S.C. Interada Service Com S.R.L. 1.1.2012 31.12.

2013
Ref. B2/6

ACCEPTAREA NUMIRII SAU A RENUMIRII
LISTA DE VERIFICARE A RISCURILOR Da Nu
Nu se
dein
informaii
1. Schimbarea frecvent sau periodic a contabililor/auditorilor? X
2. Lips de flexibilitate n convenirea onorariilor? X
3. Posibilitatea utilizrii numelui firmei pentru a conferi un caracter
onorabil?
X
4. Exist o istorie a unor dispute anterioare pe tema onorariilor? X
5. Tendin ctre obstructivitate i dificulti de colaboarare? X
6. A impus limitarea ariei de aplicabilitate a auditorilor precedeni? X
7. Exist o istorie a unor rapoarte de audit cu rezerve? X
8. Exist o istorie n materie de litigii? X
9. Exist dovezi privind o anterioar insolven? X
10. Sunt emise decizii ale tribunalelor judectoreti? X
11. Rating de credit sczut? X
12. Proprietari necunoscui sau dubioi? X
13. Activiti dificil de neles? X
14. Anagajare n tranzacii multi-jurisdicionale? X
15. Afaceri prea bune pentru a fi adevrate? X
16. Suprapunerea tranzaciilor personale sau de afaceri? X
17. Personal contabil de slab calitate? X
18. Structur corporativ complex? X
19. Director dominant sau autocrat? X
20. Activitate ntr-o zon reglementat? X
21. Compania este cotat? X
22. Dificulti de reglementare? X
23. Dificulti aferente autoritilor fiscale, curente i/sau anterioare? X
24. Afacere cu bani lichizi? X
25. Utilizarea de paradise fiscal off-shore? X
26. Face parte din sau colaboreaz cu una sau mai multe jurisdicii
ngrijrtoare din perspectiva splrii de bani?
X
27. Fluctuaie mare a personalului decizional sau a personalului contabil? X
28. Sisteme i controale slabe? X
29. Utilizarea de cecuri semnate n alb? X
30. Tranzacii complexe cu pri afiliate? X
31. Lips de experien sau expertiz n cadrul firmei? X
32. Altele X

Numrul rspunsurilor de Da
3
Am efectuat testul din seciunea B2/6 a Ghidului pentru un audit de calitate pentru a obine informaii
referitoare la client i la mediul su astfel nct s poat fi determinat n mod fiabil i eficient niveul
riscului de denaturare semnificativ. Acest test a contribuit la nelegerea entitii auditate i a practicilor
sale specifice ce pot influena semnificativ situaiile financiare.
Datele au fost obinute n urma discuiilor i chestionarelor aplicate conducerii clientului, angajailor din
Departamentul de Contabilitate precum i a altor angajai.
n urma acestora am constatat c numrul rspunsurilor Da din lista de verificare a riscurilor este de 3,
iar n urma analizei acestor factori am constatat c acetia nu influeneaz misiunea de audit la S.C.
Interada Service Com S.R.L.