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Departamento de Industrias
Finanzas II
Profesora: Guisela Gallardo
1. Analisis de crecimiento
a. Tasa de crecimiento reales
Valores en UF
Ingresos de actividades ordinarias
2009
2010
15.667.287,41
15.707.677,95
2012
17.321.772,75
18.282.382,51
0,3%
2011
10,3%
2013
5,5%
17.272.895,41
-5,5%
2,6%
2,47%
2009
2010
2011
2012
2013
Industria Chilena
8,83%
2,36%
6,06%
-1,31%
3,98%
2,8%
Tambin cabe recalcar que la industria del agua potable tiene expectativas relativamente
acotadas, ya que los usuarios de esta no utilizan ms agua sin alguna razn en especial,
por lo cual el mayor foco de expansin seria la expansin de la poblacin.
4.0%
crecimiento industria
2.0%
0.0%
2009
-2.0%
2010
2011
2012
2013
-4.0%
-6.0%
-8.0%
2010
2011
2012
2013
1.329.192,77
1.099.354,30
2.513.511,04
2.636.198,60
2.775.894,91
1.687.965,65
1.812.591,53
39.266,04
2.415.069,99
2.531.262,58
3.404.481,57
3.491.938,84
3.752.722,62
2.832.519,07
3.037.871,77
8.408.291,12
8.968.335,30
7.889.414,60
Valores en UF
Costo de Materias primas y consumibles utilizados
Costo de Materias primas y consumibles utilizados (% ventas)
2009
2009
1.329.192,77
8,5%
2010
2011
2012
2013
1.099.354,30
2.513.511,04
2.636.198,60
2.775.894,91
7,0%
16,0%
16,8%
17,7%
Como se observa en la tabla esta cuenta no tiene una tendencia en su porcentaje de las
ventas, lo cual nos lleva a que esta cuenta es un costo fijo, pero la verdad es que
observando un tanto ms parcelado la tabla es notorio que los 2 primeros aos tiene una
tendencia y los siguientes 3 otra tendencia, lo cual puede deberse a que el combustible
utilizado resulte ser fijo para cierto nivel de produccin.
Valores en UF
2009
1.687.965,65
10,8%
2010
1.812.591,53
11,6%
2011
39.266,04
2012
-
2013
-
0,3%
La cuenta de gastos por beneficios a los empleados no tiene ninguna tendencia por lo cual
es notorio que es un costo fijo
Valores en UF
2009
2.415.069,99
2010
2011
2012
2013
2.531.262,58
3.404.481,57
3.491.938,84
3.752.722,62
794.582,17
847.556,09
890.947,80
946.953,32
1.000.960,29
1.034.810,45
1.071.441,98
1.098.121,29
1.214.459,99
1.355.438,58
585.677,37
612.264,51
1.415.412,48
1.330.525,53
1.396.323,74
9,0%
8,5%
8,9%
3,7%
3,9%
2009
2.832.519,07
2010
2011
2012
2013
3.037.871,77
8.408.291,12
8.968.335,30
7.889.414,60
19,4%
53,7%
57,2%
50,4%
18,1%
Por ltimo se tiene la cuenta de otros gastos, por naturaleza la cual est muy lejana a
tener una tendencia, pero de todos modos igualmente tiene un caso parecido al expuesto
en la cuenta anterior
3. WORD y EXCEL Anlisis de Costos de Operacin
a) Explicar en qu consisten los costos de operacin de la empresa.
b) Detallar los costos de operacin segn clasificacin que utiliza la empresa, separando en
cada uno de ellos la depreciacin del ejercicio y amortizacin de intangibles para los aos
2009 al 2013. (en general, costo de venta, costo de distribucin y gasto de administracin).
Si su empresa posee alguna clasificacin distinta consultar con la profesora.
4. Anlisis de Cuentas no operacionales
a) Se debe identificar si alguna de las cuentas no operacionales (que no pertenecen al
negocio principal) en el estado de resultados, son de carcter recurrente para los aos
2009 al 2013. Ejemplo: la venta de un activo no es recurrente, pero el arriendo de un
inmueble pudiera serlo.
Valor de
UF
En UF
Otros
ingresos
Ingresos
financieros
Costos
financieros
Diferencias
de cambio
Resultados
por unidades
de reajuste
20.942,88
31-12-2009
21.455,55
31-12-2010
22.294,03
31-12-2011
22.840,75
31-12-2012
23.309,56
31-12-2013
180.293,54
177.216,48
244292,5994
199233,5277
290797,4018
362992,1084
298840,9906
1069947,546
1060061,064
1150429,285
1058213,062
1239227,167
2001,212679
-1101,347903
328,8324273 -1138,885544
-91,37881625
416858,632
-506455,8704 -855938,6975
-608075,304
-555820,7877
5. Anlisis de Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Nota
Clasificacin
Inventarios
10
total
total
Nota
Clasificacion
Operacional
Operacional, clientes
11
Operacional
Plusvala
12
13
Operacional
23
Operacional
total
total