El EQUIPO AUDITOR

La confeccin y el diseo del equipo de auditores revisten una importancia

radical, ya que de ste depende que se consiga un mximo rendimiento en las
actividades desarrolladas por la auditora. El papel fundamental del equipo de
auditores ser la planificacin de la auditora y la distribucin de funciones al
resto del personal.
CONSTITUCIN DEL EQUIPO AUDITOR
Un primer paso en la constitucin del equipo de auditores ha de ser la eleccin
de un Jefe de Equipo, puesto que ste va a ser el responsable del reparto de
obligaciones y responsabilidades entre los auditores de su equipo.
La importancia de tal cometido obliga a que la persona elegida rena una serie
de requisitos fundamentales. En este sentido, se buscar que el jefe del equipo
sea un tcnico altamente calificado, con vala probada en labores de direccin
y planificacin y que sea capaz de asumir responsabilidades en momentos
decisivos. Por otro lado, deber tener conocimientos suficientes sobre los
temas desarrollados por la auditora.
Para lograr un mejor rendimiento en la auditora, el jefe del equipo debe tener
fuerte poder de comunicacin, de manera que transmita, tanto a su equipo
como al resto de personal, de forma directa, la lnea de actuacin de la
auditora ganndose as el apoyo y la confianza de todos, lo que se traducir en
un mayor grado de colaboracin y, consecuentemente, en una mayor
productividad.
La seleccin del resto del equipo de auditores ser posterior a la del jefe del
equipo. Los componentes del equipo podrn pertenecer o no a la auditora,
pero es muy importante que estn relacionados y tengan experiencia en las
diferentes actividades que van a ser desarrolladas, e igualmente deben tener
muy claros los objetivos que se busca conseguir. Tanto la estructuracin como
la cantidad de miembros del equipo son dos factores que dependen
enormemente del tipo de auditora de que se trate y del nmero y complejidad
de las funciones que se espera realizar, siempre de acuerdo con la
disponibilidad tcnica y humana con que se cuente. 1

1 http://recaiecuador.com/Descargamanual16/Capitulo%203.pdf

Fuente: Red Ecuatoriana de Consultores ambientales

SELECCIN DE LOS MIEMBROS Y ASIGNACIN DE FUNCIONES DEL
EQUIPO AUDITOR
El lder del equipo auditor, en consulta con el equipo auditor, deber asignar, a
cada miembro, las responsabilidades, funciones, lugares, reas y actividades a
auditar. Para ello deber tener en cuenta lo siguiente:

La independencia, competencia y cualidades de los auditores.

El uso eficaz de los recursos.
Las diferentes funciones y responsabilidades de los auditores, auditores
en formacin y expertos tcnicos.

Se debe procurar que la relacin entre el equipo auditor y el resto de personal

sea lo ms satisfactoria posible. El objetivo de esta estrategia es facilitar la
colaboracin entre ambos rganos, pues es vital para el desarrollo de cualquier
tipo de proyecto por parte de la auditora. El intercambio de informacin entre
el equipo auditor y el personal de la planta no debe encontrar ningn tipo de
impedimento.
En cualquier caso, la asignacin de tareas debe disearse de manera flexible
para permitir cambios que puedan llegar a ser necesarios a medida que se van
desarrollando las actividades de auditora. 2
PREPARACIN DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO
Los miembros del equipo auditor, debern revisar la informacin oportuna a las
tareas asignadas y preparar los documentos de trabajo que sean necesarios
para el desarrollo de la auditora. El formato y cantidad de los documentos,
depende de los requisitos de procedimiento de la empresa y de la preferencia
del auditor. Normalmente incluirn:

Cuestionarios.
Lista de verificacin.
Formato de registros de hallazgos.
Solicitudes SACPs (Acciones Correctivas y Preventivas).

2
http://www.cge.es/portalcge/novedades/2009/prl/pdf_auditoria/capitulo4_1_2.p
df

Otros documentos.

EQUIPO AUDITOR PARA AUDITORIA DE RIESGOS AMBIENTALES EN EL

CENTRO DE TRANSFERENCIA TECNOLGICA PARA LA CAPACITACIN E
INVESTIGACIN EN CONTROL DE EMISIONES VEHICULARES CCICEV.
En el presente caso el equipo auditor estar formado por los estudiantes de la
materia de ecologa que conforman el grupo encargado de realizar la auditoria
al Centro de transferencia tecnolgica para la capacitacin e investigacin en
control de emisiones vehiculares CCICEV.
El grupo est compuesto por seis estudiantes, los cuales realizaran las distintas
tareas para llevar a buen fin el proceso de auditora.
Estos estudiantes estn capacitados para realizar los procesos, aunque an no
disponen de una instruccin formal en la norma ISO 14001, razn por la cual en
el transcurso de esta auditoria se tendr la supervisin de la Ing. Mara
Gabriela Campuzano, la cual cumplir el rol de experta a cargo del equipo para
prestar la supervisin necesaria.
El equipo por tanto estar conformado de la siguiente manera:

AUDITOR JEFE.- El auditor jefe ser en este caso el seor Ricardo

Tatamues el cual tiene conocimientos sobre implantacin sistemas de
gestin de calidad ISO 9001, y ha elaborados manuales de manejo de
residuos para empresas del sector carrocero.
AUDITOR DE PROCESOS.- El seor Paul Carrasco, capacitado por su
conocimiento en el rea de procesos, en la cual ha realizado prcticas
pre profesionales, dndole la capacidad de realizar una auditora a esta
rea.
AUDITOR FINANCIERO.- El seor Jorge Andrade estar a cargo de la
auditora financiera, debido a que ha desempeado funciones financieras
en cargos anteriores est altamente capacitado.
AUDITOR DE RIESGOS.- El seor Gabriel Rodrguez, el cual se ha
desempeado en el rea de seguridad industrial es un candidato que
cumple con los conocimientos necesarios para ocupar este cargo.
AUDITOR DE RESIDUOS.- El seor Oscar Villarroel ha desempeado
labores de evaluacin de daos y remediacin ambiental, razn por la
cual estar a cargo de la auditoria de residuos.
AUDITOR LEGAL.- El seor Carlos Vicente cumple con los requisitos
necesarios para realizar una auditoria en la parte legal de la empresa a
auditar.

En el siguiente cuadro se describen las funciones y responsabilidades de cada

miembro del equipo auditor:

Cargo de
auditor

Nombre

Funciones y responsabilidades

Jefe

Ricardo
Tatamues

Legislacin

Carlos Vicente

Procesos

Paul Carrasco

Residuos

Oscar Villarroel

Riesgos

Gabriel
Rodrguez

Financiero

Jorge Andrade

Relaciones con la direccin de la

empresa.
Coordinacin del equipo auditor.
Realizacin
del
programa
de
actuaciones.
Aprobacin del informe final.
Recopilacin
de
la
legislacin
vigente.
Antecedentes de incumplimiento y
denuncias
Gestin de permisos ambientales
Divisin del proceso principal en
unitarios
Balance energtico y de materias
primas
Revisin de procesos
Elaboracin
de
planes
de
minimizacin.
Gestin e inventario de residuos.
Informacin
de
accidentes
ocurridos.
Evaluacin de posibles riesgos
ambientales.
Elaboracin
de
planes
de
emergencias.
Relacin de costos y beneficios
ambientales.
Gestin de ayudas y subvenciones

pblicas.
Reduccin
de
impuestos,
bonificaciones, etc.
Funciones y responsabilidades del equipo de auditoria
Fuente Propia

BIBLIOGRAFA:

http://recaiecuador.com/Descargamanual16/Capitulo%203.pdf
http://www.cge.es/portalcge/novedades/2009/prl/pdf_auditoria/capitulo4_
1_2.pdf