ESCUELA DE POST GRADO ADMINISTRACION Y FINANZAS

MENSION ADMINISTRACION Y FINANZAS

ELEMENTOS PARA LA
EVALUACION
A)PLANEAMIENTO(subtotal
a+b+c+d)

SI

NO

TOTA PARCI
L
AL

INDIFERE
NTE

BUEN REGUL
A
AR

MAL
A

a) OBJETIVOS
a corto plazo

a largo plazo

b)METAS
De utilidades

de ventas

de produccion

1
1
1

de gastos y costos

de reestructuracion

c) POLITICAS
ventas

marketing

produccion

financiacion

administracion

personal

logistica

organizacin

control interno

d)PRESUPUESTOS

1
1

INDIFEREN TOTA
TE
L

Costos estandar,formulas
ventas previstas en unidades
fisicas
ventas previstas en unidades
monetarias

produccion
compras previstas en
unidades fisicas
compras previstas en
unidades monetarias

desembolsos por compras

desembolso por impuesto y
seguro

gastos de fabricacion

gastos de ventas

gastos de administracion

tesoreria

1
1

1
X

total a+b+c+d
porcentajes

10

14

14%

36%

50%

28
100
%

B) CONTROL (subtotal)

control de calidad?
sistema de seguridad
interna?

sistema de contorl interno?

sistema de control interno es
eficiente?

1
1
1

total
porcentajes

0%

25%

75%

4
100
%

C) ORGANIZACIN (subtotal)

manual de funciones?

manual de procedimientos?

organigrama?
organizacin actualizado?
distribucion de oficinas
adecuadas?
distribucion de equipos
adecuados?

1
1
X

total
porcentajes

17%

33%

50%

6
100
%

D) DIRECCION (subtotal)
metodo para tomar
decisiones?
sistema de motivacion al
personal?
sistema de remuneraciones e
incentivos?
sistema de comunicacin
interno?
sistema de capacitacion?
directivas a las areas de la
empresa?
total

1
X

X
X

1
X

X
X

1
X

1
3

porcentajes
E) PROTECCION DEL
PATRIMONIO(subtotal)

50%

servicio de vigilancia?
sistema de proteccion contra
incendios?

mantenimiento activos fijos?

separacion de funciones y
responsabilidad?

politica de seguros?

formularios pre numerados?

compartimiento de poderes?
Varias firmas
deposito total de los ingresos
dinerarios?
emision de un cheque por
cada egreso?
cheques con mas de una
firma?
las deudas se aprueban con
mas de una firma?

conservan archivos?

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

porcentajes
F) INFORMACION CONFIABLE E
EFICIENTE (subtotal)

cruzan informacion interna?

comparan datos actuales con
los historicos?
cruzan informacion con
terceros ?
utilizan sistemas informacion
computacionales?
comparan pronosticos con
datos reales?

58%

33%

8%

12
100
%

1
1

X
X
X

100
%

33%

total

manual de cuentas
contables?
suman informacion analitica
y cruzan con totales o
mayores?
informacion uniforme y
consistente?

17%

1
1
1
X

1
1

total
porcentajes

1
2

25%

50%

25%

8
100
%

G) EFICIENCIA OPERATIVA

personal idoneo?

division del trabajo?

manuales de procedimiento y
funciones?
medios materiales y
tecnologicos?

total
porcentajes
H) CUMPLIMIENTO POLITICAS

X
X

X
X

1
0

0%

25%

75%

4
100
%

PRESCRITAS POR LA
DIRECCION
X

manual de organizacin?

organigrama?

1
1

manual de funciones?

manual de procedimientos?

total

1
1
3

4
100
%

porcentajes
TOTAL(A+B+C+D+E+F+G+H
) Y 100%

75%

25%

20

24

28

porcentajes

28%

33%

39%

RESUMEN DE MODELO
Tomando la evaluacin BUENA, REGULAR, MALA
A) PLANEAMIENTO

BUEN
A

0%
20
%
22
%

8%

TOTAL

PORCENTA
JE

14%

A) PLANEAMIENTO
REGUL
INDIFEREN
AR
% MALA %
TE
100
2
%
0
0%
0
40
40
2
%
2
%
0
33
44
3
%
4
%
0
25
67
3
%
8
%
0

TOT
AL
2
5
9
12

10

14

28

36%

50
%

0%

100
%

B) CONTROL
B) CONTROL

72
100
%

BUEN
REGULA
A
%
R
0
0
%
1
TOTAL
PORCENTAJ
E

0%

%
25
%

MAL
A
3

%
75
%

INDIFERENT TOTA
E
L
0

25%

75
%

0%

100
%

INDIFEREN
TE

TOTA
L

C) ORGANIZACIN
BUEN
A
a

TOTAL

PORCENTAJ
E

%
17
%

17%

C) ORGANIZACIN
REGUL
MAL
AR
%
A
33
2
%
3

%
50
%

33%

50
%

0%

100
%

INDIFEREN
TE

TOTA
L

D) DIRECCIN

BUEN
A
a

TOTAL

PORCENTAJ
E

50%

%
50
%

D) DIRECCION
REGUL
MAL
AR
%
A
17
1
%
2

%
33
%

17%

33
%

0%

100
%

E) PROTECCION DEL PATRIMONIO

BUEN
A
7
TOTAL
PORCENTAJ
E

58%

E)PROTECCION
REGULA
%
R
58
%
4

DEL PATRIMONI
MAL
INDIFERENT TOTA
%
A
%
E
L
33
8
%
1
%
0
12

12

33%

8
%

0%

100
%

INDIFEREN
TE

TOTA
L

F) INFORMACION CONFIABLE E EFICIENTE

BUEN
A
2

F)INFORMACION CONFIABLE
REGUL
MAL
%
AR
%
A
%
25
50
25
%
4
%
2
%

TOTAL
PORCENTAJ
E

25%

50%

25
%

0%

100
%

G) EFICIENCIA OPERATIVA

G) EFICIENCIA OPERATIVA
BUEN
REGULA
MAL
A
%
R
%
A
%
0
25
75
0
%
1
%
3
%
TOTAL
PORCENTAJ
E

0%

INDIFERENT TOTA
E
L
0

25%

75
%

0%

100
%

H) CUMPLIMIENTO POLITICA PRESCRITA

H)CUMPLIMIENTO POLITICAS PREESCRITAS
BUEN
REGUL
MAL
INDIFEREN
A
%
AR
%
A
%
TE
50
25
25
2
%
1
%
1
%
0
TOTAL
PORCENTAJ
E

50%

TOTA
L
4

25%

25
%

0%

100
%

RESUMEN DEL MODELO PARA LA EVALUACION DEL CONTROL

INTERNO
BUENA MALA REGULAR

SUB
TOTAL
SUB
TOTAL
SUB
TOTAL
SUB
TOTAL

RESUMEN DE MODELO PARA EVALUACION DE

BUE
REGU
%
NA
LAR
14
PLANEAMIENTO
A
4
10
%
0
CONTROL
B
0
1
%
17
ORGANIZACIN
C
1
2
%
50
DIRECCION
D
3
1
%

CONTROL INTERNO
MAL
INDIFERE
%
%
A
NTE
36
50
14
0
%
%
25
75
3
0
%
%
33
50
3
0
%
%
17
33
2
0
%
%

TOT
AL

28

39
%

6%

8%

8%

SUB
TOTAL
SUB
TOTAL
SUB
TOTAL
SUB
TOTAL

PROTECCION DEL
E
PATRIMONIO
INFORMACION CONFIABLE
F
Y EFICIENTE

7
2

EFICIENCIA OPERATIVA

CUMPLIMIENTO
POLITICAS PRESCRITAS

TOTAL

19
% 26%

58
%
25
%
0
%
50
%

4
4
1
1

33
%
50
%
25
%
25
%

1
2
3
1

24

29

33%

40
%

8
%
25
%
75
%
25
%

17
%
11
%

12

6%

6%

72

100
%

La gestin de esta empresa es de regular a mala con un 40% que

se encuentra en la tendencia de mala en cuanto a planeamiento
tiene una gestin de mala un 50% y de regular de 36% esto quiere
decir que la empresa no cuenta con estndares de ventas y metas
bien establecidas y el 75% de las faltas de control que es malo y
75% en lo que es eficiencia operativa