CIFOC FORMATION ELABORATION DES BUDGETS ET SUIVI BUDGETAIRE ASSISTE PAR ORDINATEUR

Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 26
Tableau A cocher la case X1 (annes) X2 (ventes)
1 600
2 605
3 610
4 625
X 5 630
Tableau B
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
3 4 5 6 7 8 9
X1 1.00
X2 5.00
Y1 600.00
Y2 630.00
a 7.5
b 592.5
Prvision anne n+1 637.5
METHODE DES POINTS EXTREMES
La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B
Ventes prvues
pour l'anne 6
06 ANNEXES 1 / 5
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Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 26
Tableau A cocher la case X1 (annes) X2 (ventes)
1 600
2 605
3 610
4 625
X 5 630
Tableau B
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
3 4 5 6 7 8 9
X1 2.00
X2 4.50
Y1 605.00
Y2 627.50
a 9.00
b 587.00
Prvision anne n+1 641.00
METHODE DES POINTS MOYENS (MEYER)
La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B
Ventes prvues
pour l'anne 6
06 ANNEXES 2 / 5
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Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 23
Tableau A cocher la case Xi (annes) Yi (ventes) XiYi Xi
2
1 600 600 1
2 605 1,210 4
3 610 1,830 9
4 625 2,500 16
X 5 630 3,150 25
Tableau B Total 15 3,070 9,290 55
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
3 4 5 6 7 8 9
Moyenne X 3.00
Moyenne Y 614
a 8
b 590
Prvision anne n+1 638.00
METHODE DES MOINDRES CARRES
Ventes prvues
pour l'anne 6
La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B
06 ANNEXES 3 / 5
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Les calculs dans ce tableau sont automatiquement effectus en fonction des feuilles prcdentes
Prvision
anne 4
Prvision
anne 5
Prvision
anne 6
Prvision
anne 7
Prvision
anne 8
Prvision
anne 9
Prvision
anne 10
Points extrmes 637.50
Points moyens 641.00
Moindres carrs 638.00
Moyennes des 3
mthodes
638.83
TABLEAU COMPARATIF DES RESULTATS SELON LA METHODE UTILISEE
06 ANNEXES 4 / 5
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Chiffre d'affaire
2002 (en millier
d'euros)
Coefficient
mensuel
Calcul
effectu
Prvision
pour 2003
Calcul
effectu
Janvier 40 0.063 40 / 630 40.63 640 x 0,063
Fvrier 30 0.048 30 / 630 30.48 640 x 0,048
Mars 50 0.079 50 / 630 50.79 640 x 0,079
Avril 50 0.079 etc 50.79 etc,
Mai 50 0.079 50.79
Juin 60 0.095 60.95
Juillet 20 0.032 20.32
Aot 20 0.032 20.32
Septembre 50 0.079 50.79
Octobre 70 0.111 71.11
Novembre 90 0.143 91.43
Dcembre 100 0.159 101.59
Total 630 1 640
2009 2010 2011 Moyenne
Cofficients
mensuels
Prvision
pour 2012
Janvier 45 45 40 43.33 0.070 44.61
Fvrier 32 30 30 30.67 0.049 31.57
Mars 45 50 50 48.33 0.078 49.76
Avril 45 50 50 48.33 0.078 49.76
Mai 40 45 50 45.00 0.072 46.33
Juin 60 60 60 60.00 0.097 61.77
Juillet 30 20 20 23.33 0.038 24.02
Aot 15 20 20 18.33 0.029 18.87
Septembre 45 40 50 45.00 0.072 46.33
Octobre 65 70 70 68.33 0.110 70.35
Novembre 90 90 90 90.00 0.145 92.65
Dcembre 98 105 100 101.00 0.162 103.98
Total 610 625 630 621.67 1.00 640
06 ANNEXES 5 / 5