Sistem Perbankan Islam

Nagathisen Katahenggam (naga_my@yahoo.
com)
Pengenalan
Muamalat adalah semua hukum syariat yang bersangkutan dengan urusan dunia,dengan
memandang kepada aktiviti hidup seseorang seperti jual-beli, tukar-menukar, pinjam-
meminjam dan sebagainya (Pengertian Muamalat, 2004).Muamalat dalam konteks yang
biasa digunakan merujuk kepada sistem perbankan dan kewangan Islam.Sistem ini
berlandaskan prinsip Syariah atau undang-undang Islam dan sesuai dipraktiskan dalam
pembangunan ekonomi negara teokrasi Islam atau negara berlandaskan Islam .Konsep asas
perbankan Islam bukan sahaja merangkumi pengharaman riba seperti yang biasa dikatakan,
malah turut meliputi aspek moraliti dan kesamarataan yang menjadi asas kepada kebanyakan
agama di dunia (Islamic Finance, 1997). Di dalam kitab-kitab agama samawi lain seperti
Biblecontohnya, terdapat banyak kenyataan yang mengharamkan riba, malah ramai pemikir
barat awal telah mengkritik konsep riba ini seperti Shakespeare dan Charles Dickens. Namun
begitu, atas pengaruh sekularisme dan sistem kapitalis laissez faire, pengharaman atas sistem
faedah yang mengekspotasi manusia telah diketepikan dan nafsu manusia untuk menjadi
kaya dengan mengenepikan kebajikan orang lain menjadi lebih kuat. Zaman penjajahan yang
mula berkembang pesat pada abad 18 telah menggantikan amalan kewangan setempat dan
telah memperkenalkan konsep kewangan sekularis dengan lebih meluas diserata dunia.
Menurut Mahmoud Amin El-Gamal, panduan utama yang menjadi asas kepada
pembentukan konsep perbankan syarie adalah sumber-sumber dari Al-Quran, Sunnah, Hadith
dan ijma dan qiyas bila perlu (Mahmoud Amin El-Gamal, 2000, hlm 3). Al-Quran menjadi
panduan asas dan paling utama di mana peraturan kewangan dibuat berasaskan tafsiran ayat-
ayat didalam al-Quran.Sunnah atau perilaku Nabi Muhammad (saw) semasa hayat baginda
turut digunakan bersama dengan tafsiran Hadith, iatu pertuturan Nabi Muhamamad (saw)
Nagathisen Katahenggam (naga_my@yahoo.com)
yang telah direkod.Ijma dan Qisas ditafsirkan sebagai persetujuan ummah dalam sesuatu hal,
contohnya dalam membuat sistem perbankan Islam yang seragam di semua negara manakala
Qiyas pula adalah cara interpretasi yang digunapakai bagi menyelesaikan suatu percanggahan
maklumat berlandaskan Al-Quran dan hadith.
1.0 Sejarah Kewangan Islam
1.1 Kewujudan Awal Kewangan Islam.
Tatacara kewangan berlandaskan ajaran agama Islam bukanlah satu fenomena baharu tetapi
telah lama dipraktiskan bermula dari awal peradaban tamadun Islam dan paling menyerlah
pada Zaman Kegemilangan Islam pada abad the 7 – 10. Waktu ini menampakkan empayar
Islam berkembang dari tanah semenanjung Arab menjangkau Iran dan Sepanyol dan dikenali
sebagai Empayar Abbasid.Dengan perkembangan empayar tersebut, tatacara kewangan
berlandaskan Islam telah wujud dan mengalami inovasi dan pembaharuan. Satu bentuk
sistem pasaran bebas yang menekankan kepada perdagangan antara negara telah wujud dan
dikenali sebagai “Islamic Capitalism” (Subhi Y. Labib ,1969). Sistem ekonomi kewangan
telah direka untuk meningkatkan penggunaan matawang Dinar dalam perdagangan dan
menggabungkan semua sistem yang bebas sebelum ini kepada satu.Kemudahan-kemudahan
seperti matawang pembayaran, akaun pemindahan, kemudahan pinjaman, sistem lejer dan
pertukaran wang pada peringkat asas telah wujud.Walaupun pemerintah mempunyai
pengaruh yang kuat dalam perdagangan pada awalnya, organisasi perniagaan dan agensi-
agensi berkait yang bebas telahpun wujud pada waktu ini.Kebanyakanalat perdagangan ini
yang diasaskan oleh sistem perdagangan Islam ini telah diadaptasi dan dimajukan lagi pada
Zaman Pertengahan dan ketika kebangkitan semula benua eropah dari abad ke 13.
1.2 Perkembangan Perbankan Islam Moden
Konsep perbankan Islam moden mula wujud pada tahun 1950an, namun begitu situasi politik
dunia pada waktu itu dengan persaingan antara sistem kapitalis dan komunis menyukarkan
perkembangan perbankan berasaskan teologi. Banyak negara-negara di benua arab ketika itu
bercondong kearah kiri dan agak khuatir terhadap pengaruh kuasa agama dalam politik
manakala negara-negara Islam di benua Afrika dan Nusantara dalam proses mencapai
kemerdekaan. Bank berkonsepkan Islam yang pertama telah dibuka di Mit Ghamr, Mesir
pada tahun 1963 tanpa menggunakan perkataan syariah secara rasmi. Bank ini berasaskan
model “German Savings Bank” yang diubahsuai berlandaskan konsep Islam (Clement M.
Henry, Rodney Wilson, 2004, hlm 267). Pada tahun 1973, Islamic Development Bank (IDB)
telah ditubuhkan pada sidang Menteri-Menteri Luar OIC (Organisation of Islamic
Conference).Negara-negara anggota OIC telah menyertai IDB dan telah membantu
mengembangkan bank Islam di negara-negara anggota.IDB juga terlibat dengan aktif dalam
menggunakan dana bank untuk membangunkan masyarakat muslim sedunia (About IDB,
2007). Antara bank-bank Islam yang mula ditubuhkan adalah Dubai Islamic Bank pada tahun
1975 diukuti dengan Faisal Islamic Bank of Sudan 1977, Faisal Islamic Egyptian Bank dan
Islamic Bank of Jordan pada tahun 1978, Islamic Bank of Bahrain 1979, The International
Islamic Bank of Investment and Development, Luxembourg, 1980 dan Bank Islam Malaysia
Berhad pada tahun 1983. Di sesetengah negara, sistem perbankan Islam telah menggantikan
sepenuhnya sistem kewangan konvensional. Bank Negara Sudan telah mengarahkan semua
bank di negara tersebut untuk mengharamkan riba dan untuk menukar semua cara perbankan
kepada sistem yang berlandaskan syariah pada tahun 1984.

1.3 Sejarah Kewangan Islam di Malaysia
Di Malaysia, konsep kewangan syariah bukanlah sesuatu yang baru, sejak perkembangan
Islam di kepulauan nusantara pada abad ke 12, undang-undang Islam dalam perdagangan
telah mula mempengaruhi masyarakat tempatan. Dalam Undang-Undang Melaka, terdapat
beberapa peraturan yang menyentuh tentang pengharaman amalan riba dalam urusan jual-beli
(Abu Hassan Mohd Adam ,1973). Transaksi Islam juga telah digunapakai oleh masyarakat
petani di Kedah, Perlis dan Perak sebelum kedatangan penjajah. Konsep yang digunapakai
dikenali sebagai al-bay’ al-Wafa iatu jualan dengan pilihan untuk membeli balik (Salleh
Buang ,1989). Amalan tersebut diamalkan kerana mereka tidak mahu terlibat dengan
pembiayaan pinjaman yang berasaskan bunga yang diuruskan oleh institusi ceti pada waktu
berkenaan.
Selepas merdeka, permintaan untuk satu kewujudan satu institusi kewangan yang
halal meningkat dan satu jawatankuasa yang dikenali sebagai “Jawatankuasa Pemandu
Kebangsaan Bank Islam” telah ditubuhkan bagi mengkaji penubuhan sistem perbankan
berkonsepkan syariah.Jawatankuasa ini telah membuat cadangan tentang jenis sistem
perbankan yang boleh digunapakai dan selepas diteliti, parlimen telah meluluskan Akta Bank
Islam 1983.Akta ini telah membuka ruang untuk penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad
(BIMB) pada Julai 1983.Objektif utama penubuhannya ialah untuk berusaha menjalankan
operasi sebagai bank perdagangan berlandaskan hukum Syarak dan menyediakan kemudahan
kepada semua rakyat negara ini (Sudin Haron, 1999).Matlamat jangka panjang BIMB adalah
untuk mewujudkan sistem perbankan Islam untuk beroperasi selari dengan perbankan
konvensional. Untuk mencapai matlamat ini, adalah penting untuk mempunyai lebih banyak
institusi kewangan Islam untuk beroperasi dan membesarkan lagi pasaran kewangan Islam,
maka BIMB telah meluluskan konsep yang dikenali sebagai “Skim Perbankan Tanpa
Faedah“ atau SPTF untuk membolehkan institusi kewangan sedia ada menggunakan
infrastruktur yang wujud bagi menubuhkan cabang kewangan syariah. Berikutan ini, bank
berkonsepkan syariah kedua telah mula beroperasi hasil dari penggabungan Bank
Bumiputera dan Bank of Commerce pada tahun 1999.SPTF juga telah membolehkan bank-
bank sedia ada menyediakan cabang perbankan Islam seperti CIMB Islamic, HSBC Islamic,
Maybank Islamic dan sebagainya. Bank-bank antarabangsa berlandaskan kewangan Islam
juga telah bertapak di Malaysia seperti Kuwait Financing House dan Al-Rajhi Bank. Pada
waktu sekarang, terdapat lebih 40 institusi kewangan wujud di Malaysia yang menggunakan
konsep syariah yang merangkumi bidang takaful, pelaburan dan sebagainya.
Bank Negara Malaysia juga telah mengasaskan National Syariah Advisory Council
on Islamic Banking and Takaful (NSAC) pada tahun 1997 sebagai kuasa tertinggi dalam
pembentukan interpretasi syariah dalam perbankan di Malaysia dan untuk berunding dengan
institusi kewangan Islam di negara lain bagi menyeragamkan sistem ini di seluruh dunia.
1. Asas Kewangan Islam
1.1 Konsep Asas Pemilikan Harta Dan Perniagaan Dalam Islam
Islam lebih menekankan kepada entiti masyarakat yang bersatu, dikenali sebagai Ummah
berbanding dengan individu.Ini bermakna kebajikan dan pengukuhan entiti ummah adalah
lebih penting dalam kehidupan manusia. Walaubagaimanapun, ini tidak bermakna terdapat
pengekangan terhadap keinginan individu untuk menggembangkan hartanya dengan
perniagaan, Islam menggalakkan umatnya untuk berkecimpung dalam bidang perniagaan,
Nabi Muhammad (saw) sendiri adalah seorang saudagar pedagang, namun keadilan dan
kesamarataan bagi masyarakat hendaklah menjadi faktor utama dalam perdagangan.
Kekayaan itu tidak dikira sebagai sesuatu yang negatif tetapi satu rahmat dari Allah (swt)
maka adalah menjadi tanggungjawab manusia untuk menggunakan harta tersebut untuk
kebaikan sejagat. Menurut Al-Omar, “Allah memiliki segala harta dan manusia hanyalah
seorang penjaga” (Al-Omar, Fuad & Abdel-Haq, Mohammed,1996hlm 5). Dari segi
pemilikan harta pula, terdapat dua jenis pemilikan iatu:
i) Pemilikian Bersama – kemudahan asas seperti air, udara, api dan sebagainya
ii) Pemilikian Individu – barangan persendirian, haiwan peliharan, hak untuk

menyewa, memajak atau menjual.
1.2 Zakat
Zakat yang bermakna “penyucian” adalah satu pembayaran yang dibuat oleh seseorang yang
mampu mengikut hukum untuk menyucikan harta dan diri pemilik harta tersebut (Al-Omar
et.al., 1996). Menurut definasi Kamus Dewan, zakat diertikan sebagai "sejenis cukai yang
diwajibkan atas tiap-tiap orang Islam apabila cukup syarat-syaratnya (rukun Islam yang
keempat). Fungsi utama zakat adalah untuk memastikan kekayaaan dapat dirasai sama rata
oleh semua golongan manusia dan boleh ditakrifkan sebagai suatu institusi bantuan sosial
yang telah wujud sepanjang sejarah peradaban Islam. Satu amaun tetap dikenakan kepada
pemilik harta untuk pembayaran zakat, contohnya bagi satu tahun , zakat dikira sebagai 2.5%
dari jumlah harta yang dimiliki atau antara 5%-10% dari pemilikan hasil pertanian.
1.3 Syariah
Selaras dengan pembentukan sistem pentadbiran Islam, yang bermula dari penghijrahan Nabi
Muhammad (saw) dan pengikut-pengikut baginda ke Madinah pada tahun 622 wujud satu
sistem perundanngan yang berkonsepkan ajaran Islam yang dipanggil syariah. Walaupun
pada awalnya, konsep syariah tidak berapa jelas tetapi menjelang abad ke-10, apabila segala
interpretasi Al-Quran telah dikompilasikan,satu gambaran yang jelas telah mula wujud
tentang konsep syariah. Syariah yang berlandaskan Al-Quran, Hadith dan Sunnah
mempunyai peraturan tertentu dalam pemilikan harta dan kewangan.Contohnya, dalam
perdagangan konsep riba atau faedah dan masyir iatu ramalan atau judi adalah dikategorikan
sebagai haram.Dalam pandangan hukum syariah, semua perniagaan dan pelaburan yang
dibuat oleh orang Islam hendaklah dilakukan dengan bertanggujawab dan mengikut hukum
agama (Archer, Simon dan Abdel Karim, 2002).Menurut Al-Omar (1996), walaupun hukum
syariah pada asasnya nampak seperti mempunyai banyak peraturan dan “restrictions”, namun
secara asasnya jika sesuatu itu tidak dihalang, maka perkara itu adalah dibenarkan.
Kenyataan ini membolehkan konsep perbankan islam dapat dikembangkan mengikut hukum
syariah dengan ruang untuk inovasi.
1.4 Pengharaman Riba
Di dalam Al-Quran dan Hadis, pengharaman terhadap riba dinyatakan dengan jelas. Surah
Al-Baqarah Ayat 275,278-79 menyatakan :
[275]Orang memakan riba atau mengambilnya, ia tidak dapat berdiri (hidup) melainkan
keadaan seperti orang yang dirasuk syaitan atau macam orang gila (kehilangan akal).
[278]Wahai orang-orang yang beriman! Bertakwalah kamu kepada Allah dan tinggalkanlah
(jangan menuntut lagi) saki baki riba (yang masih ada pada orang yang berhutang) itu, jika
benar kamu orang-orang yang beriman.
[279]Oleh itu, kalau kamu tidak juga melakukan (perintah mengenai larangan riba itu),
maka ketahuilah kamu: Akan adanya peperangan dari Allah dan RasulNya, (akibatnya kamu
tidak menemui selamat) dan jika kamu bertaubat, maka hak kamu (yang sebenarnya) ialah
pokok asal harta kamu. (Dengan yang demikian) kamu tidak berlaku zalim kepada sesiapa
dan kamu juga tidak dizalimi oleh sesiapa.
Hadith :
Rasulullah s.a.w bersabda yang maksudnya:“Allah akan melaknat pemakan riba, yang
memberi makan, dua orang saksinya dan juru tulisnya.”
Riwayat Ahmad dan Abu Daud
Sebab utama kenapa riba diharamkan dalam Islam adalah kerana sistem ini adalah
tidak adil dan terdapat unsur-unsur pengeksploitasian didalamnya. Riba mempunyai ciri-ciri
negatif seperti berikut:
(i) tidak adil
Sebagai contoh, seseorang yang memberi pinjaman dan meletakkan suatu kadar faedah/riba
terhadap pinjaman itu akan menerima keuntungan tanpa perlu berusaha manakala peminjam
tidak semestinya mendapat keuntungan dari pinjaman yang dibuat. Peminjam juga mungkin
mengalami kerugian dalam perniagaan yang dilaburkan dengan yang yang dipinjam tadi
tetapi masih perlu membayar balik faedah/riba.Ketidakadilan dapat dilihat apabila orang
kaya dapat merasa faedah tetapi orang miskin merasa seperti dihukum. Pinjaman yang
diberikan juga haruslah halal dan sah dan didefinisikan sebagai pinjaman yang dibuat untuk
maksud kebajikan tanpa niat tertentu dan pinjaman bagi pelaburan dalam perniagaan yang
halal bertujuan untuk mengambil keuntungan dan risiko yang secara bersama (Al-Omar
et.al., 1996; Zineldin, 1990).
(ii) Bersifat mengeksplotasi
Riba menampakkan unsur pengekspotasian kerana orang yang kaya mendapat kelebihan
berbanding orang miskin yang terpaksa meminjam.Islam menekankan perkongsian risiko
dalam semua bidang perniagaan yang dibuat dan segala keuntungan dan kerugian haruslah
dikongsi bersama peminjam dan yang meminjam (Warde, 2000; Akacem, Mohammad &
Gilliam, Lynde, 2002).
(iii) Riba tidak adil
Konsep kewangan dalam Islam menekankan penggunaan kemudahan kewangan yang ada
untuk dilabur dan mendapat keuntungan yang dapat dirasai oleh ramai pihak.Jika hanya
menyimpan wang didalam bank dan membiarkan bank membayar faedah atas penyimpanan
itu sebagai pendapatan, ia dianggap haram dan tidak adil kerana orang lain tidak ada akses
kepada sumber kewangan untuk pelaburan. Dalam sistem perbankan konvensional, pihak
bank hanya mendapat faedah keatas pinjaman yang dibuat untuk perniagaan manakala
perbankan Islam menekankan konsep perkongsian keuntungan dan risiko. Kaedah ini dilihat
lebih adil kerana kedua pelabur dan peniaga berkongsi untung rugi.
Kesimpulannya, riba lawannya sedekah kerana sedekah merupakan kerelaan memberikan
harta benda tanpa mengharapkan balasan. Tetapi riba, ia menuntut kembali wang yang
dipinjamkannya bersekali dengan bunganya yang dikaut daripada kesusahan orang yang
meminjamnya.
1.5 Pengharaman keatas Gharar.
Gharar dijelaskan sebagai satu bentuk pertaruhan.Dalam konteks perniagaan, gharar boleh
dilihat sebagai semua jual beli yang mengandung ketidakjelasan atau pertaruhan atau
perjudian atau semua yang tidak diketahui hasilnya atau tidak diketahui hakikat dan
ukurannya (Ustadzkhuna Al Fadhil, 2007). Larangan terhadap Gharar dinyatakan didalam
Hadis seperti:
Dari Abu Hurairah r.a, ia berkata, Rasulullah saw. melarang jual beli hashah dan jual beli
gharar," (Muslim [1513]).
Hadis Hakim bin Hizam secara marfu’, “Jangan kamu jual apa yang tidak ada disisimu
(padamu)”.
Maksudnya : Jangan kamu menjual apa yang bukan milikmu, belum kamu pegang atau di
luar kemampuanmu. Masuk juga didalamnya seperti menjual burung yang berada di
angkasa atau ikan yang berada di laut dan yang sama denganya.
Terdapat beberapa jenis gharar yang sering dipraktikkan dalam sistem kewangan
konvensional seperti insurans dan spekulasi produk.Contohnya, dalam insurans, seorang
yang mengambil insurans mungkin membayar premium sepanjang hayat untuk sesuatu yang
tidak dijangka dan mungkin tidak dapat hasilnya jika tiada malapetaka berlaku.Gharar juga
disifatkan merugikan kerana melibatkan pertaruhan sumber duit terhadap sesuatu yang tidak
jelas dan mungkin merugikan. Terdapat beberapa jenis Gharar seperti :

 Jual beli barang yang belum ada (Ma’dum)
 Jual beli barang yang tidak jelas (Majhul)
 Jual beli barang yang tidak mampu diserahkan.
2. Komponen Perbankan Islam Malaysia
2.1 Institusi Kawalan
2.1.1 Sejak penubuhan Bank Islam Malaysia Berhad pada tahun 1983, industri kewangan
berlandaskan syariah telah mengembang dengan pesat. Bank Negara Malaysia telah
mengambil inisiatif aktif dalam memperkasakan institusi ini dengan penubuhan Islamic
Interbank Monetary Market (IIMM) pada tahun 1994. IIIM berfungsi sebagai perantara bagi
institusi kewangan Islam di Malaysia untuk berinteraksi sesama sendiri dan untuk
menyediakan peluang jangka pendek bagi pelaburan berlandaskan syariah (About IIIM,
2004). IIIM merangkumi perkara-perkara berikut :
• Perkongsian Interbank Komponen Perbankan Syariah
Institusi-institusi perbankan yang berkenaan membuat perdagangan komponen kewangan
Islam sesama sendiri; contohnya Bon Simpanan Islam atau “Islamic Debt Securities”.
• Mudharabah Interbank Investments (MII)
MII adalah suatu komponen perbankan yang membolehkan bank-bank Islam yang
berfungsi sebagai bank pelaburan membuat pelaburan atas bank Islam lain yang
berfungsi secara defisit. Ini membolehkan bank-bank yang kekurangan dana
berkembang dan mendapat keuntungan tanpa perlu mendapat bantuan dari sistem
bank konvensional yang mengamalkan riba. Pelaburan yang dibuat adalah

berdasarkan konsep Mudharabah atau perkongsian keuntungan. Bank-bank yang
terlibat akan membuat perjanjian lebih awal akan peratus keuntungan yang akan
dikongsi pada tempoh akhir pelaburan itu. Perjanjian awal memastikan unsur gharar
tidak wujud dalam pelaburan tersebut.
2.1.2 Bagi memastikan terdapat keseragaman dalam interpretasi syariah dalam konsep
perbankan di Malaysia, sebuah majlis penasihat telah ditubuhkan pada tahun 1997 yang
dikenali sebagai Majlis Penasihat Syariah Kebangsaan untuk Perbankan Islam dan Takaful
(NSAC) di bawah kelolaan Bank Negara Malaysia. NSAC mempunyai peranan sebagai:
 Badan berkuasa tertinggi dan tunggal untuk menasihat BNM dalam bidang
perbankan Islam dan Takaful
 Perantara interpretasi Syariah untuk bidang perbankan Islam dan Takaful
 Untuk mengkaji dan menganalisis cadangan-cadangan baru oleh bank dan
institusi takaful bagi memastikan cadangan tersebut selaras dengan peraturan
syariah.
2.2 Ciri-ciri Perbankan Islam
Tiga bank akan menjadi panduan bagi melihat konsep dan perkhidmatan-perkhidmatan
kewangan yang disediakan. Bank-bank tersebut adalah bank berkonsepkan syariah
sepenuhnya iatu Bank Islam Malaysia Berhad dan Bank Muamalat manakala CIMB Islamic
adalah satu cabang perbankan dalam kumpulan CIMB Bank. Kesemua bank-bank Islam
tersebut menggunapakai jenis perkhidmatan asas yang sama dengan perbezaan pada kadar
keuntungan atau pengubahsuaiaan dalam bidang-bidang tertentu. Konsep asas yang
digunapakai adalah seperti :
1) Wadiah Yad Dhamanah (simpanan dengan jaminan)
Suatu sistem amanah bagi penyimpan menyimpan harta/duit.Pihak penyimpan (bank)
diamanahkan untuk menjaga harta tersebut dan harus memberi balik kepada
penyimpan apabila diminta.Penyimpan tidak layak menerima keuntungan dari
simpanannya tetapi pihak yang diamanahkan boleh menyalurkan sedikit pemberian
mengikut budi bicara sendiri.
2) Mudharabah (perkongsian keuntungan)
Merujuk kepada perjanjian yang dibuat antara pemberi dana (pelanggan) dengan
usahawan atau pengurus dana (bank) bagi pihak usahawan melabur dana tersebut
dalam perniagaan berlandaskan syariah. Kadar keuntungan yang pemberi dana akan
dapat adalah ditentukan terlebih dahulu manakala kerugian ditanggung oleh
usahawan.
3) Musyarakah (usahasama)
Satu usahasama bagi pelaburan dalam sesuatu perniagaan. Keuntungan dan kerugian
akan dikongsi bersama mengikut perjanjian yang dibuat terlebih dahulu.
4) Murabahah
Merujuk kepada penjualan sesuatu barangan dengan kadar keuntungan dan kos-kos
lain dipersetujui terlebih dahulu antara dua pihak yang terlibat.
5) Bai’ Bithaman Ajil (pembayaran tertangguh)
Penjualan sesuatu barangan dengan cara pembayaran ansuran dengan kadar

keuntungan yang dipersetujui terlebih dahulu antara dua pihak yang terlibat.
6) Bai’ al-Dayn
Penjualan atau pembelian borang berkenaan tentang hutang antara bank.
7) Bai’ al-Inah (penjualan dan pembelian balik)
Penjualan aset kepada pelanggan dengan bayaran ansuran dan bank boleh
membeli balik aset itu dengan harga rendah jika pembayaran dihentikan.
8) Al-Ijarah Thumma al-Bai’ (sewaan dan pembelian)
Bank menyewa sesuatu aset kepada pengguna dengan kadar tertentu dan pada akhir
tempoh sewaan, aset dijual dengan kadar keuntungan yang telah disetujui. Contohnya
sewa beli kereta.
9) Ijarah (sewaan)
Perjanjian dimana pemilik akan menyewa peralatan, bangunan dan sebagainya
kepada penyewa dengan kadar sewa yang dipersetujui.
10) Qardhul Hassan

Pinjaman kewangan tanpa faedah yang diberi, peminjam boleh membayar lebih
sebagai tanda terima kasih.
11) Bai’ as-Salam
Perjanjian dimana pembayaran dibuat dahulu bagi sesuatu barangan yang
akan dihantar kemudian.
12 )Bai’ al-Istijrar (kontrak)
Perjanjian kontrak antara pembekal dengan pembeli bagi menyediakan sesuatu
barangan bagi tempoh yang diminta dengan pembayaran yang telah dipersetujui.
13) Kafalah (jaminan)
Jaminan bertulis oleh institusi kewangan yang menjamin kewangan atau
perniagaan seseorang.
14)Rahnu (pinjaman pajak)
Pembayaran akan diberi berdasarkan jenis barang yang dipajak. Barangan tersebut
akan dirampas jika pelanggan gagal membayar balik yuran pajakan.
15) Hiwalah
Merujuk kepada pertukaran pertukaran bayaran antara akaun kewangan
sesama pelanggan.Bank boleh meletakkan suatu caj komisen yang berpatutan.
16) Sarf (foreign exchange)
Pertukaran wang asing.
17) Sukuk
Bon kewangan Islam.
18) Ujr (komisen)
Caj yang dikenakan untuk perkhidmatan bank.
19) Hibah (pemberian)
Pemberian yang diberi secara sukarela untuk perkhidmatan bank.
2.3 Perkhidmatan Mengikut Bank.

Bank-bank berkonsepkan syariah di Malaysia seperti Bank Islam, Bank Muamalat dan CIMB
Islamic secara amnya menggunapakai kaedah perbankan yang agak sama tetapi setiap bank
mempunyai kelebihan dalam sesuatu bidang. Pelanggan bank dapat memilih konsep
kewangan yang bersesuaian dengan keperluannya.Dinyatakan disini beberapa perkhidmatan
umum yang disediakan oleh bank dan konsep yang digunapakai dirumuskan.
2.3.1 Bank Islam Malaysia Berhad
Institusi perbankan Islam terbesar di Malaysia yang ditubuhkan pada tahun 1983 ini
memberikan perkhidmatan yang luas.Dengan 93 cawangan yang beroperasi dan banyak lagi
dalam cadangan, Bank Islam sedang berkembang pesat (Bank Islam, 2009). Antara
perkhidmatan yang disediakan adalah :
2.3.1.1 Simpanan
 Akaun Simpanan Wadiah
Menyediakan simpanan berkonsepkan kontrak wadiah, bank bertanggungjawab menyimpan
wang dengan selamat, dan bank boleh memberi pemberian (hibah) mengikut budi bicara
bank.
 Akaun Simpanan Mudharabah
Kontrak Mudharabah menjadi pilihan ramai kerana simpanan yang dibuat akan digunakan
oleh bank untuk melabur dalam perniagaan halal dengan perkongsian keuntungan antara
bank dan pelanggan. BIMB menyediakan beberapa jenis akaun Mudharabah yang sesuai
untuk pelbagai lapisan masyarakat.
2.3.1.2 Pinjaman
 Pinjaman Perumahan
Berpandukan kontrak Bai´ Bithaman Ajil, pembayaran adalah tetap bagi setiap bulan, maka
peminjam tidak perlu risau akan kenaikan kadar faedah yang tidak tetap seperti bank
konvensional.
 Pinjaman Peribadi
Berpandukan konsep Bai-Murabahah, pendahuluan yang diberi oleh bank perlu dibayar
dengan melalui ansuran dengan kadar keuntungan yang dipersetujui. Terdapat beberapa
pakej yang disediakan sesuai dengan kelayakan pelanggan.
 Pinjaman Sewa-Beli Kereta
Bayaran ansuran adalah tetap, berdasarkan konsep Bai´ Bithaman Ajil, pembayaran balik
termasuk jumlah keuntungan yang dipersetujui terlebih dahulu.BIMB juga memberi
perkhidmatan insuran motorkar Takaful, dimana berbanding dengan insuran konvensional,
pengguna layak menerima keuntungan dari pembayaran premium insuran takaful mengikut
konsep Mudharabah.
2.3.1.3 Amanah Saham
Bank Islam juga mempunyai cabang Amanah Saham yang dikenali sebagai Amanah Saham
Bank Islam. Amanah saham ini memberi peluang bagi para pelabur untuk melaburkan wang
dengan jaminan risiko yang rendah, pendapatan amanah saham pula didapati dari
perdagangan bon-bon wang berkonsepkan syariah.
2.3.1.4 Bon
BIMB juga menjual bon-bon keluaran kerajaan (Government Islamic Issuance) dan bon-bon
keluaran GLC seperti Khazanah Nasional yang boleh ditunaikan bila-bila masa.
2.3.2 Bank Muamalat
Bank Muamalat ditubuhkan pada 1 Oktober 1999 hasil dari penggabungan antara Bank Of
Commerce dengan Bank Bumiputra Malaysia. Bank ini bertujuan untuk mewujudkan
persaingan dalam dunia perbankan Islam di Malaysia.
2.3.2.1 Simpanan
 Akaun Simpanan Al-Wadiah dan Al-Mudarabah
Seperti simpanan Wadiah BIMB, Bank Muamalat menyediakan perkidmatan simpanan harta
bagi pelanggan, ini tidak terhad kepada wang tetapi merangkumi sijil tanah, bon-bon saham
dan dokumen penting lain. Simpanan Al-Mudarabah pula membolehkan pemilk harta yang
tiada pengalaman dalam perniagaan bekerjasama dengan pihak bank yang mempunyai
kepakaran pelaburan untuk membuat keuntungan. Keuntungan yang dihasilkan akan dikongsi
bersama dengan kadar yang ditentukan, contohnya 70:30.
2.3.1.2 Pinjaman
 Pinjaman Berkonsep Bai´ Bithaman Ajil
Pinjaman perumahan, kenderaan, perniagaan dan sebagainya diberikan mengikut konsep Bai´
Bithaman Ajil.Bank Muamalatakan membeli terus barangan tersebut dan menjual balik
barangan tersebut kepada peminjam dengan pembayaran bertangguh (ansuran) dengan kadar
keuntungan yang ditetapkan dahulu. Pemberian pinjaman juga akan diberikan berdasarkan
keupayaan peminjam, contohnya, berdasarkan gaji minimum atau kestabilan pekerjaan.
 Ijarah
Bank memberi kemudahan untuk syarikat menjual secara memajak sesuatu aset yang dimiliki
dan membeli balik dari bank dengan pembayaran tertangguh dengan kadar keuntungan yang
ditetapkan. Pelanggan Bank Muamalat boleh mendapat modal untuk digunapakai dengan
cara ini.Biasanya untuk barangan seperti kenderaan, jentera, peralatan dan sebagainya.
2.3.1.3 Kemudahan Kewangan Korporat.
 MRF
o Bank Muamalat menyediakan kemudahan kredit untuk syarikat besardikenali
sebagai Muamalat Revolving Credit Facility-i (MRF), MRF adalah
berdasarkan kontrak Al-Murabahah. Pihak bank akan membiayai pelanggan
yang membeli Sijil Amanah Pembiayaan Muamalat, (Muamalat Revolving
Financing Trust Certificate ) dengan disokong oleh aset dan pelaksanaan
Muamalat Revolving Financing Sale Contract. Kemudahan ini boleh juga
boleh digunakan untuk pembiayaan kontrak.
 “Shipping Guarantee”
o Surat jaminan yang keluarkan atas prinsip Kafalah oleh bank untuk
memudahkan pelanggan mengambil barangan yang dibeli dari luar negara dari
pelabuhan tanpa menunggu untuk menyiapkan segala urusan eksport yang
mengambil masa lama.
 Pembiayaan Projek
o Berdasarkan konsep Al-Istisna dimana pelanggan akan meminta pihak bank
Muamalat untuk membina sesuatu aset dengan kos ditanggung oleh bank,
pihak bank akan melantik kontraktor untuk membuat projek itu dan selepas
siap, akan dijual balik kepada pelanggan dengan pembayaran tertangguh

dengan kadar keuntungan yang dipersetujui. Biasanya bagi syarikat yang
menerima kontrak kerajaan, pembinaan projek perumahan dan sebagainya.
2.3.2 CIMB Islamic
CIMB Islamic adalah cabang perbankan syariah dalam kumpulan perbankan CIMB, wujud
dari prinsip kerajaan untuk mengembangkan perbankan Islam dengan menggunakan aset-aset
bank yang sedia wujud. Bank ini menyediakan konsep-konsep baru yang inovatif dan banyak
terlibat dalam transaksi syariah di peringkat antarabangsa dan telah banyak memenangi
anugerah di peringkat antarabangsa.
2.3.2.1 Simpanan
 EcoSave Savings Account-i
CIMB Islamic menyediakan simpanan khas berasaskan Mudharabah yang dipanggil EcoSave
Savings Account-i yang prihatin terhadap alam sekitar. Simpanan ini adalah “paperless” dan
penyimpan akan diberikan pemberian RM 5 jika tiada transaksi menggunakan kertas setiap
bulan dan 0.2% dari kadar keuntungan akan digunakan untuk projek-projek konservasi alam
sekitar.
2.3.2.2 Pelaburan
 Why Wait Fixed Return Investment Account-i
Pelaburan ini adalah antara pembaharuan yang dibawa oleh CIMB Islamic, pelabur
dijanjikan pulangan tetap (kadar keuntungan tetap) terhadap jumlah yang dilabur, maka
pelabur dapat mengeluarkan hasil keuntungan tanpa perlu tunggu untuk akaun itu mencapai
tahap matang.
2.3.2.3 Takaful
Disediakan oleh cabang Takaful CIMB iatu CIMB Aviva Takaful. Perbezaannya dengan
insuran biasa ialah pembayaran bulanan yang dibuat adalah dikira sumbangan kepada satu
skim berdasarkan kontrak Tabaruk. Pihak bank akan mengambil sedikit upah bagi
pengurusan sumbangan tersebut. Duit itu juga akan digunakan untuk pelaburan yang
berlandaskan syariah dan keuntungan yang didapati boleh diberikan kepada penyumbang
dana. Apabila diperlukan atas sebab-sebab yang diyatakan dalam perjanjian takaful,
pemberian akan diberi dari wang yang dikumpulkan dalam skim yang mengandungi dana-
dana dari semua penyumbang takaful.
2.3.2.4 Kemudahan Perniagaan
 Kemudahan Kredit Pusingan
CIMB Islamic menyediakan kemudahan kredit bagi digunakan oleh perniagaan untuk
digunakan bila-bila masa, menggunakan prinsip Bai’ Bithaman Ajil, Bai’ Al ‘Inah
atau Murabahah. Akses kepada dana pinjaman ini berterusan untuk sesuatu tempoh
masa yang ditentukan dan perlu dibayar balik dengan kadar keuntungan yang
dipersetujui dari masa ke semasa.
 Letter of Credit-i
Diberi dibawah konsep Wakalah, Documentary Credit atau Letter of Credit adalah
surat jaminan yang dikeluarankan oleh bank dan menjamin pembayaran kepada
penjual bagi pihak pelanggan bank. Wakalah dalam maksud ini bermaksud bank
bertindak sebagai wakil bagi pelanggan bank (penjual) dan pembeli.Terdapat
beberapa kemudahan menggunakan prinsip Kafalah yang disediakan oleh CIMB
Islamic yang bersesuain dengan kehendak pelanggan.

3.0 Isu- Isu Perbankan Islam
3.1 Persoalan Perbankan Islam lebih mahal.
Walaupun perkembangan pesat perbankan Islam dapat dilihat di Malaysia, namun terdapat
satu persepsi bahawa kadar keuntungan yang dikenakan oleh institusi kewangan Islam adalah
lebih tinggi dari faedah yang dikenakan oleh bank konvensional. Persepsi ini wujud apabila
kadar bayaran dilihat sekali lalu, tetapi apabila dikaji secara mendalam, jelas cara pinjaman
yang diberikan oleh bank berasaskan syariah lebih menguntungkan dan tidak merisaukan.
Bank konvensional pula biasanya tidak mempunyai kadar faedah yang tetap kerana
berpandukan BLR, BLR di sini bermaksud Base Lending Rate yang ditetapkan berdasarkan
kadar faedah yang dikenakan Bank Negara Malaysia. Kadar ini turun-naik berdasarkan
keadaan ekonomi semasa, apabila ekonomi mengembang terlalu cepat dan inflasi naik, kadar
BLR akandinaikkan untuk mengurangkan pinjaman manakala BNM akan menurunkan kadar
faedah pinjaman apabila ekonomi perlu dirangsang. Tidak ada satu tahap maksimum bagi
BLR dan ia boleh melambung tinggi, ketika kegawatan ekonomipada tahun 1998, kadar BLR
melambung sehingga 12.27% (Malaysian Base Lending Rate, 2009).
Ditunjukkan disini perbezaan pembayaran pinjaman perumahan antara bank konvensional di
Malaysia dan perbankan Islam berdasarkan maklumat yang diperolehi dari bank-bank
tersebut.
Kadar Pembayaran Balik Pinjaman Perumahan di Malaysia
Perbankan Konvensional Perbankan Islam

Alliance Bank (M) BLR+2.20% (Thn1-2), 3.00%(Thn 1),
BIMB
Berhad BLR+2.00% (seterusnya) 5.00%(Thn 2),
(Baiti Cakna HF-i)
6.20%(seterusnya)
Hong Leong Bank 2.38% (Thn 1), CIMB Islamic Bank Berhad 5.65% (Thn 1-5),
Berhad 3.38% (Thn 2), BFR-2.05% (seterusnya) *
BLR-1.30% (seterusnya)
*BFR – Base Financing Rate
Mengikut kaedah yang digunapakai oleh bank konvensional, seperti Alliance Bank yang
mengenakan kadar 2.20% + BLR, kadar faedah yang dibayar oleh peminjam pada Februari
2009 adalah sebenarnya 7.75%, kerana kadar BLR semasa (Februari 2009) Alliance Bank
adalah 5.55% (Alliance Bank, 2009). Bank Islam pula mengenakan kadar keuntungan yang
tetap mengikut konsep Bai´ Bithaman Ajil dimana kadar itu adalah tetap dan dipersetujui dari
awal perjanjian pinjaman. Kadar ini tetap pada kadar 3.00% dan 5.00% pada tahun pertama
dan tahun kedua dan 6.20% seterusnya. Jika dilihat, kadar BLR adalah sentiasa diantara 6%
hingga 7%, maka dalam jangkamasa panjang, didapati kadar pinjaman Bank Islam adalah
lebih menjimatkan.
3.2 Diskaun
Perbankan Islam juga memberikan diskaun dalam perjanjian pinjaman perumahan yang
diberi.Contohnya,kadar bayaran BFR (Base Financing Rate) sentiasa berubah. BFR biasanya
ditetapkan pada kadar 10% tetapi peminjam tidak membayar kadar penuh, kadar yang
dibayar adalah mengikut kadar BLR semasa tetapi tidak wujud unsur Gharar kerana kadar
yang dipersetujui adalah 10%, tetapi bank memberi diskaun bagi perbezaan antara 10%
dengan kadar BLR semasa. Contohnya, BLR semasa adalah 6% maka bank memberi diskaun
4%. Kelebihannya berbanding dengan BLR adalah BFR yang dikenakan tidak akan melebihi
10% walaupun BLR mencapai takat 13% atau lebih. Dalam keadaan ini, peminjam mendapat
perlindungan dari ketidaktentuan kadar BLR yang mengikuti kadar faedah yang ditetapkan
oleh BNM. Walaupun kadar yang dipersetujui adalah 10%, bank masih memberikan diskaun
kepada peminjam untuk kekal kompetatif.
3.3 Standard yang Berbeza.
Pertambahan pesat bank-bank Islam di dunia berlaku tanpa satu standard kawalan yang
seragam. Menurut Joseph Torbey, Presiden Union of Arab Banks seperti dipetik didalam
akhbar The Daily Star (Dania Saadi, 2004) terdapat lebih 256 bank berasaskan syariah di
dunia dengan jumlah dana melebihi USD 262 billion dan tumbuh dengan kadar 15-20 peratus
setahun. Walaupun berkembang pesat, tidak wujud satu badan seperti NSAC di peringkat
dunia bagi menyelaraskan aktiviti-aktiviti.Ketidakselarasan ini menyebabkan perkembangan
perbankan syariah agak perlahan dan sukar di negara-negara bukan Islam kerana masih
wujud banyak persoalan dan sikap prejudis tentang konsep kewangan tersebut khususnya di
barat.Perjanjian Basel II tahun 2004, iatu satu perjanjian untuk penyelarasan sistem
perbankan sedunia tidak menyebut tentang konsep perbankan syariah walaupun sektor ini
berkembang dengan pesat.Ini disebabkan tidak wujud satu badan yang boleh menjadi wakil
atau lobi untuk sektor perbankan ini.Badan ini juga boleh menggerakkan pertumbuhan sektor
ini di negara barat dengan lebih pesat dan memperkenalkan perbankan Islam di pasaran
baru.Kerajaan Malaysia juga kerapkali meminta untuk mewujudkan kordinasi antara negara-
negara yang mempunyai operasi perbankan Islam yang aktif. Salah satu cara yang mudah
untuk menubuhkan badan tersebut adalah dengan meluaskan skop Islamic Development
Bank (IDB) untuk menjadi wakil bank-bank Islam sedunia dan mengeluarkan dasar yang
sama untuk digunakan oleh semua bank-bank ahli. Adalah wajar untuk tindakan yang cepat
diambil dalam hal ini untuk meletakkan kembali konsep kewangan Islam agar selari dengan
kewangan komersial di dunia.
4. Kesimpulan
Apabila idea untuk perbankan baru berkonsepkan syariah mula berkembang pada tahun
1970an, ramai penganalisis kewangan dan bank-bank komersial mengatakan konsep ini agak
mustahil dan tidak mungkin dapat bertahan lama namun lebih 30 tahun selepas
pengenalannya, bank-bank Islam semakin berkembang dengan pesat. Cara perbankan yang
dianggap tidak mustahil pada awalnya mula diadaptasi oleh bank-bank komersial, bank-bank
besar telah mewujudkan cabang perbankan Islam sendiri seperti HSBC Islamic, Deutsche
Bank, Standard Chartered dan sebagainya.Pengiktirafan ini membuktikan bahawa sistem
konvensional tidak boleh monopoli pasaran kewangan selama-lamanya.Sifat tidak
mengeksploitasi syariah ini mempunyai kelebihan moralnya sendiri yang semakin mendapat
perhatian orang bukan Islam.Berdasarkan pemerhatian di eropah, didapati orang bukan Islam
di eropah tertarik dengan sistem kewangan yang beretika dan mempunyai nilai moral yang
tinggi (Samuelsson, 1999).Pihak Vatican sendiri telah mengeluarkan kenyataan "The ethical
principles on which Islamic finance is based may bring banks closer to their clients and to the
true spirit which should mark every financial service," dalam suratkhabar rasminya
Osservatore Romano (“Vatican offers Islamic finance” 2009,6 Mac). Sokongan dari pihak
Paus yang sebelum ini banyak mengkritik sistem kewangan kapitalis barat menunjukkan
perbankan Islam ini menerima sokongan dari semua pihak dan sudah tiba masanya dunia
bertanya, adakahkewangan ala Wall Street ini membantu mengekalkan stabiliti dunia. Krisis
ekonomi yang kerap berulang menampakkaan kelemahan sistem laissez faire yang diguna
pakai sekarang.Perkembangan kewangan syariah pastiakan menarik lebih ramai pelanggan
untuk meletakkan nilai moral sebagai salah satu faktor utama dalam pelaburan, secara
langsung ini akan melahirkan masyarakat yang lebih bertamadun dan membolehkan jurang
ketidaksamarataan antara masyarakat dunia dapat diatasi.
Dalam keadaan dunia sekarang yang sedang menghadapi kegawatan ekonomi, banyak
bank-bank utama dunia mengalami kerugian besar, Citibank misalnya yang merupakan bank
terbesar didunia sebelum ini menduduki kedudukan di belakang kumpulan CIMB Malaysia
akibat dari kerugian besar kerana masalah ekonomi sekarang. Bank–bank Islam pula,
menurut Ketua Pegawai Eksekutif Asian Finance Bank (AFB), Datuk Mohamed Azahari
Kamil tidak terjejas teruk akibat dari kegawatan ini dan tidak ada sebarang kejadian di mana
bank-bank berkenaan menghadapi masalah tukaran kredit dan tiada derivatif kredit (“Bank
Islam Tidak Terjejas”, 2008).Ini adalah kerana bank-bank Islam menyesuaikan khidmat yang
disediakan dan hanya melabur dalam industri yang berhemah dan berlandaskan syariah
dengan prinsip perkongsian keuntungan. Contohnya, antara penyebab masalah ekonomi di
Amerika adalah disebabkan oleh pemberian kadar faedah yang terlalu rendah dan pinjaman
kewangan kepada sesiapapun kerana bank hanya bermatlamatkan keuntungan. Apabila
peminjam tidak mampu membayar, masalah ekonomi timbul apabila aset-aset terpaksa
dirampas oleh bank dan tidak dapat dijual lagi dan bank mengalami kerugian besar. Jadi,
adalah jelas prinsip kewangan syariah yang berlandaskan perkongsian keuntungan dan kadar
keuntungan tetap dapat menghalang masalah seperti ini wujud. Diharap perbankan syariah
akan berkembang lebih pesat di seluruh dunia dan dapat wujud selari dengan perbankan
konvensional padamasa depan.

Islamic Finance (1991), Euromoney Publications

diakses pada 27 Februari 2009
http://www.islamic-banking.com/ibanking/whatib.php
Subhi Y. Labib (1969), Capitalism in Medieval Islam, The Journal of Economic History hlm. 79-96
Diakses pada 27 Februari 2009 dari Jstor Database.
Abu Hassan Mohd Adam (1973), Adakah Hukum Kanun Melaka Mempengaruhi
Undang-Undang Melayu Lama,
Kuala Lumpur : Dewan Bahasa Pustaka.
Al-Omar, Fuad & Abdel-Haq, Mohammed. (1996) Islamic banking:Theory,

practise and challenges. London : Zed Books Ltd.
Archer, Simon & Abdel Karim,2002) Islamic finance: Innovation and growth.
London: Euromoney Books.
Zineldin, Mosad (1990) The economics of money and banking: A theoretical and
empirical study of Islamic interest-free banking. Stockholm: Almqvist & Wiksell
International.
Warde, Ibrahim. (2000) Islamic finance in the global economy. Edinburgh:

Edinburgh University Press.
Akacem, Mohammad & Gilliam, Lynde. (2002) Principles of Islamic banking:

Debt versus equity financing. In Middle East Policy, Vol. IX, No.1, 123-138
Ustadzkhuna Al Fadhil Kholid Syamhudi. (2007) Muamalah Maliyah Dalam Konteks

Fikih Islam.
Diakses pada 18 Februari 2009 di
http://kustoro.wordpress.com/category/ekonomi-syariah/
Samuelsson (1999). Islamisk Ekonomi, Lund (Terjemahan),

Diakses pada 1 Mac 2009 di
http://www.almujtaba.com/articles/economy/000874.html
Vatican offers Islamic finance system to Western Banks. (2009, Mac 06).
World Bulletin. Diakses pada 10 Mac 2009 di
http://www.worldbulletin.net/news_detail.php?id=37814
Pengertian Muamalat (2004), Jabatan Mufti Melaka
Diakses pada 17 Februari 2009 di
http://www.al-azim.com/masjid/infoislam/home.htm

Sistem Perbankan Islam

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Sistem Perbankan Islam

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Nagathisen Katahenggam (naga_my@yahoo.

memandang kepada aktiviti hidup seseorang seperti jual-beli, tukar-menukar, pinjam-

meminjam dan sebagainya (Pengertian Muamalat, 2004).Muamalat dalam konteks yang

maklumat berlandaskan Al-Quran dan hadith.

1.0 Sejarah Kewangan Islam

1.1 Kewujudan Awal Kewangan Islam.

sebagai Empayar Abbasid.Dengan perkembangan empayar tersebut, tatacara kewangan

menggabungkan semua sistem yang bebas sebelum ini kepada satu.Kemudahan-kemudahan

pertukaran wang pada peringkat asas telah wujud.Walaupun pemerintah mempunyai

1.2 Perkembangan Perbankan Islam Moden

telah ditubuhkan pada sidang Menteri-Menteri Luar OIC (Organisation of Islamic

Conference).Negara-negara anggota OIC telah menyertai IDB dan telah membantu

kepada sistem yang berlandaskan syariah pada tahun 1984.

1.3 Sejarah Kewangan Islam di Malaysia

telah mula mempengaruhi masyarakat tempatan. Dalam Undang-Undang Melaka, terdapat

berkonsepkan syariah.Jawatankuasa ini telah membuat cadangan tentang jenis sistem

Maybank Islamic dan sebagainya. Bank-bank antarabangsa berlandaskan kewangan Islam

konsep syariah yang merangkumi bidang takaful, pelaburan dan sebagainya.

1. Asas Kewangan Islam

1.1 Konsep Asas Pemilikan Harta Dan Perniagaan Dalam Islam

pengekangan terhadap keinginan individu untuk menggembangkan hartanya dengan

perniagaan, Islam menggalakkan umatnya untuk berkecimpung dalam bidang perniagaan,

kesamarataan bagi masyarakat hendaklah menjadi faktor utama dalam perdagangan.

pemilikan harta pula, terdapat dua jenis pemilikan iatu:

ii) Pemilikian Individu – barangan persendirian, haiwan peliharan, hak untuk

mempunyai peraturan tertentu dalam pemilikan harta dan kewangan.Contohnya, dalam

syariah dengan ruang untuk inovasi.

1.4 Pengharaman Riba

Al-Baqarah Ayat 275,278-79 menyatakan :

benar kamu orang-orang yang beriman.

dan kamu juga tidak dizalimi oleh sesiapa.

memberi makan, dua orang saksinya dan juru tulisnya.”

Riwayat Ahmad dan Abu Daud

negatif seperti berikut:

(i) tidak adil

et.al., 1996; Zineldin, 1990).

(ii) Bersifat mengeksplotasi

berbanding orang miskin yang terpaksa meminjam.Islam menekankan perkongsian risiko

Gilliam, Lynde, 2002).

(iii) Riba tidak adil

Kesimpulannya, riba lawannya sedekah kerana sedekah merupakan kerelaan memberikan

1.5 Pengharaman keatas Gharar.

ukurannya (Ustadzkhuna Al Fadhil, 2007). Larangan terhadap Gharar dinyatakan didalam

gharar," (Muslim [1513]).

konvensional seperti insurans dan spekulasi produk.Contohnya, dalam insurans, seorang

jelas dan mungkin merugikan. Terdapat beberapa jenis Gharar seperti :

 Jual beli barang yang belum ada (Ma’dum)

 Jual beli barang yang tidak jelas (Majhul)

 Jual beli barang yang tidak mampu diserahkan.

2. Komponen Perbankan Islam Malaysia

2.1 Institusi Kawalan

2004). IIIM merangkumi perkara-perkara berikut :

• Perkongsian Interbank Komponen Perbankan Syariah

Institusi-institusi perbankan yang berkenaan membuat perdagangan komponen kewangan

• Mudharabah Interbank Investments (MII)

berfungsi secara defisit. Ini membolehkan bank-bank yang kekurangan dana

bank konvensional yang mengamalkan riba. Pelaburan yang dibuat adalah

berdasarkan konsep Mudharabah atau perkongsian keuntungan. Bank-bank yang

tidak wujud dalam pelaburan tersebut.

perbankan Islam dan Takaful

 Perantara interpretasi Syariah untuk bidang perbankan Islam dan Takaful

 Untuk mengkaji dan menganalisis cadangan-cadangan baru oleh bank dan

institusi takaful bagi memastikan cadangan tersebut selaras dengan peraturan

2.2 Ciri-ciri Perbankan Islam