I.

ANTECEDENTES

Visin del Negocio Llegar a posicionarnos en la mente de nuestros clientes como la primera y mejor opcin de cupcakes personalizados con fotos en el mercado. 1. Misin del negocio Elaborar un producto personalizado, innovador y de calidad para todo tipo de ocasiones y eventos buscando siempre la mxima satisfaccin de nuestros clientes. 2. Determinacin de los objetivos del negocio 3.1. Objetivos generales Llegar con un producto de calidad a aquellos clientes a quienes actualmente no se les ofrece el producto. Identificar las oportunidades existentes en el mercado para este producto. 3.2. Objetivos especficos Identificar las ventajas diferenciales estratgicas del producto para su mejor posicionamiento en el mercado. Identificar y elaborar perfiles de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto. Identificar y analizar las caractersticas demogrficas de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto. Estimar la disposicin a pagar de los consumidores para proponer polticas de precio. Determinar las preferencias de los consumidores en cuanto a apariencia, sabor, aroma y textura. Ofrecer propuestas para la mejor presentacin del producto de acuerdo con las preferencias de los consumidores. 3. Estructura organizacional

GERENCIA
RECURSOS HUMANOS Supervisi on de personal Control medico y Area de psicologia

ADMINISTRATIVO

PRODUCCION

Contabilida dy Finanzas

Marketing

Ventas

Control de Calidad

Seleccin y supervision de insumos

Mercadotecnia

II.

IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

4. Diagnostico de la situacin actual a. Mercado de panadera y pastelera en lima Hoy en da se encuentra un mercado de panadera y repostera con demasiados productores, aunque se toma en cuenta la diferenciacin del producto sta es una idea an poco aplicada sobre todo por los pequeos negocios. La entrada a ste mercado sera muy poco recomendable si se va a ofrecer un producto homogneo o parecido a los de los competidores y al que se puede acceder en cualquier zona que se encuentre uno de stos negocios. Por ello se pasa a averiguar especficamente el mercado de cupcakes dnde se denota una mayor posibilidad de ingreso por los pocos competidores, de obtencin de beneficios, con mayores posibilidades de diferenciacin en cuanto a venta, produccin, tecnologa, distribucin y consumo ,es un mercado ms segmentado y limitado a ciertos clientes. Pese a que panificadoras facturan ms que aos anteriores, muchas desaparecen con la apertura de supermercados. La variedad francs mantiene la preferencia de los consumidores. El negocio de elaborar y vender pan en el Per genera alrededor de US$6.000 millones al ao, manifiesta Alejandro Daly, presidente del Comit de Molinos de Trigo de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI). Hablamos de una industria que genera 200.000 puestos de trabajo directos, acot Daly durante la presentacin de Munaypn, una iniciativa de la SNI para fomentar el consumo del pan. Y no olvidemos que solo en Lima y Callao operan 10.000 panificadoras, que representan a la mitad del total. El presidente de la Asociacin Peruana de Empresarios de la Panadera y Pastelera (Aspn), Po Pantoja, argumenta que a pesar de que las empresas panificadoras facturan ms que hace algunos aos, estn desapareciendo. Cada vez que abre un supermercado cierran entre 20 y 30 panificadoras, dice. Pantoja revela que de las ms de 300 variedades de pan que se elaboran y consumen en el pas, los peruanos an preferimos el pan francs. El 40% o 45% del total que se vende es pan francs, aade. Mercado de cupcakes en Lima Nosotros queremos lanzar un producto que combine gastronoma y diseo, manteniendo siempre el sabor de lo casero, de all surge la idea de preparar cupcakes. CUPCAKES: Pequeas mini-tortas decoradas, que permiten jugar con colores, texturas y sabores. Una propuesta rica y original para todos los gustos. ste mercado se puede catalogar como un nicho dentro del mercado o sector de panadera y pastelera. El mercado de cupcakes se encuentra ms desarrollado en Lima por lo que nos centraremos aqu para escoger la localizacin. Como nicho de mercado es mucho ms atractivo puesto que an no hay muchos productores en lo que cabe a repostera que se estn especializando en la produccin y diferenciacin de los cupcakes. Adems que an se encuentran zonas dnde el

producto an no es conocido y vendido por lo que hay consumidores que pueden ser captados. 1.1. Variedades: 1.1.1. Del producto podemos identificar: Cupcakes impresos: Se plasma en los cupcakes un(os) personaje(s) favorito(s), mensajes, foto(s) y logos.las impresiones se realizan en papel y con tinta 100% comestible. Cupcakes especiales: Ideados para ocasiones especiales, forrados segn la ocasin y preparados con la masa que se escoja. Cupcakes de diferentes tamaos: realizados para todos los gustos, necesidades y fines personalizados que pueden requerir cupcakes: chicos, mediamos o grandes. 1.1.2. De la presentacin del producto al realizar la venta, podemos identificar: Venta hecha en Torres de Cupcakes. Venta por docenas (cupcakes sueltos). Ventas en cajas sorpresa especiales de diferentes diseos. Cupcakes con envoltura (de papel o plstica).

Precios: Los precios son de acuerdo a la presentacin, diseo, textura y cantidad del producto. Segn la informacin recogida oscilan entre los 20 y 50 soles la docena. Consumidores: Los consumidores van cambiando sus necesidades por lo que hoy en da existe un desarrollo de la apreciacin de lo natural, casero y novedoso, por ende un rechazo a los conservantes o al uso de productos que atenten contra su salud a corto o a largo plazo. Ya no hay un inters slo por el precio sino tambin un deseo de ya no comprar lo mismo, en ste caso cada vez que hay una oportunidad de festejar algo o sorprender a alguien. Publicidad: La produccin de los cupcakes en los diferentes establecimientos destaca por su elaboracin personalizada ya que son elaborados a pedido del cliente para cada

venta. Existen modelos, combinaciones y sabores a ofrecer en catlogos virtuales colgados en pginas web o blogs, lo que ha hecho que este producto se comercialice de forma ms rpida y prctica para las personas, pero tambin limitante para cierto sector de la poblacin es decir que no todos pueden tener acceso a adquirir el producto ya sea el limitante la localizacin o el precio. Diferenciacin: La diferenciacin se da cuando surge la idea de pulir y sofisticar ms el producto ya existente pero que va perdiendo inters por parte de los consumidores, en ste caso a los pequeos quequitos que antes se vendan, se les ha agregado otra funciones aparte de satisfacer el hambre, como que ahora se les da una presentacin personalizada con mensajes, fotos y diseos que se pueden escoger incluyendo el poder elegir la envoltura adems de las distintas elaboraciones del producto en textura, color y sabor. Esto permite que el cliente realice su pedido para un motivo determinado con las especificaciones que desee. Canales de distribucin: Los productos son entregados en mayora por delivery y debido al precio de los mismos la demanda puede restringirse a los sectores A, B Y C. Las sedes de las tiendas se encuentran localizados en lugares estratgicos, dado que en stos las personas tienen un mayor conocimiento del producto por la publicidad y porque los precios se acomodan a sus ingresos. Definicin del problema: Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados con fotos, principalmente en los sectores A, B y C de la poblacin limea. Anlisis de causas: 1.2. Poca oferta del producto: An la venta de cupcakes se da en un nicho de mercado, no est a la disposicin de todas las personas, sino slo para cierto sector. Hay pocos oferentes especializados y con la tecnologa requerida. 1.3. Precio poco accesible: Por la diferenciacin del producto en cuanto a la forma de venta y distribucin, as como tambin la presentacin y elaboracin de ste se generan precios que no estn al alcance de todos los sectores, pero que no es imposible. 1.4. Promocin insuficiente: La promocin o difusin de los productos se dan ms por va internet, pero para las personas que conocen de su existencia y que buscan a los oferentes del producto. Lo cual no es suficiente para conocer el producto y sus variedades. 2. Anlisis de efectos: 2.1. Insatisfaccin del consumidor: Si bien es cierto existen pasteleras dedicadas a la produccin de tortas y bocaditos estos son un producto muy comn y accesible en cualquier pastelera, en cambio este detalle es algo distintivo y diferenciador, es decir ya no solo se analiza el precio sino el diseo ya que hoy se busca algo novedoso y que pueda sorprender. 2.2. Perdida de oportunidad de negocio:

Al analizar las causas se ven que se origina una idea de entrada al mercado, para cubrir la parte de demanda que no est siendo atendida, puesto que la oferta an se da en pocos lugares y por parte de pocas empresas. 3. rbol del problema:

Insatisfaccin del consumidor

Perdida de oportunidad de negocio

Efecto

Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados.

Problema

Poca oferta del producto

Precio poco accesible Promocin insuficiente

Causa

III.

ESTUDIO DE MERCADO:

Anlisis de la demanda: Clasificacin de la demanda: a. Segn su oportunidad: Puede ser una demanda satisfecha (saturada o no saturada) o insatisfecha. Para el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda insatisfecha. b. Segn su necesidad: Puede ser bsica o suntuaria. Por lo que se refiere a los foto-cupcakes se trata de una demanda suntuaria. c. Segn su temporalidad: Puede ser continua, cclica u ocasional. En el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda ocasional. d. Segn su destino: Puede ser final o intermedia. En cuanto a los fotocupcakes se trata de una demanda final. 1.1. Anlisis del mercado potencial: El anlisis del mercado potencial para los foto-cupcakes lo realizaremos por medio de encuestas directas con el fin de conocer las preferencias, expectativas, hbitos de consumo y disposicin a pagar de nuestros consumidores potenciales. Para este propsito hemos tomado una muestra representativa de 100 personas pertenecientes al grupo objetivo al que se dirige el producto. Esta muestra la hemos dividido de acuerdo con los siguientes criterios:

Sexo: Hombres: 50% - Mujeres: 50%

Sexo

50 40 30 20 10 0 Masculino Femenino Sexo Sexo

Edad: De 10 a 14 aos: 10% - De 15 a 20 aos: 20% De 21 a 35 aos: 60% - De 35 a 50 aos: 10%

Edad 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% De 10 a 14 aos De 15 a 20 aos Edad De 21 a 35 aos De 36 a 50 aos Edad

Nivel socioeconmico: A: 10% - B: 70% - C: 20%

Nivel socio-econmico

70 60 50 40 30 20 10 0 A B C

Nivel socio-econmico

Nivel socioeconmico

Una vez distribuida nuestra muestra de este modo, tomando como mercado objetivo primario a los consumidores entre 21 y 35 aos y del nivel socioeconmico B, pasamos a aplicar a cada una de las 100 personas una encuesta de 4 preguntas: Calificara su disposicin a adquirir el producto como:

a) Muy alta

b) Alta

c) Regular

d) Baja

Para realizar esta pregunta le mostramos a los encuestados una cartilla con la imagen de un cupcakes y les explicamos nuestra idea de ofrecer dicho producto incorporndole en la parte superior el diseo de una foto personalizada de acuerdo con sus requerimientos y hecha con papel de arroz y tintas comestibles (vegetales). Para esta pregunta obtuvimos que el 40% presentaba una alta disposicin a adquirir el producto, el 37% una disposicin regular, el 15% una disposicin baja y el 8% una disposicin muy alta.

Disposicin a adquirir el producto

40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Muy alta Alta Regular Baja Disposicin a adquirir el producto

Si respondi que su disposicin adquirir el producto es alta o muy alta, con qu frecuencia lo consume? a) Diaria e) Mensual b) Interdiaria f) Trimestral c) Semanal g) Semestral d) Quincenal h) Anual

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las ocho opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 48% consume el producto una vez el ao, el 17 % dos veces, el 15% cuatro veces, 9% doce veces, 5% veinticuatro veces, 4% cincuenta veces y 2% ciento ochenta veces. Por tanto, el consumo promedio de cupcakes por personal al ao es de 1.2 cupcakes al ao.

Frecuencia de consumo del producto

50% 40% 30% 20% 10% 0%

Frecuencia de consumo del producto

En qu ocasin estara ms dispuesto a adquirir el producto? a) Regalo b) Fiesta de cumpleaos c) Eventos institucionales e) Otros d) Matrimonios

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 37% respondi que la ocasin en que estara ms dispuesto a adquirir el producto sera para regalarlo, el 25% para fiestas de cumpleaos, 23% para eventos institucionales, el 12% en matrimonios y el 3% en otras ocasiones.

Ocasin en la adquirira el producto

40% 20% 0% Ocasin en la adquirira el producto

Qu tipo de cubierta preferira para el producto? (Sobre esta cubierta se pondr la foto). a) Crema chantilly b) Manjar blanco c) Crema de chocolate d) Otros

Para hacer esta pregunta nuevamente le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 53% respondi que el tipo de cubierta que preferira para el cupcake sera la crema chantilly, el 20% respondi que preferira el manjar blanco, tambin el 20% que preferira la crema de chocolate, y el 7% dijo que preferira otro tipo de cubierta.

Tipo de cubierta que prefiere para el producto 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Crema chantilly Manjar blanco Crema de chocolate Otros Tipo de cubierta que prefiere para el producto

Cunto estara dispuesto a pagar por el producto? En este caso dejamos que la respuesta sea libre, de modo que los encuestados pudieran decir espontneamente qu precio estaran dispuestos a pagar por el producto. Obtuvimos los siguientes resultados: El 38% de los encuestados estara dispuesto a pagar 5 soles por el foto-cupcake, el 22% estara dispuesto a pagar 4 soles, el18% pagara 6 soles, el 12% pagara 7 soles, el 7% estara dispuesto a pagar 3 soles y el 3% estara dispuesto a pagar 8 soles.
Disposicin a pagar por el producto 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% S/. 3 S/. 4 S/. 5 S/. 6 S/. 7 S/. 8 Disposicin a pagar por el producto

Proyeccin de la demanda para Lima:

Poblacin total de Lima Poblacin objetivo (36%) Poblacin objetivo dispuesta a consumir el producto (48%) Consumo promedio anual de cupcake por demandante TOTAL DE DEMANDA ANUAL DE CUPCAKES

8 300 000 2 988 000 1 424 240 1.2 1 721 088 unidades

1.2. Proyeccin de la demanda para el Distrito de San Miguel: Para estimar nuestra demanda para los aos del 2012 al 2016 trabajaremos con el total de la poblacin histrica del distrito de San Miguel, en los aos 2008, 2009 y 2010. Nuestros datos son: Poblacin de San Miguel 134103 hab 137174 hab 141184 hab Tasa de crecimiento (y) 2,29% 5,28%

Ao (X) 2009 (0) 2010 (1) 2011 (2)

Segn el Manual de Emprendedores publicado por la Universidad San Ignacio de Loyola, un mtodo para estimar nuestra demanda es elaborar una regresin simple de acuerdo a la tasa de crecimiento de la poblacin en cuestin. Aplicando el Mtodo de los Mnimos Cuadrados:

Tenemos que, luego de llevar a cabo esta operacin, los resultados de nuestra ecuacin sern:

Donde:

Y = Tasa de crecimiento

X = Ao

a= -0,7

b= 2,99

En base a estos tendremos que la poblacin proyectada de San Miguel ser:

Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Poblacin de San Miguel 145193,32 hab 149202,99 hab 153212,68 hab 157222,36 hab 161232,04 hab

Tasa de crecimiento 8,27 % 11,26 % 14,25 % 17,24 % 20,23 %

De acuerdo con nuestra muestra en la encuesta nuestra poblacin objetivo estar compuesta por hombres y mujeres de los niveles socioeconmicos A, B y C entre los 10 y 50 aos. Esto representa para el distrito de San Miguel, el 61% de su poblacin. Por tanto, nuestra poblacin objetivo proyectada ser:

Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Poblacin objetivo 88567,92 hab 91013,83 hab 93459,73 hab 95905,64 hab 98351,54 hab

Ahora bien, de acuerdo con nuestra encuesta, de esa poblacin objetivo, estimamos que un 70% est dispuesto a adquirir el producto. Entonces: Ao 2012 2013 2014 2015 2016 Cantidad de demandantes 61997,54 63709,68 65421,81 67133,95 68846,08

Como el consumo promedio anual de cup-cakes es de 1,2 unidades finalmente tendremos que la demanda proyectada ser: Ao 2012 2013 2014 2015 2016 Cantidad demandada 743897,05 76451,62 78506,17 80560,74 82615,30

 Segmentacin del mercado: En el presente trabajo tomaremos como base la tradicional segmentacin de la poblacin por niveles socioeconmicos. No obstante, dado que las personas que pertenecen a un mismo nivel socioeconmico no necesariamente comparten caractersticas homogneas en cuanto a sus hbitos y preferencias de compra y consumo hemos visto conveniente tambin tomar en cuenta el paradigma descriptivo de los estilos de vida expuesto por Rolando Arellano en su libro Al medio hay sitio (Ed. Planeta, Lima, 2010). Segmentacin del grupo objetivo de acuerdo a sus niveles socioeconmicos: Nivel socioeconmico A Poblacin con el ms alto nivel de vida e ingresos del pas. Representan aproximadamente el 5% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 12 mil nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser sofisticado, moderno, adaptado o conservador. Nivel socioeconmico B Poblacin con el ms alto nivel de vida e ingresos del pas. Representan aproximadamente el 15% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 3 mil nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser sofisticado, progresista, moderno, adaptado o conservador. Nivel socioeconmico C Poblacin con ingresos y nivel de vida medio. Es la conocido clase media del pas y se constituye como el sector al que se vena enfocando principalmente la empresa. Representan aproximadamente el 35% de la poblacin de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 1500 nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconmico puede ser progresista, moderno, adaptado o conservador. Descripcin de los estilos de vida de los consumidores Los consumidores sofisticados Se constituye como un grupo mixto (hombres y mujeres) compuesto por personas de mediana edad y con un nivel de instruccin superior al promedio. Se caracterizan por ser innovadores, confiados en s mismos, triunfadores y tecnolgicos. Buscan marca, calidad y buen servicio; tienden a considerar el precio como un indicador de calidad y a la marca como un smbolo de estatus y diferenciacin. Son adaptadores tempranos de productos. Los consumidores progresistas Se constituye como un grupo principalmente de hombres con un nivel de instruccin promedio. Se caracterizan por ser trabajadores, pujantes, optimistas y buscadores permanentes de fuentes de progreso. Son utilitarios en su consumo, buscadores del mayor rendimiento al menor precio y con poco inters en la imagen y/o presentacin del producto. Las consumidoras modernas Se constituye primordialmente como un grupo de mujeres relativamente jvenes. Se caracterizan por ser trabajadoras y con marcado inters en su imagen personal; ven al trabajo como su principal foco de realizacin. Son buscadoras de marca y moda. Dan primaca a la calidad por sobre el precio. Los consumidores adaptados

Se constituye como un grupo principalmente masculino. Se caracterizan por ser adversos al riesgo, informados y por respetar la tradicin. Tienen un marcado inters por su familia, amigos y estatus social. Conciben a la marca ante todo como una seal de confianza. Son adoptadores tardos de productos. Las consumidoras conservadoras Se constituye como un grupo principalmente femenino. Se caracterizan por ser tradicionalistas. Su inters central es el bienestar de su familia. Son buscadoras de nutricin, ahorrativas, ponen poco inters en la imagen y ponderan el precio por encima de la calidad. Son adaptadoras tardas de productos. Anlisis de la oferta Estimacin de la oferta para Lima: Panaderas y Pasteleras Produccin Mensual Eventuales (antojos) Regalo Cumpleaos Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) TOTAL MENSUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (todas las empresas = 100) 60 unidades 15 unidades 90 unidades 100 unidades 265 unidades 3180 unidades 318 000 unidades

Tiendas de cupcakes Produccin Mensual Eventuales (antojos) Regalo Cumpleaos Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) Eventos Institucionales TOTAL MENSUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES 360 unidades 150 unidades 900 unidades 900 unidades 2000 unidades 4310 unidades 51720 unidades 362 040 unidades 680 040 unidades

1.3. Estimacin de la oferta para el Distrito de San Miguel: Para el distrito de San Miguel tendramos los siguientes datos: Panaderas y Pasteleras Produccin Mensual Eventuales (antojos) Regalo Cumpleaos Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) TOTAL MENSUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (todas las empresas = 14) 8 unidades 5 unidades 40 unidades 80 unidades 133 unidades 1596 unidades 22 344 unidades

Tiendas de cupcakes Produccin Mensual Eventuales (antojos) Regalo Cumpleaos Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) Eventos Institucionales TOTAL MENSUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (empresa promedio) TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) 12 unidades 15 unidades 50 unidades 80 unidades 200 unidades 357 unidades 4284 unidades 29988 unidades

TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES

52 332 unidades

Anlisis del entorno empresarial Identificacin de las empresas competidoras: Las principales empresas competidoras en el rubro de cupcakes son: 1. Cakerella Cupcakes : Cakerella es una empresa 100% Peruana dedicada a hornear desde cero cupcakes, muffins, pops y ms a pedido con los ms frescos y finos ingredientes. Ofrecemos una variedad de servicios para nuestros exigentes y exclusivos clientes. Ofrecemos nuestro servicio de Catering para fiestas de Cumpleaos, Minichefs en Fiestas Infantiles, Bodas, Quinceaeros, Despedidas de Solteros, Lanzamientos de Negocios/Empresas, Eventos Corporativos, Bienvenidas, etc. 2. Miss Cupcakes Preparamos deliciosos y originales cupcakes y muffins, ideales para engrer a quienes quieres o para darnos un gustito. Para eventos especiales como matrimonios, cumpleaos, fiestas o para todo momento.

3. Morella Cakes Morella Cakes and Cupcakes endulza cada recuerdo tuyo al compartir con tus familiares y amigos una deliciosa torta al lado de la infaltable mesa de dulces que resulta ser una de las principales atracciones siendo difcil de resistirse a los deliciosos postres que la conforman.

4. Delicias y Regalos Per Tienda virtual peruana. Envi a sus seres queridos en Per un delicioso desayuno, una espectacular canasta o un hermoso arreglo floral, tortas, galletas, cupcakes, canastas navideas para Lima.

5. Delimeli Cakes And Cupcakes Tenemos cupcakes, tortas y galletas decoradas con los ltimos diseos! Adems deliciosos alfajores y trufas de chocolate.

6. Cakes N' Cookies Galletas decoradas, kekes, tortas, bocaditos, coffeebreaks, Mi casita Gallemelo, galletas surtidas en frascos y granel.

7. Dulcefina - Tortas y Pastelera Diseo y preparacin de tortas de matrimonio o bodas, tortas infantiles, primera comunin, cumpleaos, quinceaos, graduacin, bodas de oro. Chocolatera artesanal, pasteles, bombones, cupcakes, dulces finos Estas empresas tambin realizan otro tipo de productos como los mencionados en sus descripciones pero en la elaboracin de cupcakes son nuestra principal competencia, resaltando Miss cupcakes que dentro de su produccin de cupcakes con diseo se dedica de forma personalizada en la elaboracin de cupcakes con imgenes que compite directamente con nuestro producto.

As tambin existen panaderas a nivel de Lima que ofrecen las llamadas fototortas y estas son adaptadas a muffins, sin embargo solo se ofrecen en el mismo establecimiento, la competencia sera dependiendo a las reas que puedan abarcar. Factores que afectan la oferta Uno de los factores que influyen en la oferta, es la falta de especializacin en la preparacin y promocin de los cupcakes con imgenes; lo cual da como resultado un producto de limitada distribucin y presentacin. As tambin ha influido la poca oferta de productores especializados en el producto; es decir, no hay una empresa especfica de produccin y difusin del producto. Solo se ofrece como un tipo ms en el men de cada empresa. Productos sustitutos Estos productos son ofrecidos por las empresas competidoras de la misma forma que son ofrecidos los cupcakes. Cakes Muffins Tortas Galletas decoradas. Biscochos Foto - tortas Ventaja competitiva del negocio o empresa La especializacin del diseo en el producto ser una herramienta importante para captar nuevos clientes y que se relacionen con l. Considerar como factor importante y necesario la innovacin, ya que de acuerdo a los estilos de vida, los consumidores buscan una buena calidad, buen diseo, excelente sabor y un precio que refleje el valor del producto, le genere bienestar y tambin sea un buen medio para poder compartir un momento especial con alguien, en familia o alguna situacin particular. Nuestra principal ventaja es ofrecer el producto denominado foto-cupcake, un delicioso cupcake elaborado y decorado a pedido del cliente con la foto o diseo que se pida para algn evento o celebracin de cualquier tipo, con ingredientes totalmente comestibles. El cliente nos podr hacer su requerimiento con anticipacin y nosotros cumpliremos con realizarlo para la fecha establecida y as generar confianza en nuestros clientes, y que estos mismos hagan conocer la innovacin de nuestros productos con sus amigos, familiares, etc. Este producto nos permite destacar en el mercado, al ser una empresa especializada en el foto-cupcake, ya que en el mercado existen empresas que dentro de una gama de productos similares lo ofrecen como una opcin ms. En relacin a los precios, est ser competitivo en relacin con la competencia. Debido a que nuestro producto es relativamente nuevo para el mercado lanzaremos promociones iniciales y conseguiremos contacto con empresas que ofrecen cupones de descuentos por internet, para as posicionar nuestro producto. Tambin se ha elaborado un estudio de mercado que nos permitir conocer los gustos y comportamiento del consumidor, para poder colocar un precio competitivo y promocional a la vez.

Balance oferta demanda Balance oferta- demanda para Lima: DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL OFERTA TOTAL DEMANDA INSATISFECHA = 1 721 088 unidades - 680 040 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 1 041 048 unidades

Este es el total de demanda insatisfecha en todo Lima durante un ao. Nosotros no atendremos toda esa demanda sino solamente una parte de ella en los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel. Balance oferta- demanda para el Distrito de San Miguel: DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL OFERTA TOTAL Para el ao actual (2011) tenemos que: DEMANDA INSATISFECHA = 141184*0,61*0,7*1,2 unidades - 52332 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 72343 unidades - 52332 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 20 011 unidades Este es el total de demanda insatisfecha de San Miguel en el 2011, distrito dnde comenzaremos a realizar el Proyecto a corto plazo, a largo plazo se expandir el negocio a otro distritos convirtindose en una cadena. Estrategias de mercado Somos conscientes de que lograr el posicionamiento de nuestro producto en el mercado de los cupcakes y la foto-torta ser un trabajo arduo y complicado. Es por eso que desarrollaremos una estrategia de mercadeo multidimensional en funcin de los 4 elementos de la estrategia comercial: producto, precio, plaza y promocin.

Producto CUPCAKES Originarios de Estados Unidos, los cupcakes, tambin conocidos como fairy cakes, son pequeos queques con creativos diseos que se hornean en moldes similares a cuando se hace un muffin. Estos pastelitos surgieron en el siglo XIX. En ese entonces solan hacerse en tazones o pequeos pocillos; de ah su nombre en ingls (cup y cake). Los cupcakes son decorativos, naturales y con ingredientes de primera calidad, adems de ser un producto gourmet muy verstil y personalizado, ya que tiene la caracterstica de poder hacerse a la medida Para este primer elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

 Especializarnos en disear el producto con la mencionada innovacin de la foto personalizada para, de este modo, diferenciarlo claramente de sus dems rivales en el mercado de cupcakes mejorando as su posicionamiento tanto en el entorno empresarial como en la preferencia de los consumidores. Establecer un tamao tal para el producto que no sea tan pequeo que el consumidor no quede satisfecho al momento de consumirlo o que impida que sea visible la foto incorporada, y que no sea tan grande que afecte a su presentacin, elegancia y/o valor esttico. Realizar promociones uy diseos especficos del producto para ocasiones especiales del ao tales como navidad, da de la madre, da del padre, fiestas patrias, etc. Ponerle al cupcake cubierta que gusten a los consumidores tales como las de crema chantilly, manjar blanco y crema de chocolate. Ofrecer distintos diseos del producto de acuerdo con cada uno de los estilos de vida de los consumidores de nuestro mercado objetivo (sofisticado, progresista, moderno, adaptado y conservador). Posicionar nuestro producto tambin por medio del nfasis en sus atributos bsicos, buscando que nuestros clientes tengan la plena certeza de que lo fabricamos con elementos naturales, frescos y basndonos en altos estndares de calidad. 1.4. Precio Para este segundo elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes: Establecer un precio tal para el producto que nos permita expandir al mximo las ventas sin arriesgar demasiado la rentabilidad del negocio. Este precio podra estar entre 4 y 6 nuevos soles por unidad. Fijar un conjunto de polticas de descuentos por volumen (cajas de 6 y 12 unidades) para incentivar a nuestros clientes (tanto naturales como institucionales) a adquirir mayores cantidades del producto. 1.5. Plaza Para este tercer elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes: En cuanto a la forma de vincularnos con los clientes conviene hacerlo sobre todo por medio de las redes sociales tales como el facebook, los blogs y el twitter. Tambin sera esencial buscar formas de contacto directo para con nuestros clientes institucionales (empresas, colegios, universidades, etc.) por medio del correo electrnico, las pginas web y las redes sociales, estableciendo un sistema de pedidos por Internet.

 Establecer un sistema de distribucin delivery para ocasiones especiales en que se adquiere el producto por cantidad y para ocasiones especiales tales como fiestas de cumpleaos, aniversarios de empresas u otras instituciones, matrimonios, etc. 1.6. Promocin Para este cuarto y ltimo elemento de la estrategia comercial podramos plantear las estrategias de mercadeo siguientes: Llevar a cabo una estrategia de publicidad intensiva que enfatice ms que nada en la innovacin que representa la incorporacin de fotos personalizadas comestibles en los cupcakes. Publicitar el producto por todos los canales posibles: redes sociales, pginas web, correo electrnico, gigantografas, afiches, volantes, televisin, etc. II. ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION 1. Clculo de tamao de planta Se estima un tamao total de planta de 100m 2 , que incluyen el rea de trabajo y de atencin al cliente, distribuidos de la siguiente manera: rea de cocina, de 12m 2 con 3 hornos de 2.4m 2 rea de batido industrial de 1.44m 2 rea de mesa de preparacin y decorados finales 4m 2 rea de caja 1m 2 rea de estantes exhibidores y mostradores de productos refrigerados 10m 2 rea de mesas y sillas para degustaciones y/o consumo de productos 25m 2 rea de almacn 15m 2 rea para el trnsito de personas 31.56m 2 2. Diseo del producto El proyecto de cupcakes, busca ofrecer el servicio de venta de cupcakes fotoimpresos personalizados, para lo cual ofrecemos tres tipos de cupcakes base, que luego sern impresos a pedido del cliente: Cupcake de Vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco Cupcake de Naranja con decoracin de chantilly

3. Proceso productivo 3.1. Flujograma del proceso productivo

3.2. Flujograma de servicios

3.3. Diagrama de actividades DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD / SEMANA REALIZACIN DE LOS ESTUDIOS APROBACIN DE LOS ESTUDIOS INSCRIPCIN EN REGISTROS P. ALQUILER DEL LOCAL ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL TRAMITE DE LICENCIA COMPRA DE MUEBLES INSTALACIN DE MUEBLES COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO INSTALACIN DE M. Y EQUIPOS EVALUACIN Y CONTRATACIN DE PERSONAL CAPACITACION DE PERSONAL CAMPAA DE PUBLICIDAD COMPRA DE INSUMOS, MATERIALES PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

X X X X X X X X X X X X X X X X

Clculo de materiales Cupcake de Vainilla con decoracin de crema de chocolate Base de vainilla Harina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requirindose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts. Esencia de vainilla: Se emplear esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake. Crema de chocolate Chocolate bitter: Se emplear 10 gramos de chocolate bitter marca Negusa. Chantilly Fleischman: Se utilizar 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparacin de 42 cupcakes aproximadamente. Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinacin con el Chantilly Fleischman en polvo.

 Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco Base de chocolate Harina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts. Esencia de vainilla: Se emplear esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake. Cocoa. Se emplear 5grms de cocoa marca Curazao. Crema de manjarblanco Manjarblanco: Se emplear 20 gramos de manjarblanco especial marca Leite. Cupcake de Naranja con decoracin de chantilly Base de naranja Harina: Se emplear harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azcar: Se emplear azcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizar huevos pardos marca Aro, producidos en el pas. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparacin de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizar aceite vegetal marca Cocinero aproximadamente 20 mlts. Naranjas: Se emplearn jugo de naranjas seleccionadas, 30ml aproximadamente. Crema de chantilly Chantilly Fleischman: Se utilizar 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparacin de 42 cupcakes aproximadamente. Leche: Se utilizar leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinacin con el Chantilly Fleischman en polvo. Precio Unitario 111.34 119 44.53 125.58 2.52 3.91 0.5 5 0.83 1 9.5 31.2 5 8.8

Producto Harina, especial pastelera premium Azcar rubia Huevos Pardo Aceite Vegetal Leche evaporada Cocoa Fotoimpresin (*) Pirotines Esencia de vainilla Naranjas de jugo Grageas de colores Manjarblanco especial Chantilly en polvo Chocolate bitter

Marca Nicolini Cartavio Aro Cocinero Ideal Curazao Nacional Negrita Nacional Leite Fleischman Negusa

Unidad de medida Saco de 50 kg Saco de 50 kg Jaba de 180 unid Balde de 20lt Lata de 410 ml Bolsa de 160 gr Unidad Ciento Botellita de 50 ml Kilogramo Kilogramo Balde de 5kg Bolsa x 60 gr Caja de 600 grms

Proveedor Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro

4. Localizacin de planta Macro localizacin Lima tiene una extensin aproximada de 34.000 km, extendindose, en su mayor parte, sobre zonas desrticas. Gran parte de la poblacin de Per vive en la ciudad de Lima (casi los 8 millones de habitantes), lo que la convierte, tanto en poblacin como en extensin, en una urbe de considerable tamao y actividad, pudindose considerar como el verdadero motor econmico y humano de Per. La capital peruana concentra el 35% de la produccin industrial y es el centro financiero del pas. Los principales rubros econmicos y que presenta una alta actividad son la industria manufacturera, el comercio y los servicios, como el turismo. Podemos encontrar en la ciudad sedes de empresas nacionales y transnacionales muchas de las cuales se encuentran ubicadas en modernos edificios construidos en diferentes sectores, especialmente en el distrito de San Isidro que se ha convertido en las ltimas dcadas en el centro financiero de la ciudad. Lima representa el 57% de la industria nacional, el 46% de la PEA y el 53% del PBI. El rea metropolitana, con cerca de 7.000 fbricas,[ es tambin el centro de desarrollo industrial del pas, gracias a la cantidad y la calidad de la mano de obra disponible, barata y la infraestructura de la mayora de rutas y autopistas de la ciudad. Los sectores industriales ms relevantes son el textil, la ropa y los alimentos. Tambin se manufacturan y transforman productos qumicos, pescado, cuero y derivados del petrleo. Lima es la sede central de los mayores bancos del pas como el Banco de Crdito del Per, Interbank, Banco de la Nacin, Banco Continental, MiBanco, Banco Interamericano de Finanzas, Banco Financiero, Banco de Comercio, y Scotiabank. La ciudad tambin es sede de las mayores compaas aseguradoras, las cuales incluyen Rimac Seguros, Mapfre Per, Interseguro, Pacifico y La Positiva. Del total de la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) ocupada de Lima Metropolitana, el 55.5% (dos millones 340,700 personas) lo conforman los hombres y el 44.5% (un milln 874,700 personas) las mujeres. Albergando a un total de 6 995 693 habitantes. Microlocalizacin Los distritos hacia los cuales se enfocar la venta de cupcakes son: La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel, los cuales tienen la siguiente poblacin: Distritos Santiago de Surco La Molina San Miguel San Borja Miraflores San Isidro TOTAL Poblacin 257,438 140,066 134,103 131,060 95,473 70,724 828,864

Miraflores Miraflores es un distrito de la provincia de Lima, se halla ubicado a orillas del mar en la parte Sur de Lima, a unos 8.5 Kilmetros de la Plaza de Armas de Lima. Se encuentra a 79 m.s.n.m. Segn el INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica), Miraflores tiene una poblacin empadronada de 95,473 habitantes. A esta cifra debe aadirse una poblacin flotante permanente de alrededor de 300 mil personas. Miraflores, distrito peruano turstico, cultural, ecolgico, dinmico centro econmico, comercial y financiero. San Isidro San isidro es un distrito de la provincia de Lima, se halla a unos 5 Kilmetros de la Plaza de Armas de Lima. El distrito de san Isidro tiene una poblacin estimada de 70,724 habitantes. Es el distrito con el ms alto ndice de desarrollo humano de todo el pas. El rea total de san Isidro es de 11.1 Km2. La molina Situado al Este de la ciudad de Lima, La Molina tiene como vecinos los distritos de Ate al norte, al sur Villa Mara del Triunfo y Pachacamac, al este Cieneguilla y Santiago de Surco al oeste. Tres avenidas principales: Javier Prado, Ral Ferrero y La Molina Nor-este, nos abren las puertas a este distrito, que por sus extensas reas verdes ha sido denominado "distrito ecolgico de Lima". Lugar de hermosas residencias, atractivas casas y funcionales departamentos, La Molina es por consiguiente el lugar ms exclusivo y tranquilo para vivir, convirtindose en una gran inversin para todo aquel que adquiera una propiedad en dicho distrito limeo. Santiago de Surco Se ubica en el centro occidental del departamento de Lima ,limita con La Molina, Ate Vitarte, San Borja, Chorrillos, Villa Mara del Triunfo , San Juan de Miraflores, Surquillo y Barranco Acoge a los mejores centros comerciales del Per "Jockey Plaza Shopping Center", "Boulevard Caminos del Inca", "Centro Comercial Chacarilla" y "Centro Comercial El Polo". Destaca tambin la zona comercial del Ovalo Higuereta, con su Polvos Rosados. San Borja Limita al norte con el Distrito de San Luis, el Distrito de La Victoria , el distrito de Ate y en un pequeo tramo con el Distrito de Santa Anita , al este con el Distrito de Santiago de Surco, al sur con el [[distrito de Surquillo] y el distrito de San Isidro y al oeste con el de El Agustino El distrito est habitado principalmente por familias de nivel socioeconmico alto y medio-alto. Entre sus lugares tursticos importantes tiene: El Museo de la Nacin, La Huaca San Borja, El Complejo Arqueolgico Limatambo, Biblioteca Nacional del Per. San Miguel Limita al noreste con el Cercado de Lima, al este con los distritos de Magdalena del Mar y el Pueblo Libre, al sur con el ocano Pacfico y al oeste con la Provincia Constitucional del Callao. Su ubicacin, al oeste del centro de Lima, la convierte en un nexo entre los distritos del sur de la ciudad con el puerto del Callao, ya sea para llegar al Aeropuerto Internacional Jorge Chvez o al terminal mritimo. El distrito alberga el campus universitario de la Pontificia Universidad Catlica del Per, colegios como el Colegio Peruano Chino "Diez de Octubre", "Claretiano" y "Juan XXIII"; as como la ex Feria del Pacfico y el zoolgico de la ciudad conocido como Parque de las Leyendas.

Localizacin especfica El local para produccin y venta de cupcakes se ubicar en el distrito de San Miguel, el cual es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante ncleo comercial metropolitano especialmente en la Avenida La Marina. Los ejes viales de la avenida La Marina, avenida Universitaria y avenida Elmer Faucett, se configuran como sus principales ejes comerciales. La interseccin de las dos primeras avenidas es el ms importante, ah se localiza el centro comercial Plaza San Miguel, los supermercados Wong, Tottus y Plaza Vea, las tiendas por departamento Ripley y Saga Falabella, entre otros. De manera que se elegi a la Avenida la Mar, en las cuadras cercanas a su interseccin con la Avenida Universitaria, debido a la gran afluencia de pblico por encontrarse sta cercana a Plaza San Miguel, adems de albergar gran cantidad de reconocidos restaurantes como Hikari, Manos Criollas y Seor Limn, as como chifas y diversas fuentes de soda. Con esta ubicacin estratgica, se contar con concurrido trnsito de estudiantes, escolares, y personas en general, debido a las avenidas principales aledaas y a diversas instituciones y lugares pblicos cercanos. Al encontrarse cercana a la Avenida Universitaria, esto nos permitir abastecernos rpidamente de nuestro principal proveedor: Tiendas Makro. La ubicacin del local ser la siguiente:

Distribucin del espacio en el rea de trabajo

BATIDO INDUSTRIAL CONGELADORA H O R H H

A R ESCRITORIO C

C P

ALMACN

ADMINISTRACIN

MESA DE PREPARACION

O R N

COCINA
BAO DE HOMBRES

ADMINISTRACIN MUJERES
MESA DE DESPACHO

BAO DE

SEPARADOR

ENTRADA

MESA

MESA

MESA

E S T MESA MESA MOSTRADOR MOSTRADOR MOSTRADOR

Determinacin de herramientas, maquinarias y equipos HERRAMIENTAS Unidad de Producto Marca medida Proveedor Cucharn de aluminio Tiendas N12 ARO Unidad Makro Tiendas Esptula 47 cm ARO Unidad Makro Cuchillo cocina 7 Tiendas universal Tramontina Unidad Makro Tiendas Tabla 34.5 x 24.5 cm Ilko Unidad Makro Tiendas Bolo de acero inoxidable ARO Unidad Makro Tiendas Rallador 4 lados 9" ARO Unidad Makro Tiendas Jarra medidora 1lt Marinex Unidad Makro Tiendas Tasa medidora 500 ml Marinex Unidad Makro Set de 10 mangas de Mercado tela ARO Unidad Central Set de 5 boquillas de Mercado acero ARO Unidad Central Tiendas Cuchara granel 24 oz ARO Unidad Makro Cantida d 3 3 3 3 5 2 4 4 1 1 5 Precio Precio Unitario Total 7.50 6.90 8.40 17.90 24.50 17.90 10.90 11.89 10.50 20.00 11.89 22.50 20.70 25.20 53.70 122.50 35.80 43.60 47.56 10.50 20.00 59.45 461.51

MAQUINARIA Unidad de medida Unidad Unidad Unidad Unidad Precio Unitario 21000.00 10000.00 10000.00 37.00 2349.00

Producto Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes tefln de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts

Marca Nova Nova Nova Nacional

Proveedor Cantidad Nova Nova Nova Nova Tiendas Makro 1 1 1 1 1

Precio Total 21000.00 10000.00 10000.00 37.00 2349.00 43386.00

Electrolux Unidad

MOBILIARIO Producto Caja Registradora Sam4s Erc-350 Ii Mquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Exhibidor refrigerado 310 lts Marca Samsu m ARO Unidad de medida Proveedor Distribuidores Samsum Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Muebles Marris SRL Tiendas Makro Tiendas Makro Cantida d Precio Unitario Precio Total

Unidad Unidad

1 1 1 1 1 1 1

1320 1679.00 2699.00 1000.00 320.00 229.00 79.00

ARO Unidad Naciona Mesa de acero quirrgico l Unidad Estantera de metalde Naciona ngulos ranurados l Unidad Mesa PVC Raten B108 ARO Banco desplazable PVC Raten B098 ARO Unidad Unidad

1320 1679.0 0 2699.0 0 1000.0 0 320.00 229.00 79.00 7326.0 0

Proveedores Los proveedores para nuestra tienda de cupcakes sern: Proveedor: A&G Confecciones Ubicacin: 825 Galdeano y mendoza- Lima Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicacin: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM. Proveedor: Plsticos SRL Ubicacin: MINKA, Pb. 1 N 32 Proveedores: Centro Comercial Gilmart Ubicacin: Mina de oro II S-114, Centro de Lima telfono:4283363 Proveedor: Confitera Yuri Ubicacin: MINKA Pb 2 puesto 65 Proveedor: Artculos publicitarios Ubicacin: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince Proveedor: Tiendas Makro Independencia Ubicacin: C.C Plaza Norte, Av. Toms Valle con Panamericana Norte. Proveedor: Maquinarias Nova Ubicacin: Av. Salaverry 1029 Jess Mara. Av. Las Torres 453 Ate.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Modalidad de constitucin empresarial De acuerdo con la ley general de sociedades N 26887 y los lineamientos establecidos por esta se decidi organizar una sociedad de responsabilidad limitada. Determinacin de la persona jurdica La modalidad de constitucin empresarial q se adoptara para el proyecto es de sociedad de responsabilidad limitada, cuya razn social ser Cupcakes S.R.L cuyas caractersticas principales son: El capital est representado por participaciones iguales, acumulables indivisibles. Los acuerdos sern tomados por los socios que representen la mayora del capital. Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la empresa. Constitucin legal de la empresa Tramite de la oficina de registros pblicos de Lima por concepto de bsqueda mercantil y reserva de la razn social de la empresa en original y copia. Se adjunto los documentos personales de los socios y del titular (DNI, carnet de identificacin, RUC) Descripcin de la actividad econmica que ser representada y firmada como sigue a continuacin: Socios DNI Ocupacin 1. Avalos Morn, Johanna Luz 46416069 Economista 2. Bazn Campoverde, Roberto 46163601 Economista 3. Malpica Quispe, Lisseth 70122415 Economista 4. Talaverano Robles, Yia 46712010 Economista 5. Urbina Padilla Dante 70122511 Economista El proyecto Cupcakes S.R.L se conformara por bines dinerarios o no dinerarios, donde cada socio aportar la suma de S/.27 201.00

5. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Para nuestro proyecto de inversin Cupcake el organigrama funcional consta de: rgano de direccin compuesto por la Gerencia rgano de Apoyo compuesto por el departamento Administrativo. rgano de lnea compuesto por el departamento de Produccin y recursos humanos.

GERENCIA
ADMINISTRATIVO Contabilid ad y Finanzas PRODUCCION Seleccin y supervisio n de insumos RECURSOS HUMANOS Supervis ion de personal Control medico y Area de psicologia

Marketing Mercadotecnia

Ventas

Control de Calidad

6. MANUAL DE FUNCIONES Junta general de participaciones Est representado por todos los socios de la empresa. Los acuerdos sern tomados por los socios que representan la mayora del capital. Funciones: Elegir al gerente o administrador Reglamentar su funcionamiento. Encontrar diversos asuntos a los socios Ejercer atribuciones de acuerdo a ley Planearon de las polticas de la empresa Determinar obligaciones por funciones de los empleados Fijar objetivos para la empresa Gerente general Es el rgano ejecutivo responsable de la empresa del cumplimiento de los departamentos y sus respectivas responsabilidades dependen del gerente general, adems responde por daos y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El gerente general da cuenta de su gestin a la junta general de accionistas y su responsabilidad civil caduca a los 2 aos. Depende de: La junta general de accionistas. Funciones: Determinar los objetivos del negocio para los beneficios de la empresa para ello har uso de estrategias de venta. Velar por el buen funcionamiento de la empresa. Aprobar la adquisicin de insumos, materiales y equipos. Organizar y supervisar al personal (salario, funciones) Obtener financiamiento. Administrador Depende de: gerente de la empresa. Funciones: Elaborar los estados financieros de la empresa. Realizar gestiones relacionadas con el pago de impuestos (Sunat) Elabora todos los libros contables requeridos para la empresa. Supervisar el desarrollo de las operaciones de la empresa.

Personal de preparacin Depende de: Gerente de la empresa y del departamento de Recursos Humanos Funciones: Preparar los distintos tipos de cupcakes que ofrecemos diariamente. Cajera Depende de: gerente de la empresa y del departamento de Personal. Funciones: Registrar las operaciones de venta de los distintos productos como servicios ofrecidos diariamente. Personal de atencin al cliente Depende de: Gerente y del Departamento de personal Funciones: Prestar atencin a nuestros clientes, as como hacer conocer las ofertas del da.

V.ESTUDIO ECONMICO: INVERSIONES Y GASTOS: Costo unitario de tipos de cucpakes: 1. Cupacke de vainilla con decoracin de crema de chocolate: Precio unitario de crema de chocolate S/.0.54 Precio unitario de cupcake de vainilla S/.0.64 Total costo unitario S/.1.18 2. Cupcake de chocolate con decoracin de manjarblanco. Precio unitario de crema de manjar blanco S/.0.71 Precio unitario de cupcake de chocolate S/.0.72 Total costo unitario S/.1.43 3. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. Precio unitario de crema de chantilly S/.0.36 Precio unitario de cupcake de naranja S/.0.55 Total costo unitario S/.0.91 PROCESOS DE PRODUCCION DEL CAKE PESADO definir bien tanda de produccin. Cremado de margarina, azcar y yemas.(base untuosa.) Cernido de ingredientes polvosos (base polvosa) Mezclado de lquidos (base liquida) Unir todas las bases. Aadir claras batidas a punto de nieve. Agregar la fruta pasas, pecanas, etc. Precalentar horno. Echar a los moldes. Hornear.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

11. Enfriado. 12. Decorado. 13. Empacado. Es importante definir la tanda de produccin y los utensilios que se deben usar para que la produccin se mas rpida y estndar. Gastos en sueldos Administrador(1) Chef (1) Ayudante de panadera (2) Vendedor(1) Vendedor delivery (1) Cajera(1) Recepcionista ( 1) Empleado de limpieza (1) Gastos en maquinarias: 2 hornos industriales marca nova 1 batidora industrial planetaria de 15 lts 1 Amasadora industrial marca Nova 25 k 1 Batidora domestica 1 televisor 1 computadora e impresora Caja registradora Herramientas de trabajo de produccin 50 moldes cupcakes o muffins de 12 unidades de tefln Mangas de decoracin Esptulas (10) Cucharones (10) Cucharitas medidoras marca Pyrex (5) Tacitas medidoras marca Pyrex (5) Utensilios de cocina Uniformes Guantes Mascarillas Mandiles Pantaln Proveedor: A&G Confecciones Ubicacin: 825 Galdeano y mendoza- Lima Gastos de Constitucin Minuta Libros contables

Registros Pblicos Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicacin: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM. Alquiler del local : El alquiler asciende a S/. 2500 Materiales de limpieza:(2 meses de limpieza ) 1 escobillon 1 ambientador 1 escoba 1desatorador Otros materiales de limpieza Proveedor: Plsticos SRL Ubicacin: MINKA, Pb. 1 N 32 Utiles de oficina : hojas bond folder manila engrapador y perforador lpices y lapiceros Escritorios, Sillas y confortables Calculadoras Archivadores Armarios Estantes de oficina Proveedores: Centro Comercial Gilmart Ubicacin: Mina de oro II S-114, Centro de Lima telfono:4283363 Proveedores : : Av. Universitaria 757. El Rosario Telfono: 5680532 Productos a utilizar para la elaboracin de cupcakes: Harina Azcar Huevos Aceite vegetal Leche Esencia de vainilla Pirotines Cocoa Naranjas Manjar Blanco especial Chantilly Fleischman Chocolate Bitter Otros preservantes

Otros gastos para la entrega de los cupcakes: Bolsitas de polietileno abiertas con el logo Servilletas Proveedor: Confitera Yuri Ubicacin: MINKA Pb 2 puesto 65 Publicidad: Afiches Volantes Proveedor: Artculos publicitarios Ubicacin: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince Nuestra produccin en el ao 2000 segn los estudios realizados en nuestra realizada, ahora de acuerdo al crecimiento de la poblacin del distrito de San Miguel en donde se ubicara nuestro negocio de Cupcakes, ser de la siguiente manera Cantidad tasa crecimiento Ao demandada % 2012 74389,72 2013 76451,62 2,771753947 2014 78506,17 2,687385826 2015 80560,74 2,617080925 2016 82615,3 2,550324141 Por tanto, nuestra demanda proyectado para los 5 aos ser : Ao 2012 2013 2014 2015 2016
tasa de crecimiento 0,028 0,027 0,026 0,026 demanda anual (unidades ) 20000 20560 21115 21664 22227

Tambin, podemos definir los costos por materia prima en la elaboracin de nuestros 3 tipos de cupcakes:
descripcion masa cupcake de vainilla masa cupcake de chocolate masa cupcake de naranja cubierta de manjar blanco cubierta de chantilly cubierta de crema de chocolate diseo de cupcake costo total ao 2012 precio unitario 0,64 0,72 0,55 0,71 0,36 0,54 0,5 precio total 12800 14400 11000 14200 7200 10800 10000 80400

Ahora, podemos proyectar que estos costos debido a la inflacin que segn el BCRP, se mantendr en un rango bajo, por lo que considerando la inflacin de la siguiente manera
Ao 2013 2014 2015 2016 inflacin 2,50% 3% 3,20% 3,70%

Entonces, los costos sern de la siguiente manera

Descripcion/ Precios masa cupcake de vainilla masa cupcake de chocolate masa cupcake de naranja cubierta de manjar blanco cubierta de chantilly cubierta de crema de chocolate diseo de cupcake costo total por ao 2013 2012 0.64 0.72 0.55 0.71 0.36 0.54 0.5 4.02 2013 0.652 0.738 0.56 0.71 0.37 0.55 0.51 4.09 2014 0.66 0.74 0.57 0.73 0.37 0.56 0.52 4.15 2015 0.67 0.784 0.582 0.774 0.392 0.571 0.545 4.318 2016 0.68 0.813 0.603 0.802 0.407 0.592 0.565 4.462

A continuacin, se mostraran las herramientas, ingredientes, aquinarias para que se logre el funcionamiento de la produccin de cupcakes: INSUMOS Producto Harina, especial pastelera premium Azcar rubia Huevos Pardo Aceite Vegetal Leche evaporada Cocoa Fotoimpresin (*) Pirotines Esencia de vainilla Naranjas de jugo Grageas de colores Manjarblanco especial Chantilly en polvo Chocolate bitter Marca Nicolini Cartavio Aro Cocinero Ideal Curazao Nacional Negrita Nacional Leite Fleischman Negusa Unidad de medida Saco de 50 kg Saco de 50 kg Jaba de 180 unid Balde de 20lt Lata de 410 ml Bolsa de 160 gr Unidad Ciento Botellita de 50 ml Kilogramo Kilogramo Balde de 5kg Bolsa x 60 gr Caja de 600 grms Proveedor Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Precio Unitario 111,34 119 44,53 125,58 2,52 3,91 0,5 5 0,83 1 9,5 31,2 5 8,8

(*)Se tercerizar este servicio debido a sus altos costos

Costo unitaria por diseo del cupcake: se har la tercerizacin para reducir costos , ya que como nuestro proyecto ve ms conveniente tercerizar diseos tanto los ya establecidas para fechas especiales y para los especiales con requerimientos de nuestros clientes. De acuerdo al estudio hecho, el costo por cada diseo ser en promedio de S./0.50 y este ira incrementndose en los periodos debido al incremento de precios de nuestros proveedores de cada uno de los ingredientes para la elaboracin de los cupcakes. Adems tambin incurrmos en costos de materiales para la cocina.

HERRAMIENTAS Producto Cucharn de aluminio N12 Esptula 47 cm Cuchillo cocina 7 universal Tabla 34.5 x 24.5 cm Bolo de acero inoxidable Rallador 4 lados 9" Jarra medidora 1lt Tasa medidora 500 ml Set de 10 mangas de tela Set de 5 boquillas de acero Cuchara granel 24 oz total Unidad de medida Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Set Set Unidad Cantidad 3 3 3 3 5 2 4 4 1 1 5 Precio Unitario 7.50 6.90 8.40 15.00 20.00 12.00 7.00 11.89 10.50 20.00 8.00 Precio Total 22.50 20.70 25.20 45.00 100.00 24.00 28.00 47.56 10.50 20.00 40.00 383.46

Producto Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes tefln de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts total MOBILIARIO

MAQUINARIA Unidad de Precio vida util medida Cantidad Unitario Precio Total (aos) Unidad 1 21000,00 21000,00 8 Unidad 1 10000,00 10000,00 8 Unidad 1 10000,00 10000,00 8 Unidad 1 37,00 37,00 8 Unidad 1 2349,00 2349,00 8 43386,00

Unidad de Precio Producto medida Cantidad Unitario Precio Total Mquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Unidad 1 1679,00 1679,00

Exhibidor refrigerado 310 lts Mesa de acero quirrgico Estantera de metalde ngulos ranurados Mesa PVC Raten B108 Banco desplazable PVC Raten B098 total

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 1 1 1

2699,00 1000,00 320,00 229,00 79,00

2699,00 1000,00 320,00 229,00 79,00 6006,00

Cuadro de salarios : Trabajador Salario Anual Chef 12000 Vendedores interno 9600 Vendedor delivery 10800 Cajera 9600 Recepcionista 8400 Empleado de limpieza 7200 TOTAL 57600

ESTUDIO DE INVERSION 1. INVERSION FIJA TANGIBLE 1.1Maquinaria y equipo Descripcin Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes tefln de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts

Monto 21000.00 10000.00 10000.00 37.00 2349.00 950 800 2300 47436.00 600 400 200 500 400 2100 50 90 90 40 100 500 1630 2500 38570 28800

caja registradora televisor

computadora e impresora total maquinaria y equipo 1.2 Mueble y Enseres escritorio con silla archivadores calculadoras estante de oficina utensilios de cocina total mueble y enseres 1.3 Inversin fija intangible Libros contables Licencia municipal permiso defensa civil extintor gastos de logstica uniformes publicidad total inversin fija intangible 2. Capital de trabajo 2.1 Disponible sueldos y salarios

alquiler de local servicios bsicos caja chica (imprevisto) 2.2 Realizable Materia prima Implementos de cocina (total) Mquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Exhibidor refrigerado 310 lts Mesa de acero quirrgico

8400 920 450 21557 16875 3003 1679 2699 1000

Estantera de metal de ngulos ranurados 320 Mesa PVC Raten B108 229 Banco desplazable PVC Raten B098 79 Material de limpieza 1350 tiles de oficina 8275 2.3 Exigible 2000 Garanta del local 2000 TOTALCAPITAL DE TRABAJO 62127 TOTAL INVERSION 114163.00

Vamos a determinar cunto vamos a necesitar de invertir para que la empresa opere de manera normal.
INVERSIN maquinaria y equipo mueble y enseres inversion fija en intangible capital de trabajo total inversion S/. 47436.00 2100 2500 62127 114163.00

Por tanto, hemos determinado que el capital de trabajo ser a el 54.42 % inversin (S/114163.00).

del total de la

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

S./

1.Financiamiento Interno 2.Financiamiento Externo Total LNEA DE FINANCIAMIENTO PRESTAMO TEA PERIODO DE PAGO DE LA DEUDA FORMA DE PAGO PERIODO DE GRACIA CUOTAS GARANTIA BCP s/. 62127 11 % 60MESES

12425.4 49701.6 62127

20% 80% 100%

BANCO INTERBANK 62127 9% 60MESES MENSUAL NINGUNO FIJAS INMUEBLES Y MAQUINARIA

MENSUAL NINGUNO FIJAS INMUEBLES Y MAQUINARIA

La unidad ejecutora ha tomado por conveniente que el banco que nos otorgue el crdito sea el Banco Interbank ya que ofrece mejores oportunidades con una tasa de inters anual del 9%. Resumiendo de manera anual el monto de inters que incurrimos para poder financiar el capital de trabajo: SERVICIO DE LA DEUDA BANCO INTERBANK

CRONOGRAMA DE PAGOS TE2 = (1 + TE1) ^ (n / p) - 1 BANCO INTERBANK

MODALIDAD INTERES VENCIDO AMORTIZACION FIJA 49701.6 9% 0.72% 5 AOS 828.4

CAPITAL T.E.A T.E.M PLAZO AMORTIZACION

SALDO ANTERIOR * TEM AMORT. + INTERS SALDO ANT. - AMORT. SALDO ANTERIOR x AMORTIZACION + ANTERIOR SALDO Ao 0 1 2 3 4 5 F.PAGO 26/12/2012 21/12/2013 16/12/2014 11/12/2015 05/12/2016 AMORTIZACION 9,940.3 9,940.3 9,940.3 9,940.3 9,940.3 INTERES 3,904.55 3,044.83 2,185.11 1,325.40 465.68 CUOTA 13,844.87 12,985.15 12,125.43 11,265.72 10,406.00 SALDO 49,701.6 39,761.3 29,821.0 19,880.6 9,940.3 0.0

Total

49,701.6

10925.57277

60,627.2

ESTUDIO DEL PRESUPUESTO 1. Presupuesto de ingresos Para realizar este primer presupuesto de ventas, debemos considerar que al ofrecer tres tipos de productos, tenemos diferentes costos, pero como estamos considerando diferenciarnos de los competidores, ofreceremos un precio de entrada deS/. 7 para ser competitivos, este precio lograra cubrir nuestros costos, de acuerdo al clculo de materiales que empleamos para su elaboracin. en el segundo ao, la venta ser de S/.6,5 y para los siguientes aos se mantendr en S/.7 debido los aumentos en los costos que se incurrirn.
PRESUPUESTO DE VENTAS Rubro Ventas(unid) Ventas(soles)

2012 20000 150000

2013 20560 164480

2014 21115 168920

2015 21664 173312

2016 22227 177816

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS RUBRO 2012 chef 12000 vendedor interno 9600 vendedor delivery 10800 cajera 9600 recepcionista 8400 empleado de limpieza 7200 TOTAL 57600

2013 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2014 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2015 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2016 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. diseo de cupcake
costo total 2012 materia prima Tipo de cupcake

Cantidad% 27 20 53

2012 6372 5720 9646 10000 33750

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. diseo de cupcake
costo total 2013 de materia prima

cantidad % 27 20 53

2013 6550,416 5954,176 10163,9902 10537 35218,5822

Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. diseo de cupcake
costo total 2014 Tipo de cupcake

cantidad % 27 20 53

2014 6772,464 6044,64 10242,992 10691,2 35764,296

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. diseo de cupcake
costo total 2015 Tipo de cupcake

cantidad % 27 20 53

2015 7419,89217 6750,64807 11183,6454 11801,8323 39171,018

Cupcake de vainilla con decoracin de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoracin de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoracin de chantilly. diseo de cupcake
costo total 2016

cantidad % 27 20 53

2016 7894,39 7182,35 11898,83 12556,55 41547,12

Depreciacin Para realizar la depreciacin estamos consideran que los equipos comprados tienen una vida til promedio de 8 aos, los cuales consideramos depreciacin por el mtodo de lnea recta y que al final de proyecto se venden a 35 % de su valor de compra. Esto ser considerado al momento de hacer el flujo de caja. Los mobiliarios no tiene valor de rescate
RUBRO EQUIPOS Valor de equipos vida til depreciacin MOBILIARIO Valor de Mobiliario Vida til Depreciacin 2012 47436 8 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5 2013 2014 2015 2016

6006 5 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

d. Costos indirectos Entre los costos que se incurrirn para poder ofrecer los cupcakes y que no relacionan de manera directa son los siguientes
PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS Producto 2012 Cucharn de aluminio N12 22.5 Esptula 47 cm 20.7 Cuchillo cocina 7 universal 25.2 Tabla 34.5 x 24.5 cm 45 Bolo de acero inoxidable 100 Rallador 4 lados 9" 24 Jarra medidora 1lt 28 Tasa medidora 500 ml 47.56 Set de 10 mangas de tela 10.5 Set de 5 boquillas de acero 20 Cuchara granel 24 oz 40 total 383.46 2013 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46 2014 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46 2015 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46 2016 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46

Presupuesto de material de aseo:

PRESUPUESTO DE MATERIAL DE ASEO RUBRO 2012 2013 Material de aseo 1350 1350 2014 1350 2015 1350 2016 1350

Presupuesto de intangibles
1.3 Inversion fija intangible liros contables lincencia municipal permiso defensa civil extintor gastos de logistica uniformes publicidad total inversion fija intangible Ao 100 180 180 80 200 1000 3260 5000

Gastos de Operacin Presupuesto de publicidad

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD RUBRO publicidad

2012 4000

2013 4000

2014 4000

2015 4000

2016 4000

GASTOS ADMINISTRATIVOS: Presupuesto de personal administrativo:

PRESUPUESTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO RUBRO 2012 2013 2014 1 Administrador 14400 18000 18000 2015 18000 2016 18000

PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINA RUBRO 2012 2013 Equipo de oficina 10000 -

2014 -

2015 -

2016 -

PRESUPUESTO DE ALQUILER RUBRO 2012 Alquiler 16800

2013 16800

2014 16800

2015 16800

2016 16800

GASTOS FINANCIEROS: Presupuestos de gastos financieros: Segn el prstamo que debemos de hacer al banco Interbank, en cada ao se pagaran los siguientes intereses.
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS RUBRO 2012 2013 Intereses

2014

2015

2016

3904.55

3044.83

2185.11

1325.40

465.68

MAGEN DE CONTRIBUCIN, PUNTO DE EQUILIBRIO Y PRECIO DE VENTA

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIN CONCEPTO COSTOS VARIABLES Materia prima Mano de obra directa Total Costo Variable COSTOS FIJOS Costos indirectos* Gastos de administracin Gastos financieros Total Costo Fijo Costo Total Produccin Costo unitario Costo variable unitario Precio venta Margen de Contribucin Punto de equilibrio
costo fijo

1 33750 57600 91350

2 35218 57600 92818

3 35764 57600 93364

4 39171 57600 96771

5 41547 57600 99147

6733.46 45200 3202.54 55136 146486 20000 7.3243 4.5675 7.5 0.1757 18801.705

1733.46 35200 2497.4 39430.86 132248.86 20560 6.43233755 4.51449416 8 1.56766245 11312.8085

1733.46 35200 1792.25 38725.71 132089.71 21115 6.25572863 4.42169074 8 1.74427137 10822.3485

1733.46 35200 1087.1 38020.56 134791.56 21664 6.2219147 4.46690362 8 1.7780853 10761.2575

1733.46 35200 381.95 37315.41 136462.41 22227 6.13948846 4.46065596 8 1.86051154 10543.0299

*Debido a que los costos indirectos se mantienen constantes en los 5 aos los imputaremos completamente al

Observamos que nuestro costo unitario para el primer ao es de 7.32 y disminuye en los siguientes aos. Para determinar el precio de venta hemos tomado de referencia el precio de

mercado y tambin hemos optado por ganar en promedio el 20% de los costos. Es as que nuestro margen de contribucin en promedio es 1.5 salvo el primer ao en donde es 0.17 debido a las pocas ventas iniciales. Tambin, teniendo los costos fijos y variables hemos calculado el punto de equilibrio

VI.EVALUACIN 1. Evaluacin Econmica Observamos que el flujo neto para el primer ao es de 2908.4 soles y a medida que la demanda aumenta este flujo incrementa. La tasa de descuento con la que hemos evaluado el VAN es de 10% y el valor del VAN es de 97835.442 y el TIR Econmico calculado es de 10%
AO 0 Ventas (unidades) I. INGRESOS II. EGRESOS COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS GASTOS ASMINISTRATIVOS DEPRECIACIN EQUIPOS DEPRECIACIN MOBILIARIO VENTA EQUIPOS VALOR LIBRO EQUIPOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 0.3% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS -415 -415 27597 8279,202 19318 31491 9447,402 22044 32476 9742,902 22733 AO 1 20000 150000 150414,66 91350 6733,46 45200 5930 1201,2 AO 2 20560 164480 136882,66 92818 1733,46 35200 5930 1201,2 AO 3 21115 168920 137428,66 93364 1733,46 35200 5930 1201,2 AO 4 21664 173312 140835,66 96771 1733,46 35200 5930 1201,2 AO 5 22227 177816 129025,16 99147 1733,46 35200 5930 1201,2 31972,5 17786 48791 14637,252 34154

DEPRECIACIN MOBILIARIO DEPRECIACIN EQUIPOS INVERSION EN EQUIPO INVERSION EN MOBILIARIO INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO VALOR LIBRO EQUIPOS FLUJO NETO VAN TASA DE DESCUENTO TIRE -47436 -6006 -62127 -115569 97835,442 10% 16%

1201,2 5930

1201,2 5930

1201,2 5930

1201,2 5930

1201,2 5930

-1739,556 1724,39701 1705,36478 1749,70426 69046,0221 17786 4976,984 24724,941 27469,7732 28114,9337 128116,81

2.

Evaluacin financiera

En este anlisis observamos que el primer ao el flujo de caja es negativo debido al pago de la amortizacin e intereses y la baja demanda, situacin que cambia en los siguientes periodos. El VAN hallado en este caso es de 18471.37 soles y el TIR financiero es de 11%.
AO 0 Ventas (unidades) I. INGRESOS II. EGRESOS COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS GASTOS ASMINISTRATIVOS INTERESE FINANCIEROS DEPRECIACIN EQUIPOS DEPRECIACIN MOBILIARIO VENTA EQUIPOS VALOR LIBRO EQUIPOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 0.3% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS DEPRECIACIN MOBILIARIO AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 22227 177816 129490,84 99147 1733,46 35200

20000 20560 21115 21664 150000 164480 168920 173312 154319,209 139927,492 139613,775 142161,057 91350 92818 93364 96771 6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 45200 35200 35200 35200

3904,55
5930 1201,2

3044,83
5930 1201,2

2185,11
5930 1201,2

1325,40
5930 1201,2

465,68
5930 1201,2 31972,5 17786

4319,20896 24552,5082 29306,2254 31150,9426 48325,1598 7365,75247 8791,86763 9345,28279 14497,548 4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

DEPRECIACIN EQUIPOS INVERSION EN EQUIPO INVERSION EN MOBILIARIO CAPITAL DE TRABAJO VALOR LIBRO EQUIPOS MONTO PRSTAMO AMORTIZACIN FLUJO FINANCIERO

5930 -47436 -6006 -62127 49701,6

5930

5930

5930

5930

-1739,556 1724,39701 1705,36478 1749,70426 69046,0221 17786 -9940,32 -9940,32 -9940,32

-9940,32 -9940,32 -65867,4 8867,88496 12653,2388

15999,873 17246,8356 117850,514

VAN TIRF

S/. 33.504,77 20%

AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 67296,3178 -1.705 AO 4 69046,0221 -1.750 69046,0221 AO 5

CAPITAL DE TRABAJO CAMBIOS CAPITAL DE TRABAJO RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO -62127

63866,556 65590,953 -1739,556 -1.724

3. Criterio de decisin

TIR econmica VANE COK TIR financiera VANF

10%
97835.442

Observamos que el VAN econmico y financiero 10% son mayor que 0 y el TIR econmico es igual al 11% costo de oportunidad y el financiero es mayor 18,471.37 que el costo de oportunidad. Por lo tanto aceptamos el proyecto ya que ser rentable. 4. Anlisis de sensibilidad Analizando el panorama actual la tasa de inflacin a diciembre del 2010 fue de 2.08% y a junio de 2011 sta ha aumentado a 2.91% lo que indica que hay una tendencia creciente de los precios, lo cual influye en nuestro proyecto negativamente teniendo en cuenta que se opere con el precio establecido puesto que nuestros costos directos e indirectos pueden aumentar. Consideremos que se produce un aumento del 3% en cada tipo de costo. Qu sucedera con nuestras utilidades, seguiran siendo positivas?, Qu pasara con el VAN y TIR proyectado?

COSTOS DIRECTOS COSTOS DIRECTOS (3% +)

91350 2740,5 94090,5 6733,46 202,0038

92818 2784,54 95602,54 1733,46 52,0038

93364 2800,92 96164,92 1733,46 52,0038

96771 2903,13

99147 2974,41

COSTOS DIRECTOS TOTALES

COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS (3% +)

99674,13 102121,41 1733,46 52,0038 1733,46 52,0038

COSTOS INDIRECTOS TOTALES 6935,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638

Aos
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco1) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco2) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin1) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin2)

-414,66 19318,138 22043,938 22733,438 34153,588 -3357,1638 17332,5573 20046,8913 20664,8443 32035,0983 -4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119 -7261,71276 15201,1751 18517,3112 19737,0662 31709,1222

Eco 1 VAN TIR

Eco 2

Fin 1 33504,76776 20%

Fin 2 24960,0851 18%

97835,442 86723,2276 16% 14%

Como era de esperarse el aumento de costos directos e indirectos afectaron las utilidades la prdida es mayor en el primer ao tanto en el Flujo econmico como en el financiero y los beneficios son menores a lo largo de los cuatro aos restantes. Podemos darnos cuenta para el caso del Flujo econmico el VAN y el TIR han disminuido, lo mismo sucede para el caso del Flujo Financiero. Entonces el proyecto es sensible respecto a cambios en sta variable. Por ello la empresa tendra que evaluar si aumenta sus precios en un porcentaje menor a lo que aumenta sus costos y con ello cubrir ste efecto, cargrselo todo al consumidor, plantear polticas innovadoras que conlleven a aumentar sus ventas o que traten minimizar sus costos. Si hubiramos hecho el anlisis con una perspectiva ms optimista suponiendo que el precio aumentaba podramos haber obtenido un beneficio mayor, pero es mejor considerar una perspectiva pesimista para ver si el negocio podra soportar estos cambios en su vida operativa.

ANEXO: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN: Minuta de constitucin de S.R.L.

Seor Notario: Srvase extender en su Registro de escrituras Pblicas, una de COSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, denominada CUPCAKES S.R.L, que otorgan los ciudadanos, que continuacin se identifican: Avalos Morn, Johanna Luz identificado con DNI. # 46416069 de estado civil soltero. - Bazn Campoverde, Roberto identificado con DNI. # 46163601 de estado civil soltero. - Malpica Quispe, Lisseth identificado con DNI. # 70122415 de estado civil soltero. - Talaverano Robles, Yia identificado con DNI. # 46712010 de estado civil soltero. - Urbina Padilla Dante identificado con DNI. # 70122511 de estado civil soltero. Para estos efectos con domicilio comn en la Avenida La Mar S/N, distrito de Lima, provincia y departamento de Lima, conforme a los siguientes trminos y condiciones estipuladas en la nueva Ley general de sociedades # 26887 en adelante LA LEY. Primero.- los otorgantes convenimos en constituir una empresa q se denominara CUPCAKES S.R.L. Segundo.- la sociedad cuenta con un capital totalmente suscrito y pagado en 12425.4 nuevos soles (ciento treinta y seis mil cinco nuevos soles), el capital est representado por 100 (cien) participaciones sociales de un valor nominal de s/. 124.254 cada una, la que no podrn incorporarse en ttulos ni denominarse acciones. Le rgimen de participaciones es como sigue: - Avalos Morn, Johanna Luz Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Bazn Campoverde, Roberto Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Malpica Quispe, Lisseth Participacin 20% Capital s/. 2485.08 -

Talaverano Robles, Yia Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Urbina Padilla Dante Participacin 20%

Capital s/. 2485.08 El capital ser aportado en efectivo cuyo cupn de depsito se servir usted insertar Tercero.- se nombra gerente general a Urbina Padilla Dante . Identificado con DNI. # 70122511 quien actuara con las facultades de La Ley general de Sociedades le confiere. ESTATUTOS SOCIALES Artculo 1.- Denominacin Social.La sociedad llevara por denominacin CUPCAKES S.R.L. Artculo 2.La sociedad tendr por objeto dedicarse al servicio de pastelera. Para cumplir con dichos objetivos podrn realizar todos los actos y contratos q sean lcitos, sin restriccin alguna. Artculo 3.Duracin de inicio de las actividades.- la presente es de duracin indeterminada e iniciara sus actividades sedes su inscripcin en el Registro Mercantil. Artculo 4.- Domicilio.La sociedad fija como domicilio, la ciudad de Lima, estando facultada para abrir sucursales en cualquier parte del pas y en el extranjero. Artculo 5.- Capital.- La sociedad cuenta con un capital suscrito y pagado en s/.12425.4 .El capital est representado por 10% de participaciones con un valor nominal mil trescientos sesenta y 54/100 nuevos soles cada una de las que no podrn incorporarse en ttulos ni denominarse acciones. El rgimen de participaciones es como siguen: Avalos Morn, Johanna Luz Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Bazn Campoverde, Roberto Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Malpica Quispe, Lisseth Participacin 20% Capital s/. 2485.08

Talaverano Robles, Yia Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Urbina Padilla Dante Participacin 20% Capital s/. 2485.08 Artculo 6.- Formacin de la voluntad social.

La voluntad de los socios que reprendan la mayora del capital social regir la vida de la sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad. Sin perjuicio de lo anterior, ser obligatoria la celebracin de la junta general cuando soliciten su realizacin socios que representen por lo menos la quinta parte del capital social.

Artculo7.- Administraron de gerentes La administracin de la sociedad se encarga a uno o ms gerentes, socios o no, quienes la representan en todos los asuntos relativos a su objeto. Los gerentes no pueden por cuenta propia o ajena, al mismo gnero de negocios que constituye el objeto de la sociedad. Los gerentes o administradores gozan de la facultad es generales y especiales de representacin procesal por el solo merito de su nombramiento. Los gerentes pueden ser separados de su cargo segn acuerdo adoptado por mayora simple del capital social, excepto cuando tal nombramiento hubiese sido condicin del pacto social, en cuyo caso solo podrn ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o inhabilitacin para ejercerlo. Artculo 8.-Responsabilidad de los gerentes Los gerentes responden frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La accin de la sociedad por responsabilidad contra los gerentes exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayora del capital social. Artculo 9.- Caducidad de la responsabilidad La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la responsabilidad y reparacin penal que se ordenara, si fuera el caso. Artculo 10.- Transmisin de las participaciones por sucesin La adquisicin de alguna participacin social por sucesin hereditaria confiere al heredero o legatario, la condicin de socio. Sin embargo, el estatuto puede establecer que los otros socios tengan derecho a adquirir, dentro del plazo que aquel determine, las participaciones sociales del socio fallecido, segn mecanismo de valorizacin que dicha estipulacin seale. Si fueran varios los socios que quisieran adquirir esas participaciones, se distribuyan entre todos a prorrata de sus respectivas partes sociales. Artculo 11.- Derecho de adquisicin preferente El socio que se proponga transferir su participacin o participaciones sociales a persona extraa a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido al gerente, quien lo pondr en conocimiento de los otros socios en el plazo de diez das. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta das siguientes a la notificacin, y si son varios, se distribuir entre todos ellos a prorrata de sus respectivas participaciones sociales. En caso que ningn socio ejercite el derecho indicado, podr adquirir la sociedad esas participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente reduccin del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedara libre para transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que se hubiese convocado a junta para decidir la adquisicin de las participaciones por la sociedad. En este ltimo caso si transcurrida la fecha fijada para la celebracin de la junta esta no ha decidido la adquisicin de las participaciones, el socio podr proceder a transferirlas.

Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente artculo, el precio de venta , en caso de discrepancia , ser fijado por tres peritos, nombrados uno cada parte y un tercero nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el juez mediante demanda por proceso sumarsimo. El estatuto podr establecer otros pactos y condiciones para la transmisin de las participaciones sociales y su evaluacin en estos supuestos, pero en ningn caso ser vlido el pacto que prohba totalmente las transmisiones. Son nulas las transferencias a personas extraas a la sociedad que no se ajusten a lo establecido en este articulo. La trasferencia de participaciones se formaliza en escrituras pblica y se inscribe en el Registro. Artculo 12.- Usufructo, prenda y medidas cautelares sobre participaciones En los casos de usufructo y prenda de participaciones sociales, se estar a lo dispuesto para las sociedades annimas en los artculos 107 y 109, respectivamente. Sin embargo, la constitucin de ellos debe constar en escritura pblica e inscribirse en el registro. La participacin social puede ser materia de medida cautelar. La resolucin judicial que ordene la venta de la participacin debe ser notificada a la sociedad. La sociedad tendr un plazo de diez das contados a partir de la notificacin para sustituirse a los posibles postores que se presentaran al acto del remate, y adquirir la participaron por el precio base que se hubiese sealado para dicho acto. Adquirida la participacin por la sociedad, el gerente proceder en la forma indicada en el artculo anterior. Si ningn se interesa en comprar, se considerara amortizada la participacin, con la consiguiente reduccin de capital. Artculo 13.- Exclusin y separacin de los socios. Puede ser excluido el socio gerente que infrinja las disposiciones del estatuto, cometa actos dolosos contra la sociedad o se dedique por cuenta propia o ajena al mismo gnero de negocios que constituye el objeto social. La exclusin del socio se acuerda con el voto favorable de la mayora de las participaciones sociales, sin considerarlas del socio cuya exclusin se discute, debe constar en escritura pblica y se inscribe en el registro. Dentro de los quine das desde que la exclusin se comunico al socio excluido, puede este formular oposicin mediante demanda en el proceso abreviado. Si la sociedad solo tiene dos socios, la exclusin de uno de ellos solo puede ser resuelta por juez, mediante demanda en proceso abreviado. Si se declara fundada la exclusin se aplica lo dispuesto en la primera parte del artculo 4. Todo socio puede separase de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto. Artculo14.- Estipulacin a ser incluidas en el pacto social El pacto social, en adicin a las materias que contenga conforme a lo previsto en la presente seccin, debe incluir regalas relativas a: 1.- Los bienes que cada socio aporte indicando el titulo con que se hace, as como el informe de valorizacin que se refiere el artculo 27. 2.- Las prestaciones accesorias que se hayan comprometido a realizar los socios, si ello correspondiera, expresando su modalidad y la retribucin que con cargo a beneficios hayan de recibir los que la realicen, as como la referencia a la posibilidad que ellas sean transferibles con el solo consentimiento de los administradores.

3.- La forma y oportunidad de la convocatoria que deber efectuar el gerente mediante esquelas bajo, facsmile, correo electrnico u otro medio de comunicacin que permita obtener constancia de recepcin, dirigidas al domicilio o a la direccin designada por el socio a este efecto. 4.- Los requisitos y dems formalidades para la modificacin del pacto social y del estatuto, prorrogar la duraron de la sociedad y acordar su transformacin, fusin, escisin, disolucin, liquidacin y extincin. 5.- Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y reduccin del capital social. Sealando el derecho de preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no asumido por ello puede ser ofrecido a personas extraas a la sociedad. A su turno, la devolucin del capital podr hacerse a prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que, con la aprobacin de todos los socios se acuerde otro sistema. 6.- La formulacin y aprobacin de los estados financieros, el qurum y mayora exigidos y el derecho a las utilidades repartibles en la proporcin correspondiente a sus respectivas participaciones sociales, salvo disposicin diversa del estatuto. El pacto social podr incluir tambin las dems reglas y procedimientos que, a juicio de los socios sean necesarios o convenientes para la organizacin y funcionamiento de la sociedad, as como los dems pactos lcitos que deseen establece, siempre y cuando no colisionen con los aspectos sustantivos de esta forma societaria. La convocatoria y la celebracin de las juntas generales, as como la representacin los socios en ellas, se regir por las disposiciones de la sociedad annima en cuanto les sean aplicables.