EVALUACIN DE RIESGOS

CDIGO DE LA
AUDITORA
DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DIRECCIN DE CONTROL DEL SECTOR
REA SUB-REA
DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE AUDITORA RGANO O ENTE
OBJETIVO DE LA AUDITORA
MATRIZ DE EVALUACIN DE RIESGOS
RIESGOS COMPONENTES ALTO BAJ
O
INHERENTES:
Generados por las
caractersticas y naturaleza
propias de la organizacin
donde se proyecte practicar la
auditora.
Complejidad de la Organizacin
Actitud Institucional hacia la Auditora
Existencia de Manuales de Organizacin !orma y
"rocedimientos.
Existencia de #istemas de In$ormacin %ecnolgica.
Existencia de "lanes y "rogramas.
&endicin de Cuentas.
&esultados de Auditoras anteriores.
TOTAL EN VALOR ABSOLUTO
TOTAL EN VALOR PORCENTUAL
DE CONTROL:
&e$erido a los errores y
de$iciencias del sistema de
control interno de la
organizacin 'ue pudieran
incidir en los resultados de la
auditoria.
#egregacin de (unciones y Asignacin de
&esponsa)ilidades.
"autas de Control.
#istemas de In$ormacin y Comunicacin.
Autorizacin y Ejecucin de Operaciones de las
*imitaciones esta)lecidas por la Gerencia o *egislacin.
Controles so)re acceso a los recursos y archi+os.
Operaciones de)idamente documentadas y disponi)les para
su +eri$icacin.
Otros Mecanismos de Control.
TOTAL EN VALOR ABSOLUTO
TOTAL EN VALOR PORCENTUAL
DE DETECCIN:
&e$erido al riesgo asumido por
el e'uipo de tra)ajo.
Conocimiento pre+io del ,rgano o Ente Auditado
Claridad de los O)jeti+os y Alcances.
Aptitud y Actitud del E'uipo.
-isponi)ilidad y Administracin de los &ecursos.
Contingencia en el E'uipo Auditor.
Conocimiento del proceso de Auditoria.
OBSERVACIONES:
ELABORADO POR
FIRMA
FECHA
REVISADO POR
FIRMA
FECHA
APROBADO POR
FIRMA
FECHA
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
ESTADO APURE
CONTRALORA DEL ESTADO APURE
DIRECCIN DE APOYO TCNICO