Professional Documents
Culture Documents
CIBERCAFE
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR, B/C
CIBERCAFE
INDICE
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
ACTIVO FIJO
equipo
Copiadora Multifuncional Impresora Y Escaner 6322 Samsung
1
18,840.00
Piezas
Mdulos Cibercaf Petit Nvd, escritorio para pc
10
1,787.00
equipo
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISTAL INTEL CELERON
10
DUAL7,860.00
2.6 GHZ, DISCO DURO DE
IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASER equipo
1
4,872.00
equipo
SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADOR
Y PERIFERICOS
1 MULTIPLES,
12,180.00
PANTALLA DE LCD
Pieza
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA
10
970.00
Pieza
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA COMPUTADORA
10
522.00
equipo
SWITCH MULTIPLE PARA DISTRIBUIR LA SEAL DE
INTERNET DEL
1 SERVIDOR 812.00
A 7 COMPUTADORAS
lote
CABLEADO DE RED PARA 7 COMPUTADORAS
1
1,906.00
Acondicionamiento del local
Presupuesto
1
$ 8,000.00
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA
PRESUPUESTO
15,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Operacin
Permisos y licencias
Pago de servicios
TOTAL
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
1
1
1
$ 34,000.00
$
800.00
$ 7,000.00
AFE
DE INVERSION
MONTOS
PROGRAMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,840.00
17,870.00
78,600.00
4,872.00
12,180.00
9,700.00
5,220.00
812.00
1,906.00
8,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,000.00 $
$
$
$
34,000.00
800.00
7,000.00
SOCIOS
18,840.00
17,870.00
78,600.00
4,872.00
12,180.00
9,700.00
5,220.00
812.00
1,906.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8,000.00 $
18,840.00
17,870.00
78,600.00
4,872.00
12,180.00
9,700.00
5,220.00
812.00
1,906.00
8,000.00
15,000.00
$ 34,000.00 $
$
800.00 $
$ 7,000.00 $
34,000.00
800.00
7,000.00
15,000.00
TOTAL
INDICE
CIBERCAFE
Concepto
EN
INGRESOS
Copias
impresiones a color
Captura de Texto
Venta de USB 2G
Renta de internet
Impresiones B/N
Grabado de CDs
Venta de Cds
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
TOTAL DE EGRESOS
Costos Variables
Toner de multifuncional
Cds
Hojas
Tinta para impresora a color
Tinta para impresora B/N
USBs
SUBTOTAL
Costos Fijos
Administracion
Mantenimiento
Salarios
Renta de local
Pago de luz
Pago de Telefono e internet
SUBTOTAL
18,033.00
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
-
600.00
80.00
108.00
575.00
1,070.00
1,200.00
3,633.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
7,933.00
7,933.00
PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO
UNIDAD
HOJAS BLANCAS
PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLOR
PIEZA
THONER B/N
PIEZA
CDS
PAQUETE 100 PIEZAS
USB
PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA
PAPEL FOTOGRFICO
PAQUETE 50 H
CIBERCAFE
MEMORIAS DE CALCULO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos
FEB
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
JUL
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
18,033.00
20,963.00
20,963.00
20,963.00
18,033.00
18,033.00
600.00
80.00
108.00
575.00
1,070.00
1,200.00
3,633.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
600.00
80.00
108.00
575.00
1,070.00
1,200.00
3,633.00
600.00
80.00
108.00
575.00
1,070.00
1,200.00
3,633.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
7,933.00
13,037.00
15,866.00 - 2,829.00
13,037.00
10,208.00
7,933.00
7,379.00
PRECIO
UNITARIO
10.00
8.00
2.00
10.00
150.00
5.00
0.50
25.00
PRECIO
54.00
575.00
535.00
80.00
120.00
600.00
30.00
Temporada alta
1600
150
4000
85
25
450
1400
50
Temporada baja
450
50
500
30
12
300
200
20
AGOST
SEP
OCT
NOV
DIC
Total
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
34,000.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
16,000.00
8,000.00
1,250.00
850.00
312,400.00
6,000.00
11,200.00
24,000.00
37,200.00
146,000.00
68,000.00
12,000.00
8,000.00
20,963.00
20,963.00
20,963.00
20,963.00
20,963.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
1,200.00
160.00
648.00
1,150.00
1,605.00
1,800.00
6,563.00
12,000.00
1,600.00
5,616.00
11,500.00
17,120.00
19,200.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
6,000.00
1,000.00
4,500.00
1,500.00
750.00
650.00
14,400.00
72,000.00
12,000.00
54,000.00
18,000.00
9,000.00
7,800.00
100,800.00
13,037.00
20,416.00
13,037.00
33,453.00
13,037.00
46,490.00
13,037.00
59,527.00
13,037.00
72,564.00
TEMPORADA ALTA
ESTIMACION DE INGRESOS
COPIAS
1400
IMPRESIONES A COLOR
150
CAPTURA DE TEXTO
450 HOJAS
VENTA DE USB
30 PIEZAS
RENTA DE INTERNET
1600 HORAS
IMPRESIONES B/N
400
GRABADO DE CD
50 UNIDADES
VENTA DE CDS
85 PIEZAS
TEMPORADA BAJA
COPIAS
IMPRESIONES A COLOR
CAPTURA DE TEXTO
VENTA DE USB
200
50
300
20 UNIDADES
RENTA DE INTERNET
IMPRESIONES B/N
GRABADO DE CD
VENTA DE CDS
325 HORAS
500
20
30
CIBERCAFE
PROYECCION DE COSTOS
INDICE
COSTOS
/MES
Toner de multifuncional
Cds
Hojas
Tinta para impresora a color
Tinta para impresora B/N
USBs
Administracion
Mantenimiento
Salarios
Renta de local
Pago de luz
Pago de Telefono e internet
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
AO
AO
1
12,000.00
1,600.00
5,616.00
11,500.00
17,120.00
19,200.00
72,000.00
12,000.00
54,000.00
18,000.00
9,000.00
7,800.00
2
12,600.00
1,680.00
5,896.80
12,075.00
17,976.00
20,160.00
75,600.00
12,600.00
56,700.00
18,900.00
9,450.00
8,190.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
239,836.00 $ 251,827.80
OSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
13,230.00
1,764.00
6,191.64
12,678.75
18,874.80
21,168.00
79,380.00
13,230.00
59,535.00
19,845.00
9,922.50
8,599.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
AO
4
13,891.50
1,852.20
6,501.22
13,312.69
19,818.54
22,226.40
83,349.00
13,891.50
62,511.75
20,837.25
10,418.63
9,029.48
5
14,586.08
1,944.81
6,826.28
13,978.32
20,809.47
23,337.72
87,516.45
14,586.08
65,637.34
21,879.11
10,939.56
9,480.95
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CIBERCAFE
COSTOS TOTALES
INDICE
COSTOS FIJOS
Administracion
Mantenimiento
Salarios
Renta de local
Pago de luz
Pago de Telefono e internet
AO 1
$
$
$
$
$
$
72,000.00
12,000.00
54,000.00
18,000.00
9,000.00
7,800.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
75,600.00
12,600.00
56,700.00
18,900.00
9,450.00
8,190.00
AO 3
$
$
$
$
$
$
79,380.00
13,230.00
59,535.00
19,845.00
9,922.50
8,599.50
TOTAL
$ 172,800.00
$ 181,440.00
$ 190,512.00
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
Toner de multifuncional
Cds
Hojas
Tinta para impresora a color
Tinta para impresora B/N
USBs
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$
$
$
$
$
$
12,000.00
1,600.00
5,616.00
11,500.00
17,120.00
19,200.00
$
$
$
$
$
$
12,600.00
1,680.00
5,896.80
12,075.00
17,976.00
20,160.00
$
$
$
$
$
$
13,230.00
1,764.00
6,191.64
12,678.75
18,874.80
21,168.00
67,036.00
70,387.80
73,907.19
$
$
$
AO 1
AO 2
AO 3
172,800.00 $
67,036.00 $
239,836.00 $
181,440.00 $
70,387.80 $
251,827.80 $
190,512.00
73,907.19
264,419.19
AO 4
$
$
$
$
$
$
83,349.00
13,891.50
62,511.75
20,837.25
10,418.63
9,029.48
200,037.60
AO 5
$
$
$
$
$
$
87,516.45
14,586.08
65,637.34
21,879.11
10,939.56
9,480.95
$ 210,039.48
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
13,891.50
1,852.20
6,501.22
13,312.69
19,818.54
22,226.40
$
$
$
$
$
$
14,586.08
1,944.81
6,826.28
13,978.32
20,809.47
23,337.72
77,602.55
81,482.68
$
$
$
AO 4
AO 5
200,037.60 $
77,602.55 $
277,640.15 $
210,039.48
81,482.68
291,522.16
INDICE
CIBERCAFE
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto
Copias
impresiones a color
Captura de Texto
Venta de USB 2G
Renta de internet
Impresiones B/N
Grabado de CDs
Venta de Cds
Total de Ingresos
Ao 1
6,000.00
11,200.00
24,000.00
37,200.00
146,000.00
68,000.00
12,000.00
8,000.00
Ao 2
6,300.00
11,760.00
25,200.00
39,060.00
153,300.00
71,400.00
12,600.00
8,400.00
Ao 3
6,615.00
12,348.00
26,460.00
41,013.00
160,965.00
74,970.00
13,230.00
8,820.00
Ao 4
6,945.75
12,965.40
27,783.00
43,063.65
169,013.25
78,718.50
13,891.50
9,261.00
Ao 5
7,293.04
13,613.67
29,172.15
45,216.83
177,463.91
82,654.43
14,586.08
9,724.05
312,400.00
328,020.00
344,421.00
361,642.05
379,724.15
CIBERCAFE
ESTADO DE RESULTADOS
INDICE
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
312,400.00
172,800.00
67,036.00
239,836.00
72,564.00
23,536.95
49,027.05
4,902.71
44,124.35
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
18,840.00
$
$
17,870.00
78,600.00
$
$
4,872.00
12,180.00
$
$
$
9,700.00
5,220.00
1,906.00
TOTAL
149,188.00
CIBERCAFE
ADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
328,020.00
181,440.00
70,387.80
251,827.80
76,192.20
24,713.80
51,478.40
5,147.84
46,330.56
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 4
344,421.00
190,512.00
73,907.19
264,419.19
80,001.81
25,949.49
54,052.32
5,405.23
48,647.09
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361,642.05
200,037.60
77,602.55
277,640.15
84,001.90
27,246.96
56,754.94
5,675.49
51,079.44
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
379,724.15
210,039.48
81,482.68
291,522.16
88,202.00
28,609.31
59,592.69
5,959.27
53,633.42
STOS DE DEPRECIACIONES
TASA
15%
15%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
AOS
DEP ANUAL
6.00
8.00
6.00
6.00
6.00
10.00
6.00
5.00
VALOR RESCATE
$
$
3,140.00 $
2,233.75 $
3,140.00
6,701.25
$
$
13,100.00 $
812.00 $
13,100.00
812.00
$
$
$
$
2,030.00
970.00
870.00
381.20
$
$
$
$
2,030.00
4,850.00
870.00
-
23,536.95 $
31,503.25
CIBERCAFE
INDICE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE $
( = ) INGRESOS TOTALES $
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 158,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO$ 15,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
$ 41,800.00
( = ) SALDO FINAL
-$ 214,800.00
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
312,400.00
312,400.00
172,800.00
67,036.00
239,836.00
72,564.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
328,020.00
328,020.00
181,440.00
70,387.80
251,827.80
76,192.20
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
344,421.00
344,421.00
190,512.00
73,907.19
264,419.19
80,001.81
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361,642.05
361,642.05
200,037.60
77,602.55
277,640.15
84,001.90
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
379,724.15
31,503.25
411,227.40
210,039.48
81,482.68
291,522.16
119,705.25
CIBERCAFE
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
312,400.00
172,800.00
67,036.00
239,836.00
AO 2
$ 328,020.00
$ 181,440.00
$ 70,387.80
$ 251,827.80
220,010.76 $
70%
231,011.30
70%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
CIBERCAFE
TO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
344,421.00
190,512.00
73,907.19
264,419.19
AO 4
$
$
$
$
361,642.05
200,037.60
77,602.55
277,640.15
AO 5
$
$
$
$
379,724.15
210,039.48
81,482.68
291,522.16
242,561.86 $
254,689.96 $
267,424.45
70%
70%
70%
CIBERCAFE
INDICE
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
$
$
$
$
312,400.00
328,020.00
344,421.00
$
$
361,642.05 $
411,227.40 $
$ 1,757,710.45
$
$
$
$
214,800.00
239,836.00
251,827.80
264,419.19
FLUJO DE
EFECTIVO
TASA
(1+t)-n
-$
$
$
$
214,800.00
72,564.00
76,192.20
80,001.81
1.00000
277,640.15 $
291,522.16 $
84,001.90
119,705.25
0.68301
$ 1,540,045.30
$
VAN
TIR
B/C
0.90909
0.82645
0.75131
0.62092
217,665.16
$
105,944.54
26.38%
1.09
CRITERIO DE DECISIN
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
TIR, B/C)
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
284,000.00
271,090.91
258,768.60
$
$
247,006.39
255,339.86
$ 1,316,205.75
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
214,800.00
$
218,032.73
$
208,122.15
$
198,662.05
$
189,631.96
$
181,012.32
$ 1,210,261.21
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________