestra auditoria estuvo sujeta a las siguientes limitaciones:
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Las cuentas por cobrar diversas que se muestran en el balance general al
31 de diciembre de 2005 y que ascienden a S/. 2'617,393, no cuentan con
andlisis suficientes que permitan efectuar una adecuada evaluacién
orientada a establecer su grado de recuperabilidad.
Las cuentas por pagar diversas que en el balance general ascienden a
SI. 83'279,391 al 31 de diciembre 2005, no se encuentran respaldadas
documentariamente, de forma tal que permitan su anélisis exhaustivo y la
‘evaluacién de su razonabilidad a la fecha antes mencionada.
Las cuentas por adeudos laborales que se muestran en el balance general al
31 de diciembre 2005 y que ascienden a S/. 91'180,709, no se encuentran
debidamente analizadas, lo cual dificulta una revisién exhaustiva que permita
formarse una opinion sobre su razonabilidad.
La cuenta de beneficios sociales que se muestra en el balance general al 31
de diciembre de 2005 por S/. 125'803,322, no se encuentra debidamente
analizada, lo cual no permite formarse una opinion sobre su razonabilidad.
La empresa fue sujeta de un inventario fisico de Activos Fijos, con corte al
mes de julio 2005 por parte de la oficina de Planificacién Estadistica y
Recursos de la misma Empresa. A la fecha del presente informe, este
inventario aun no ha sido conciliado con los libros y registros contables, de
tal forma que no es posible emitir una opinién sobre la razonabilidad de los
saldos involucrados.
La cuenta Facturas por Recibir Servicios de Terceros, muestra en el balance
general al 31 de diciembre de 2005, un importe de S/. 700,383, por concepto
de Servicios de terceros de Maquinaria Agricola. Esta cuenta fue uflizada
‘como una cuenta de transito para operaciones de esta naturaleza, quedando
en ella saldos que no han podido ser identificados, y que consecuentemente,
estén pendientes de conciliacién.
La cuenta Sembradores, presenta en el balance general al 31 de diciembre
de 2005, un importe de S/. 692,628, por concepto de servicio de molienda
realizada para terceros. Saldos que permanecen en dicha cuenta debido a
que la empresa no ha podido conciliarios, por no tener identificado a qué
sembradores corresponden dichos montos.
Debido a que fuimos contratados con posterioridad al cierre del ejercicio, no
tuvimos la oportunidad de participar de la toma de inventarios fisicos
practicada por la empresa. No habiendo sido posible asimismo,
satisfacernos a través de procedimientos alternativos, que nos permitan
formarnos una opinion sobre la razonabilidad de los saldos a dicha fecha.
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5. Como consecuencia de nuestra auditoria, se establecieron las siguientes
situaciones:
5.1 EI Balance General al 31 de diciembre de 2005 muestra una cuenta clientes
del Pais que asciende a_S/. 1'173,817. Consideramos que dichos saldos
son de dudosa recuperabilidad, debido a que corresponden a clientes no
habidos, o que en su defecto, estan con baja de oficio segin SUNAT.
5.2 La Junta General de accionistas no ha aprobado los Estados Financieros
correspondiente al ejercicio econémico 2005.
6. Los estados financieros que se acompafian han sido preparados teniendo en
cuenta que la Empresa continuara como una empresa en marcha, El directorio en
sesion del 28 de octubre de 2005, acordé llevar a cabo el Plan Integral Pomalca,
que comprende implementar un Proyecto Urbanistico Inmobiliario de 1,200
hectéreas con el Programa Mi vivienda y Techo Propio, Asimismo se acordé
evaluar la viabilidad del proyecto de etanol-combustible-cogeneracién de energia;
para lo cual se estan realizando coordinaciones con organismos y empresas
privadas que tengan interés en el proyecto.
Por otro lado, y en la misma fecha, se acordé trabajar las bases para llevar a cabo
un Concurso Internacional para incorporar socios estratégicos, dando en garantia
patrimonios auténomos mediante operaciones fiduciarias, que permitan cancelar
acreencias laborales, comerciales y tributarias.
7. Opinién
Debido al importante efecto potencial de los asuntos mencionados en el capitulo 4
de este dictamen, sobre los estados financieros que se acompafian, consideramos
que no nos encontramos en condiciones para expresar una opinién, y no
expresamos opinién sobre los mismos.
Lima, Perit
18 de enero de 2008
NOLES MONTEBLANCO & ASOC. S.C.
firma miembro de
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Contador Publico Colegiddo
Matricula N° 7208
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Actives corriontes
Caja y banco (Nota 4)
CGuentas por cobrar a comerciales (Nota 5)
CGuentas por cobrar a accionstas y personal
CCuentas por cobrar diversas (Nota 6)
Existencias (Nota 7)