AUDITORIA DE CALIDAD: UNA HERRAMIENTA DE GESTION

SGC
ALTA DIRECCION
AUDITORIA DE CALIDAD
FORTALEZAS Y DEBILIDADES
EFICAZ Y EFICIENTE
En que captulo de la norma ISO 9001:2008 se
encuentra el requisito de Auditora Interna?
Capitulo 8. Medicin, anlisis y mejora
Requisito 8.2.2
CONTENIDO DE LA NORMA ISO
9001:2008
Numeral 4 SGC
4.1 Requisitos Generales. 4.2 Requisitos de la Documentacin

Numeral 5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
5.1 Compromiso de la Direccin. 5.2 Enfoque al Cliente
5.3 Poltica de Calidad 5.4 Planificacin
5.5 Responsabilidad, autoridad y Comunicacin. 5.6 Revisin por la Direccin
Numeral 6. GESTIN DE LOS RECURSOS
6.1 Provisin de los recursos. 6.2 Recursos Humanos
6.3 Infraestructura. 6.4 Ambiente de trabajo
Numeral 7. REALIZACIN DEL PRODUCTO
7.1 Planificacin de la RP. 7.2 Procesos relacionados con el cliente (requisitos)
7.3 Diseo y Desarrollo (N/A). 7.4 Compras
7.5 Produccin y prestacin del servicio (IyE)
7.6 Control de los dispositivos de seg y Med (calibracin)
Numeral 8. MEDICIN ANLISIS Y MEJORA
8.1 Generalidades
8.2 Seguimiento y Medicin (cliente, AI, procesos y producto)
8.2.1 Satisfaccin al cliente. 8.2.2. AUDITORIA INTERNA
8.2.3 Seguimiento y medicin de los procesos
8.2.4 Seguimiento y medicin de productos
8.3 Control del Producto No Conforme
8.4 Anlisis de Datos
8.5 Mejora (Accin Correctiva, Accin Preventiva)
QUE ES UNA AUDITORIA?
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar el grado de cumplimiento de los criterios de
auditora.
EVIDENCIA DE LA AUDITORIA
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin pertinente para el criterio de auditoria y
que son verificables.
EVIDENCIA OBJETIVA:
Datos que apoyan la existencia o veracidad de algo.
CRITERIOS DE LA AUDITORIA
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencia
PARA QUE HACER AUDITORIAS?
SGC
Conformidad

Implementacin

Mantenimiento

Mejora
FAMILIA DE NORMAS ISO 9000
La familia de las Normas Iso 9000 citadas a continuacin se han elaborado para asistir a las
organizaciones , de todo tipo y tamao, en la implementacin y operacin de sistemas de gestin
de calidad eficaces.

La Norma ISO 9000-2005 describe los fundamentos de los sistemas de gestin de la
Calidad y especficamente la terminologa de los sistemas de gestin de calidad.

La Norma Iso 9001-2008 especifica los requisitos de los sistemas de gestin de la calidad aplicables
a toda organizacin que necesite demostrar su capacidad para proporcionar productos que
cumplan con los requisitos de sus clientes y los reglamentarios que le sean de su aplicacin y su
objetivo es aumentar la satisfaccin del cliente.

La Norma Iso 9004-2010 proporciona orientacin a las organizaciones para ayudar a lograr el xito
sostenido mediante un enfoque de gestin de la actividad. Es aplicable a cualquier organizacin,
independiente de su tamao, tipo o actividad.

La Norma Iso 19011-2012 proporciona orientacin sobre la auditoria de los sistemas de gestin,
incluyendo los principios de auditoria y la realizacin de las auditorias de sistemas de gestin, as
como orientacin sobre la evaluacin de la competencia de los individuos que participan en el
proceso de auditoria, incluyendo a la persona que gestiona el programa de auditoria, los auditores
y el equipo de auditores.


RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011
Los principios de la auditoria se han revisado y se ha incluido un nuevo
principio: Confidencialidad Seguridad de la informacin.

Se ha incluido el concepto de Riesgo de la auditoria

Se da gua sobre auditorias combinadas (No se referencian las Auditoras
Integrales)

Se reconoce el uso de la tecnologa en auditorias remotas.

Aunque se han re-estructurado los captulos 5 (Gestin de Programas de
auditoria) y 6 ( Desarrollo de la auditoria), se mantiene el enfoque global de la
edicin anterior y con la ISO 17021:2011.

Se han hecho cambios en el capitulo 7 (Competencia y evaluacin ):

Se dan guas sobre el conocimiento y habilidades de los auditores y
auditores lderes de sistemas de gestin, pero no se hace referencia a
requisitos de educacin, experiencia laboral, entrenamiento de auditor,
experiencia en auditorias.


RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011
La competencia se basa en:

Conocimiento y habilidades genricas de sistemas de gestin.
Conocimiento y habilidades de la disciplina especifica ( p.e SGA)
Conocimiento y habilidades especficas del sector ( p.e Aeroespacio)

La competencia debe ser evaluada.
TERMINOS Y DEFINICIONES
Auditoria basada en
riesgos
Riesgos del programa
de auditorias
Se incluyen definiciones sobre:

Observador: persona que acompaa al equipo auditor pero no audita

Gua : Persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor

Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos






Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para
alcanzar los resultados pretendidos (Nota: La capacidad implica la aplicacin apropiada del
comportamiento personal durante el proceso de auditoria)
RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
Relacionados con auditores Relacionados con la auditoria
Integridad Independencia
Presentacin Ecunime Enfoque basado en evidencia
Confidencialidad Seguridad de la
informacin

Debido Cuidado Profesional

RESUMEN
GENERAL
DE LOS
CAMBIOS
NTC-19011
Integridad
Presentacin
ecunime
Debido cuidado
profesional
Confidencialidad
Seguridad de la
informacin
Independencia
Enfoque basado en
evidencia
Reemplaza y amplia el principio de Conducta tica
La comunicacin debe ser verdadera, precisa, objetiva, oportuna,
clara y completa
Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado
profesional es tener la habilidad para hacer juicios razonables en
todas las situaciones de auditoria

Nuevo principio :
El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin de la
informacin a la que tenga acceso en la auditorias
Mas guas sobre la aplicacin.
Auditores internos: independiente del gerente operativo del rea
que se audita
Pequeo cambio en redaccin
RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011
ENFOQUE DE LAS AUDITORIAS
CRITERIOS
LO QUE SE DEBE HACER
REALIDAD
LO QUE SE HACE
OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR
SALIDAS
ENTRADAS
Adecuacin
Evidencia
Hallazgo
HECHOS Y DATOS
CONCEPTOS DE AUDITORIA
PROGRAMA DE LA
AUDITORIA
CLIENTE DE LA
AUDITORIA
AUDITADO
AUDITORIA
HALLAZGOS DE LA
AUDITORIA
EQUIPO AUDITOR
AUDITOR
EVIDENCIA DE LA
AUDITORIA
CONCLUSIONES DE LA
AUDITORIA
EXPERTO TECNICO
CRITERIOS DE LA
AUDITORIA
AUDITORIA COMO PROCESO
A (8)
Actividades
posteriores
P (4-5)
Preparacin
H (6-7)
Auditoria
de Campo
V (8)
Seguimiento
al proceso
OBJETIVO RESPONSABLE
SALIDAS
DEL
PROCESO
ENTRADAS
DEL
PROCESO
MODELO GENERAL DE AUDITORIA
El Programa de auditoria debera ser un aporte al
sistema de gestin de calidad

Los programas se van actualizando en la medida en que se obtienen los
resultados esperados
B
e
n
e
f
i
c
i
o
s


p
a
r
a

e
l

S
G
C

P
H
V
A
Programa 1
(Verificacin)
Programa 2
(Seguimiento)
Programa 3
(Mejora del Sistema)
GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
Cliente de la Auditoria
(Alta Direccin)
ESTABLECIMIENTO DELOS
OBJETIVOS DEL PROGRAMA
DE AUDITORIA
ESTABLECIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
IMPLEMENTACION DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
SEGUIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
REVISION Y MEJORA
DEL PROGRAMA DE A.
COMPETENCIA Y
EVALUACION DE LOS
AUDITORES
REAUDITORIALIZACION
DE UNA AUDITORIA
P
H
V
A
CICLO PHVA EN EL PROCESO DE AUDITORIA
P
Establecimiento del programa de auditorias (funciones y competencia, alcance,
objetivos, identificacin de riesgos, recursos, procedimientos) etc.
H
Implementar el programa (definicin de objetivos, alcance, criterios para una
auditoria individual, seleccin de mtodos y miembros del equipo auditor,
gestin del resultado de Programa de de Auditoria, gestin y mantenimiento de
los registros de programa de auditoria).
V
Seguimiento al programa de auditoria:
(Evaluar la conformidad con los programas de auditoria, calendarios y Evaluar
el desempeo del equipo auditor
Evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de
auditoria
Evaluar la retroalimentacin de la alta direccin, los auditados, los auditores y
otras partes interesadas
A
Revisin y mejora del programa de auditoria
Resultados y tendencias del seguimiento del programa de auditoria
Conformidad con los procedimientos del programa
Evolucin de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
Los Registros del programa
Mtodos de auditoria alternativos o nuevos
Eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados al programa de auditoria
Los temas de confidencialidad y seguridad de la informacin relacionados con el
programa de auditoria
Asignar los
recursos para
auditar los
aspectos de
mayor
significancia
dentro de los
sistemas de
gestin
Auditora
basada en
riesgos
CICLO DE TODA AUDITORIA
PROGRAMA
PLANIFICAR
PREPARAR
AUDITAR
INFORME
ANLISIS
Accin correctiva
Seguimiento
REALIZACION DE UNA AUDITORIA
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
ETAPAS DE LA AUDITORIA
1. ELABORAR PROGRAMA DE AUDITORA

2. INICIAR LA AUDITORA
Designar auditor lder
Definir los objetivos, alcance y criterios
Determinar la viabilidad
Conformar equipo auditor

3. REVISAR DOCUMENTOS
Que podemos obtener de la documentacin del SGC y del Proceso?
Manual de Calidad: La configuracin del SGC y sus propsitos
Caracterizacin del proceso a auditar:
Procedimientos , instructivos, guas, etc.: Entender el hacer del proceso
documentos, registros, datos).
Reportes de auditoria, no conformidades, acciones tomadas, etc.: la evolucin
del proceso y su historia a travs de los resultados.

4. PREPARAR LA AUDITORA DE CAMPO (PLAN DE AUDITORIA)
Objetivo y alcance de la auditoria
Criterios de la auditoria
Agenda (Fecha, lugares y tiempo)
Equipo auditor
Recursos
Listas de verificacin
ETAPAS DE LA AUDITORIA
6. PREPARAR, H
APROBAR Y DISTRIBUIR EL INFORME V

7. TERMINACIN DE LA AUDITORA
Solicitud de Acciones correctivas

8. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS A
Verificar Acciones correctivas llevadas a cabo por el auditado
Informe a la Gerencia
5. REALIZAR AUDITORA DE CAMPO H
Reunin de Apertura
Definicin de Canales de Comunicacin
Funciones y responsabilidades de los observadores y guas
Recoleccin y verificacin de la informacin (hallazgos, preparar conclusiones, realizar
reunin de cierre)
LISTA DE VERIFICACION
Herramienta
IDENTIFICAR
REQUISITOS
APLICABLES
PROCESOS
DOCUMENTOS
INTERRELACIONES
RECURSOS
VERIFICAR
IMPLEMENTACIN,
EFICACIA SGC
MEJORA
SGC
LISTA DE VERIFICACION
UTILIDAD:
Ayudar a la gestin del tiempo, indicando lo que
ha de cubrirse en cada proceso.
Recopilar las evidencias de la auditoria
en orden lgico
Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo
respuesta para los requerimientos
Pregunta/Requerimiento Datos y Registros Comentarios, Observaciones,
Conclusiones y Hallazgos Numeral Norma Iso 9001:2008
Con enfoque de suficiencia. Basadas en los
requisitos de la norma. Para cumplir con los DEBES
LA REVISION DOCUMENTAL AYUDA A LA ELABORACION DE LAS
PREGUNTAS DEL PHVA DEL PROCESO, PARA IDENTIFICAR SU
CAPACIDAD DE CUMPLIR CON LA PLANIFICACION
Se orienta al cumplimiento de los objetivos del proceso

Permiten el seguimiento a la eficacia del sistema

Se hacen en el lenguaje de la entidad y el proceso a auditar
CUALES HACER?
Tipos de
preguntas
Qu busca? Ejemplos
ABIERTAS
(Generan
ambiente de
conformidad)
Las preguntas abiertas
estimulan al auditado a
ser el que mas hable, y
as se reduce el numero
de preguntas que el
auditor debe formular
Dgame que procedimientos sigue usted?
Mustreme como funciona esto?
Cmo }procesa los resultados del servicio?
De donde viene este formato?
Que hace cuando .?
SONDEO
(Mas especificas)
Las preguntas de
sondeo o aclaracin son
preguntas abiertas
diseadas para extraer
informacin especifica y
mas profunda acerca
de un tpico
Por favor, explqueme Qu esta ocurriendo aqu?
Por qu estas quejas no han sido atendidas?
Qu quiere decir?
Deme algunos ejemplos
Cmo funciona esto?
Me va a decir algo mas?
CERRADAS
(Se cierra el
tema, se
concreta).
Las preguntas cerradas
estn diseadas para
obtener respuestas
breves del auditado.
Usted diligencio este formato
Es ese el archivo para ubicar los documentos internos
y externos?
Qu informacin entrego al usuario?
Quin trabajo con usted en la entrega de la
informacin?
Djeme ver si entend correctamente. Me dijo que
primero hablaron con el usuario y luego enviaron una
carta de respuesta con la misma informacin soportada
con otros documentos Correcto?
CUALES EVITAR?
Tipos de
preguntas
Qu busca? Ejemplos
CAPCIOSAS
Las preguntas sugieren
al auditado la respuesta
correcta o
polticamente
correcta.
Siempre programa a los profesionales asi.verdad?
Supongo que sabe que esto que encontramos va contra la
ley..
Por supuesto, para usted es obvio que esta es la
informacin que necesito, no.
Por supuesto que esta solicitud debio ser tramitada?
MULTIPLES
Las preguntas mltiples
pueden confundir al
auditado y hacerle
olvidar algunas de sus
respuestas, o hacer
que se enfoque en algo
de menor importancia.
Cundo comenz en este trabajo le informaron acerca
del manual de procedimientos? sabe en donde se
encuentra este manual? Quien le enseo a hacer su
trabajo?
AGRESIVAS
Estas preguntas son
una via segura para
poner al auditado
fuera de lugar
As que usted es al que le ocurri.?
Finalmente pudieron trabajar juntos y rso0lver este
problema?
Parece que usted realmente tiene problemas para
manejar este proceso
No pudo averiguar como archivar esto
correctamente?
En el tiempo que lleva en este puesto no se ha
molestado en leer el procedimiento?
Ese asistente suyoDjeme decirle.!
REUNION DE APERTURA

OBJETO
Confirmar plan de auditoria (Se enva con anticipacin)

Describir las actividades de la auditoria

Confirmar canales de comunicacin


Presentacin de los mtodos para gestionar los riesgos para la
organizacin que pueden resultar de la presencia de los miembros del
equipo auditor

Responder preguntas del auditado

Asegurarse que se pueden realizar todas las actividades de auditora
planificadas


RECOPILACION Y VERIFICACION DE LA INFORMACION


Fuentes de Informacin
Recopilacin mediante
muestreo y verificacin
Evaluacin vs. Criterios
Revisin
Conclusiones de
Auditoria
FUENTES DE INFORMACION
CONDICIONES
DE
OPERACION
MEDICION
EQUIPO EN
FUNCIONAMIENTO
MEDICION
CONDICIONES DE
ENSAYO
OBSERVACION
CONDICIONES DE
ALMACENAMIENTO
ESTADISTICA
(DATOS)
LA ENTREVISTA DE AUDITORIA
Auditor Lder, Equipo Auditor y Auditado
P
R
E
G
U
N
T
A
R

E
S
C
U
C
H
A
R

E
S
C
U
H
A

A
C
T
I
V
A

E

V

I

D

E

N

C

I

A


C
O
N
C
L
U
S
I
O
N

H
A
L
L
A
Z
G
O

D
O
C
U
M
E
N
T
A
R

E
N

L
I
S
T
A

D
E

V
E
R
I
F
I
C
A
C
I
O
N

A
C
E
P
T
A
C
I
O
N

D
E
L

A
U
D
I
T
A
D
O

Apertura
Cierre
EL MANEJO DE LA LISTA DE VERIFICACION ES DINAMICO, SE
DEBERIA HACER DE LO GENERAL A LO PARTICULAR
DENTRO DE
NUESTRO MAPA
ESTE PROCESO.
COMO ES LA
PLANIFICACION?
COMO SE HACE?
COMO SON LOS
RESULTADOS?
COMO HA
MEJORADO?
Cundo se enva la
informacin?
Qu hace usted
cuando
Mustreme un
ejemplo
Dgame como se
evala las
necesidades
Que ocurre despus
de
Deme algunos
ejemplos de .
GENERACION DE LOS HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
Auditor Lder, Equipo Auditor
H
Criterios de
la auditoria
Evidencia de
la auditoria
vs
HALLAZGO DE LA AUDITORIA


Aspectos Relevantes
Fortalezas
Conformidad
Evidencias de Mejora
Aspectos a proyectar
Oportunidades de Mejora
Debilidades
No conformidad
Aspectos por mejorar
Requisito incumplido
Evidencia
impacto
8.3 CONTROL DE PRODUCTO NO CONFORME
La organizacin debe asegurar que el producto que no sea
conforme con los requisitos se identifica y controla para
prevenir su uso

PR-GR-06 FO-GR-06

SE DEBE:
Tomar acciones para eliminar la No Conformidad detectada
Autorizar su uso, liberacin o aceptacin por una autoridad
y cuando es aplicable por el cliente
Tomando acciones para impedir su uso

8.5.2 ACCION CORRECTIVA
La organizacin debe tomar acciones para eliminar las causas
de no conformidades, para que no vuelvan a ocurrir

PR-GR-04 FO-GR-04
8.5.3 ACCION PREVENTIVA
La organizacin debe tomar acciones para eliminar las causas de no
conformidades POTENCIALES, para PREVENIR que sucedan

PR-GR-05 FO-GR-05
LAS NO CONFORMIDADES PUEDEN IR ORIENTADAS A ..
Hallazgos que evidencian fallas e impactos a los objetivos de la auditoria y
el objetivo definido.
Hallazgos que incumplen requisitos de:
Cliente
Legales
Iso
Organizacin
Hallazgos repetidos durante la recoleccin de la informacin
El hallazgo que genera un alto impacto para la entidad
La documentacin es diferente a lo que sucede en la realidad
El auditado no tiene conocimiento de las disposiciones documentadas
aplicables
Contradicciones en polticas, procedimientos, formatos, guas, etc.

PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA
Auditor Lider
H
Contenido

Objetivo, alcance, criterios
Auditor Lder, equipo auditor.
Descripcin de las actividades realizadas en la auditores.
Procesos auditados
Responsables de los procesos y el personal entrevistado
Aspectos favorables
Aspectos dbiles
Solicitud de acciones correctivas
Conclusiones de la auditoria
FINALIZACION DE LA AUDITORIA
Auditor Lider
H
Plan de auditoria Cumplido

Informe de auditoria aprobado

Disposicin de documentos y registros
REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UN AUDITORIA
Auditor Lder, Equipo Auditor, Auditado
H
Verificar respuestas a las solicitudes de
acciones correctivas

Verificar la eficacia de las acciones
implementadas

En caso de tener acciones pendientes,
reprogramar un nuevo seguimiento

Elabora el programa de auditoria de
seguimiento de ser necesario
PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA
Auditor Lider
El informe de auditoria no deberia
incluir

Opiniones subjetivas
Informacin confidencial
Criticas a las personas
Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Observaciones y hallazgos que no
fueron presentados o discutidos en
la reunin de cierre

ADMINISTRAR EL TIEMPO
HALLAZGOS DE HECHOS

REDACCIN DE LOS INFORMES
HABILIDADES DEL AUDITOR
EL BUEN AUDITOR DEBE SER HABIL EN:
TRAMPAS PARA LOS AUDITORES
En las entrevistas de alta carga emocional este alerta a:

Ponerse en contra de un tercero para expresar simpatia por el auditado

Aceptar afirmaciones sin tener acceso a los hechos

Criticar a la organizacin o sus procesos

Expresar sus propios valores o juicios

Tomar las cosas de manera personal

Auditar solamente los documentos
REDACCION DE NO CONFORMAIDADES
La orden de compra OC-879 del cliente XXX S.A que implica
modificaciones en la presentacin y forma de la entrega no se reviso,
segn lo establecido en el Procedimiento P013
BASADA EN EL REQUISITO QUE SE INCUMPLE
Con la menor cantidad de palabras
posibles/ corta y precisa. Evidencia
Que se describa el
incumplimiento
Escritas en forma objetiva
/sin aspectos subjetivos
Clara y
entendible
ERRORES EN LA REDACCION DE NO CONFORMIDADES
NO CONFORMIDADES LARGAS:
La revisin por la direccin programada para ejecutarse el da 10 de enero fue
realizada en las instalaciones del club y el programa elaborado coincida con el
evento de entrenamiento en calidad para los procesos administrativos, por lo
cual fue necesario posponerla hasta el da siguiente (11 de enero) y como
ocurri un corte de energa, no se dejo registro.

REFERENCIA A NOMBRES
El jefe de entrenamiento no posee los registros que demuestran la competencia
del personal que realiza trabajos que afectan la calidad del producto

REDACCION DE INFORMES DE AUDITORIA
EVITE CITAR:

Algunos .. Equipos estn con certificado de calibracin
Muchos Registros no tienen los resultados de
Pocos . Auditores no tienen la independencia
Casi todos . Los contratos estn vencidos
Varios . Reclamos muestran despachos tardos
Ciertos Operarios desconocen donde estn los instructivos
PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR SABE HACER:
1. Planear la auditoria:
El buen auditor sabe hacer :
Un programa efectivo y ha establecido:
Que se va a auditar . Para que se va a hacer la auditoria
Contra que se auditara. . Cada cuanto se har la auditoria
Define:
Que actividades se realizaran . A quien va a entrevistar
Que temas se examinaran . Como se va a auditar
Cuanto tiempo durara cada actividad
Sabe hacer la revisin preliminar de los documentos, considerando:
LA FORMA: Formato, codificacin, nombre, estructura.
EL FONDO: Vigencia, objetivo, referencias, consistencias, claridad, suficiencia
y cumplimiento de los criterios de la auditoria
Elaborar una lista de chequeo eficaz y define el enfoque

PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR
2. Recoger evidencias:
Aplica tcnicas formales y rigurosas de investigacin. Por esto, tiene como
premisas:
Seguir las actividades de acuerdo con la lgica PHVA, para revisar la secuencia,
las decisiones, las responsabilidades, los flujos y las interrelaciones.
Seguir los registros para verificar implementacin, cumplimiento, desempeo
y trazabilidad.
Se enfoca en lo critico:
Los riesgos . Los problemas
Las necesidades . Los requisitos
Profundiza, para verificar el grado de implementacin y consistencia, aplica las
tcnicas para una entrevista eficaz, para este efecto:
Planifica la entrevista . Presenta el tema objetivo y alcance de la E
Hace preguntas abiertas . Resume la informacin recibida
Hace que el auditado este cmodo . Cierra la entrevista positivamente
Documenta los resultados de la entrevista
PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR
Sabe revisar la implementacin de los documentos, teniendo en cuenta:
LO VIVIDO: Registro, distribucin, divulgacin, capacitacin, aplicacin,
conformidad, revisin, actualizacin, control de cambios, control de obsoletos.
LA TECNICA: examinar los documentos a nivel general y aplicar zoom, o
profundizacin siguiendo el orden jerrquico.
Sabe examinar los registros:
EL FONDO: Legibles, identificables, rastreables
LO VIVIDO: Identificacin, archivo, acceso, clasificacin, ndice, preservacin,
retencin, disposicin.
Sabe observar los hechos, para este efecto determina:
Que ocurre, Donde ocurre
Cuando ocurre, Cuantas veces ocurre
Por que ocurre, Como ocurre
PRACTICA DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR
3. Verificar las evidencias
Sabe que solamente son evidencias objetivas las que estn soportadas en la verdad
demostrable, recuperable e inobjetable
Profundiza en la secuencia de causas sucesivas de las no conformidades, con el
propsito de encontrar hallazgos de mayor envergadura e importancia.
Verifica que las evidencias estn soportadas, mediante:
Declaraciones escuchadas . Documentos ledos
Registros examinados . Hechos observados
Verifica que las evidencias sean confiables, considerando:
La representatividad de la muestra en cuanto a cantidad/frecuencia
La objetividad e imparcialidad en la forma de tomar la muestra (es imparcial.)
La confirmacin de los casos crticos y las declaraciones
La posibilidad de recuperar o realizar trazabilidad sobre las evidencias

PRACTICA DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR
4. Identificar los hallazgos
Conoce y entiende los criterios de la auditoria
Sabe que puede agrupar varias evidencias para soportar un solo hallazgo
Evala de manera objetiva las evidencias e identifica de manera precisa el criterio
que se cumple, o se incumple, bien sea del referencial ISO 9001, del manual, de los
documentos internos y de los documentos de origen externo como la legislacin o los
compromisos adicionales generados por actos administrativos de las autoridades
competentes
Sabe que si hay varios criterios que se incumplen debe considerar el mas critico, en
lo que se refiere a la declaracin de no conformidades.

5. Elaborar Informe
Sabe que al redactar bien los hallazgos, asegura que no haya retrabajos en la
elaboracin del informe y que facilita al auditado la adecuada focalizacin en la
formulacin de las acciones correctivas o preventivas a que haya lugar

PRACTICA DEL BUEN AUDITOR
EL BUEN AUDITOR
6. Hacer seguimiento
Hace seguimiento de los resultados de las acciones implantadas, para evaluar su
eficiencia y eficacia.
Para hacer el seguimiento el buen auditor recoge nuevamente las evidencias que
demuestran el cumplimiento, la conformidad y el desempeo del aspecto auditado.
Solamente cierra los hallazgos de no conformidad, cuando confirma a travs de las
evidencias recopiladas que las causas que generaron dichos hallazgos, ya no existen.

7. Retroalimentar, Mejorar el servicio y mantener las competencias
Evala en conjunto con el equipo de auditores la gestin del servicio y estudia la
retroalimentacin formulada por los auditados en la evaluacin externa del servicio.
Analiza los resultados obtenidos
Capacita y desarrolla continuamente para:
Dominar los criterios de las auditorias
Conocer los conceptos y la tecnologa relacionada con los criterios de auditoria.
Perfeccionar las tcnicas para entrevistar , identificar y reportar hallazgos
Actualizarse en nuevas tcnicas de gestin y mejoramiento

DIVISA DEL AUDITOR
EN DIOS CONFIAMOS, DE TODO LO DEMS
REQUERIMOS
EVIDENCIA OBJETIVA