III PROGRAMA FORMATIVO ASESOR DE NEGOCIOS

ASESOR EN FORMACIN: PIERO ALEXANDER OLORTEGUI CELIS

MENTOR:

JUAN CARLOS DELGADO RODRIGUEZ

AGENCIA:

CHICLAYO

FECHA:

21 DE MARZO DEL 2014

DESARROLLO DEL ANALISIS

CLIENTE: JUAN CARLOS VALIENTE GIRO: PRODUCCION CONFECCION DE CALZADO PRODUCTO: CAPITAL DE TRABAJO MONTO: S/. 8,000.00 PLAZO: 06 CUOTAS MENSUALES

ANALISIS ECONMICO FINANCIERO

JUAN CARLOS VALIENTE ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Nuevos Soles) S/. Ventas Costo de Ventas: UTILIDAD BRUTA: Gastos de Ventas y Administrativos: Otros Gastos: Total Gastos: UTILIDAD OPERATIVA: Gastos Financieros: UTILIDAD NETA: Otros Ingresos: Gastos Familiares: EXCEDENTE MENSUAL: 48,227.00 35,205.71 13,021.29 2,465.20 400.00 2,865.20 10,156.09 1,255.00 8,901.09 0.00 2,898.00 6,003.09

J UAN CARLOS VALIENTE ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA (Nuevos S oles)

ACT IVO CAJ A Y BANCO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES MERCADERIAS S EGUROS PAGADOS POR ADELANTADO OTRAS CUENTAS POR COBRAR

S /. 5,500 4,000 45,000

PASIVO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES MIBANCO TRIBUTOS POR PAGAR

S /.

3,800

TOTAL PAS IVO CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,500 TOTAL PAS IVO NO CORRIENTE TOTAL PAS IVO ACTIVO NO CORRIENTE TERRENOS EDIFICIOS DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS OFICINA MUEBLES Y ENS ERES DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES Y ENS ERES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 23,100 TOTAL PATRIMONIO 23,100 PAT RIMO NIO CAPITAL RES ULTADOS ACUMULADOS RES ERVA LEGAL

3,800

3,800

64,899 8,901

73,800

TOTAL ACTIVO

77,600

TOTAL PAS IVO Y PATRIMONIO

77,600

ANALISIS DE RATIOS

1. LIQUIDEZ CORRIENTE: la liquidez corriente en este caso es 14.34 lo que se interpretacin de este resultado nos dice que por cada S/.1.00 de pasivo corriente el negocio cuenta con S/. 14.34 de respaldo en el activo corriente. Este es un ndice generalmente aceptado de liquidez a corto plazo. 2. ROTACION DE INVENTARIOS: la rotacin de inventarios es 0.78 lo que su interpretacin nos dice que en el mes el inventario se convirti en efectivo o cuentas por cobrar en 0.78 veces. 3. CUOTA TOTAL / EXCEDENTE TOTAL: el resultado de este ratio es 24.98% lo que nos indica que la cuota propuesta est totalmente cubierta por su excedente mensual, siendo lo permitido menor al 70%. 4. PRESTAMO / CAPITAL DE TRABAJO: el resultado de este ratio es 15.78% que cuenta con buen nivel de capital de trabajo para afrontar nuevo endeudamiento, sin afectar considerablemente su capital de trabajo. 5. RENTABILIDAD PATRIMONIAL (ROE): el resultado de este ratio es 12.06% lo que nos indica el rendimiento obtenido frente al patrimonio bruto, siendo en esta oportunidad un indicador positivo de gestin. 6. RENTABILIDAD ACTIVOS (ROA): el resultado de este indicador es 11.47% lo que nos muestra el rendimiento obtenido frente a los activos totales, para este caso particular nos muestra un buen ndice de gestin. 7. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL: el resultado de este importante indicador financiero es 0.05 lo que establece el grado de compromiso de los accionistas, para con los acreedores; en este sentido se concluye que la empresa tiene comprometido su patrimonio con deuda en 0.05 veces. Mirado el endeudamiento desde el punto de vista del negocio, este es sano.

ANEXOS

1.- FORMATO DE EVALUACION CREDITICIA. 2.- FORMATO DE CLCULO DE COSTOS DE PRODUCCION. 3.- FORMATO DE CLCULO DE MARGEN DE VENTAS.