EMPRESA AGROINDUSTRIAL
POMALCA S.A.A.
Chiclayo - Pert
ESTADOS FINANCIEROS
2007
922000000 A3SWNOO EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A.
Chiclayo - Pert
INFORME SOBRE EL EXAMEN DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS
(por los ejercicios econdmicos 2007 y 2006)
922000000 AaSWNOO Noles
Monteblanco & Asociado:
Auditores y Consultores
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Alos Accionistas y Directores de
EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A.
1.
Hemos auditado los estados financiers adjuntos de EMPRESA AGROINDUSTRIAL
POMALCA S.A.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2007, y los
estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio y de fiujos de efectivo por el
aiio terminado en dicha fecha, asi como el resumen de politicas contables significativas y
otras notas explicativas. Anteriormente, auditamos y emitimos nuestro dictamen sobre los
estados financieros del ejercicio anterior, los mismos que se incluyen en este informe sélo
para propdsitos comparativos.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros °
La gorencia es responsable de la preparacién y presentacién razonable de estos estados &
financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el >
Peni. Esta responsabilidad incluye: disefiar, implantar y mantener el controt interno @
pertinente en la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros para que <
‘estén libres de presentaciones erréneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude 0 error; seleccionar y aplicar las politicas contables apropiadas; y realizar las &
estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.
zo000
Responsabilidad del Auditor
3.1. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinién sobre estos estados®
financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con™
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en el Peri, excepto por las situaciones
mencionadas en el capitulo siguiente. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria con la finalidad de
obtener seguridad razonable que los estados financiers no contienen representaciones
erréneas de importancia relativa,
3.2. Una auditoria comprende la ejecucién de procedimientos para obtener evidencia
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacion del riesgo de que
los estados financieros contengan representaciones erréneas de importancia relativa ya
sea como resultado de fraude 0 error. Al efectuar esta evaluacion de riesgo, el auditor
toma en consideracién el control interno pertinente de la Empresa en la preparacion y
presentacién razonable de los estados financieros a fin de disefiar procedimientos de
auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una
opinion sobre la efectividad del control interno de la misma. Una auditoria también
comprende la evaluacién de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si
las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, asi como una
evaluacién de la presentacién general de los estads financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido, es suficiente y apropiada
para proporcionamos una base para nuestra opinién de auditoria,
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‘Calle Miguct Seminars N° 230 -San Ise = Aptos 091 BKR
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“7 International Noles
Monteblanco & Asociados
Auditores y Consultores
4. Nuestra auditoria estuvo sujeta a las siguientes limitaciones:
4.1. El rubro de cuentas por pagar comerciales que se muestra en el Pasivo Corriente del
Balance General, comprende entre sus componentes, la cuenta Facturas por Pagar cuyos
saldos ascienden a 3.4 y 3.2 millones de nuevos soles, al 31 de diciembre de 2007 y 2006
respectivamente, sobre los cuales no nos fue posible formarnos una opinién sobre su
razonabilidad, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados,
debido a la insuficiencia de andlisis y documentacién sustentatoria. Asimismo, el rubro
Cuentas por Pagar Diversas que se muestra en el Balance General, incluye la cuenta
facturas por recibir, cuyos saldos al 31 de diciembre de 2007 y 2006 (4.2 y 5.6 millones de
nuevos soles respectivamente) provenientes de transacciones de ejercicios anteriores, no
cuentan con andlisis suficientes que nos permitan formarnos una opinién sobre su
razonabilidad. Respecto de dichas cuentas, solo se pudo apreciar un conjunto de débitos y
créditos, mas no asi la documentacién sustentatoria relacionada con dichas transacciones.
4.2. A la fecha de los Estados Financieros, 1a Empresa viene completando el proceso de -
andlisis consolidado de los adeudos laborales por todo concepto para cada uno de sus
trabajadores, cuyos componentes provienen principaimente de los saldos acumulados z
hasta el 31 de diciembre de 2004, y que comprende los saldos individualizados de los >
rubros Beneficios Sociales de los trabajadores y Remuneraciones por Pagar que sem
muestran en el Balance General, hasta por un monto aproximado de 246.7 y 235.6<
millones de nuevos soles al 31 de diciembre de 2007 y 2006, respectivamente; cuyos
saldos provienen principalmente de gestiones de ejercicios anteriores. Dicho andlisis
permitiré en el futuro, un pronunciamiento sobre la razonabilidad de los saldos individuales o
Ge las obligaciones laborales de la Empresa, de conformidad con los dispositivos legales ©
vigentes sobre la materia, y establecer en detalle la obligacion laboral pendiente de pago S
con cada trabajador. S
nS
4.3, La Empresa no cuenta con un estudio técnico actualizado que permita establecer el 0
valor razonable de sus actives fijos al 31 de diciembre de 2007, y determinar con exactitud
el efecto sobre el patrimonio de una eventual valorizacion de los campos, y de los
inmuebles, maquinaria y equipos habiendo sido la ultima valorizacion de Ios terrenos
agricolas, en el afio 2001; producto de la cual, el rubro Activo Fijo y el patrimonio
correspondiente muestran un excedente de revaluacién por dicho concepto de S/. 285.3
millones de nuevos soles. Consideramos que la recuperacién de campos agricolas (hecho
que ha venido sucediendo durante los ultimos afios), la mayor productividad, y la decision
tomada por el Directorio de implementar un Proyecto Urbanistico Inmobiliario, entre otros,
son elementos importantes que exigen una determinacion del valor razonable de los
terrenos, y de los demas componentes del rubro activo fijo, que permita ta formacién de
una opinién sobre la razonabilidad del rubro y de sus efectos patrimoniales, de
conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.
5. Los-estados financieros que se acompafian, han sido preparados teniendo en cuenta
que la Empresa continuara como un Empresa en Marcha. El Directorio en sesion de
fecha 28 de octubre de 2005, acordé llevar a cabo el Plan Integral Pomalca, que
comprende implementar un Proyecto Urbanistico Inmobiliario, con el Programa Mi
Vivienda y Techo Propio. Asimismo se acordé evaluar la viabilidad del Proyecto de
Etanol — Combustible - Co ~generacién de energia; para lo cual, se estén
realizando coordinaciones con Organismos y Empresas Privadas que tengan interés
‘en el Proyecto, Por otro lado, y en la misma fecha, se acord6 trabajar las bases para
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Monteblanco & Asociados
Auditores y Consultores
llevar a cabo un Concurso Intemacional para incorporar socios estratégicos, dando en
garantia patrimonios aut6nomos mediante operaciones fiduclarias, que permitan cancelar
acreencias laborales, comerciales y tributarias. Consideramos que la implementacion
exitosa de estos acuerdos, podria tener un efecto positive importante, en el patrimonio de
la Empresa.
6. La Ley N° 20299 promulgada el 16 de diciembre de 2008, amplia el periodo de proteccion
patrimonial y transferencia de la participacién accionaria del Estado a favor de las
‘empresas azucareras. Esta ley que amplié hasta el 31 de diciembre del afio 2010 los
‘efectos del marco de proteccién patrimonial establecidos inicialmente por la Ley N° 28027
a favor de las empresas azucareras en donde el Estado mantiene participacion accionaria
protege a la empresa en el sentido de impedir la ejecucion de medidas cautelares, de
garantias reales y personales sobre los activos de la empresa, asi como en el inicio de
procedimientos concirsales, entre otros. Asimismo, dispone el establecimiento de un
programa de reflotamiento empresarial, y un programa de reconocimiento de obligaciones
y cronograma de pagos, el cual, priorizando la atencién de las remuneraciones y beneficios
sociales, deberd ser verificado por el Instituto Nacional de Defensa de a Competencia y dez
la Proteccién de la Propiedad intelectual (INDECOP!), para informacion periédica a las
comisiones correspondientes del Congreso de la Repiblica. Dicho programa tendra comorm
efecto, la posibilidad de un replanteamiento de las obligaciones principales de naturaleza<
laboral que se muestran en el pasivo corriente del balance general, para periodos no
corrientes.
7. Opinion
zo00000
En nuestra opinién, dando consideracién al efecto importante de las situaciones
mencionadas en los capitulos cuatro, cinco y seis de este dictamen, los estados financieros
que se acompafian, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, law
situacion financiera de EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA S.AA,, al 31 d
diciembre de 2007, el resultado de sus operaciones y sus fujos de efectivo, por el afio
terminado en dicha fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Pert.
Lima, Pero
25 de febrero de 2009
NOLES MONTEBLANCO & ASOC. S.C.
— — OT ‘firma miembro de
S
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