Universitatea Valahia Targoviste Facultatea de Stiinte Economice

POLITICA PORTOFOLIULUI DE CREDITE AL BCR

Realizat de: Alexandru DARMAZ Mihaela F !RES"U Adina Alexandra #UZU$ S%ecializare: Finante si &anci' Anul ((( )ro*+ coordonator: ect+Univ+Dr+ Violeta DRA#!(

CUPRINS

SCOPUL LUCRARII.............................................................................................................................................3 I. PRINCIPII SI REGULI GENERALE PRIVIND OPERATIILE DE CREDITARE...................................4 ,+, SU&(E"T(( RA)!RTU U( DE "RED(T+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++,+. A$#A/AME$TU DE REST(TU(RE A "RED(TU U(+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++0 ,+1 T()UR( DE "RED(T+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++0 ,+- A$A (ZE )E &AZA A"!RDAR(( "RED(TE !R +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++2 ,+0 R(S"U DE "RED(TARE++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++3 II. POLITICA PORTOFOLIULUI DE CREDITE ..........................................................................................11 .+, STRU"TURA )!RT!F! (U U( DE "RED(TE++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++,, .+. STRATE#(A )!RT!F! (U U( DE (M)RUMUTUR(+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++,. .+1 DEF($(REA "RED(TE !R $E)ERF!RMA$TE+ FA"T!R( "E DETERM($A A)AR(T(A A"EST!RA++++++++++++++++++++++++,.+- ADM($(STRAREA "RED(TE !R $E)ERF!RMA$TE++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++,.+0 !)ERAT(( DE RE"U)ERARE +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++,0 STUDIU DE CAZ PRIVIND PORTOFOLIUL DE CREDITE AL BANCII COMERCIALE ROMANE. 18 CONCLUZII..........................................................................................................................................................21 BIBLIOGRAFIE...................................................................................................................................................22

POLITICA PORTOFOLIULUI DE CREDITE AL BCR

SCOPUL LUCRARII

Acest re*erat a4ordeaza tema %orto*oliului de credite al unei 4anci' dar si %olitica de %orto*oliu+ )rimul ca%itol se re*erat la regulile generale %rivind o%eratiile de creditare+ Mai %recis+ Am de*init creditul' am aratat care sunt su4iectii acestuia si am clasi*icat im%rumuturile+ (n acelasi tim% insa' am vor4it si des%re anga5amentul de ram4ursare al creditului care %resu%une si dre%tul 4ancii de a intreru%e *olosirea de catre client a creditului acordat in cazul in care acesta a incalcat una din conditiile de creditare im%use de 4anca res%ectiva+ Unul dintre cele mai im%ortante su4iecte a4ordate se re*era la riscul de creditare ce se mani*esta ca urmare a neinde%linirii contractului de credit de catre client+ Acest risc creste %e masura ce dimensiunile creditului se maresc+ Tot la acest su4iect am vor4it si des%re eta%ele %arcurse in vederea analizei creditului+ Am continuat cu cel de6al doilea ca%itol' si anume: )olitica %orto*oliului de credite+ &ancile tre4uie sa analizeze %eriodic %orto*oliul de credite acordate si sa le incadreze in diverse categorii' du%a riscul de credit ce6l %rezinta *iecare dintre+ a acest ca%itol am adaugat si strategiile %oliticii %orto*oliului de credite de care 4anca ar tre4ui sa tina seama in vederea inde%artarii riscului neram4ursarii la termen a o4ligatiilor im%rumutatilor+ Studiul de caz %rezinta o*erta de credite %e care &anca "omerciala Romane o %une la dis%ozitia %ersoanelor *izice si 5uridice+ (n concluzie' sco%ul acestui studiu este de a %rezenta creditele existente %e %iata 4ancara din Romania si de a realiza im%ortanta inlaturarii riscului de creditare in vederea 4unei *unctionarii a 4ancii' dar si %entru %astrarea unei relatii e*iciente intre 4anca si im%rumutati+

Introd !"r"
Ra%orturile de creditare cu entitatile economice si %ersoanele *izice se des*asoara' indeose4i' de catre 4ancile comerciale' ca veriga im%ortanta a sistemului 4ancar dintr6o tara+ "a institutii *inanciare s%ecializate' 4ancile comerciale des*asoara activitati atat de atragerea de resurse monetare tem%orar dis%oni4ile' si %lasarea lor' indeose4i su4 *orma de credite agentilor economici si %ersoanelor *izice' cat si de e*ectuare de trans*eruri monetare 7moneda scri%turala sau moneda %rimara8 intre titularii de cont+ &ancile comerciale si6au diversi*icat tehnicile de creditare %entru a ras%unde solicitarilor *irmelor si %entru a *ace *ata cerintelor dezvoltarii acestora' in *unctie de %ro*ilul lor si %osi4ilitatile de creditare+ (n evolutie' s6a %rodus o a%ro%iere' res%ectiv o diminuare a deose4irilor intre %rodusele si serviciile 4ancilor comerciale si ale 4ancilor de economii si 4ancilor de a*aceri+

I. Pr#n!#$## %# r"& '# &"n"r('" $r#)#nd o$"r(t##'" d" !r"d#t(r"

"reditul' in general' re%rezinta schim4ul unei valori monetare viitoare+ "u alte cuvinte' %rimirea unor resurse imediate' in schim4ul unei %romisiuni de ram4ursare viitoare' insotita de %lata unei do4anzi+ (n intreaga activitate de creditare' 4ancile res%ecta intocmai %revederile legale cu %rivire la activitatea 4ancara si reglementarile emise de &anca "entrala' care are atri4utii de reglementare si su%raveghere in domeniile monetar' de credit' valutar si de %lati+ a 4aza acestor reglementari stau o seama de %rinci%ii si reguli generale %rivind o%eratiunile de creditare+ !%eratiunile de creditare au la 4aza %rudenta 4ancara' ca %rinci%iu *undamental ce caracterizeaza intreaga activitate 4ancara+ Aceasta %resu%une' ca intreaga activitate de creditare tre4uie sa se 4azeze' in %rimul rand' %e analiza via4ilitatii si realismului a*acerilor in vederea identi*icarii si evaluarii ca%acitatii de %lata a clientilor' res%ectiv de a genera venituri si lichiditati ca %rinci%ala sursa de ram4ursare a creditului si de %lata a do4anzilor si comisioanelor+ Determinarea ca%acitatii de %lata a clientilor se *ace %rin analiza as%ectelor *inanciare si ne*inanciare ale a*acerilor' atat cele din %erioadele ex%irate cat si din cele %rognozate+ (n acelasi tim% analiza si acordare creditelor tre4uie sa ai4a in vedere' in mod o4ligatoriu' si in*luenta *actorilor externi asu%ra %roiectelor %ro%use de clienti' res%ectiv as%ectele ne*inanciare care %ot avea e*ecte ne%revazute asu%ra des*asurarii a*acerilor si ram4ursarii creditelor+ 1.1 S *#"!t## r($ort ' # d" !r"d#t Su4iectii ra%ortului de credit' sunt %artile ce intervin in ra%ortul de credit' res%ectiv creditorul care acorda im%rumutul' si de4itorul' cel care %rimeste sau alt*el s%us' se indatoreaza+ Din analiza naturii %artici%antilor la %rocesul de creditare' retinem trei categorii %rinci%ale: 6 *irmele sau agentii economici9 6 statul9 6 %ersoanele *izice+ )re%onderente in calitate de de4itori se a*la *irmele sau agentii economici care anga5eaza cea mai mare %arte a creditelor de la 4anci+

(n tarile dezvoltate se a*irma ca de4itori si statul' care' se im%rumuta indeose4i %entru aco%erirea de*icitului 4ugetar+ Este de retinut ca su4iectele creditului %ot a%are in du4la %ostura in cadrul ra%ortului de credit' ca de4itori' dar si creditori+ (n %ostura de creditori a%ar indeose4i *irmele sau agentii economici' care manevreaza im%ortante dis%oni4ilitati monetare ce %ot tem%orar sa *ie ne*olosite si %lasate in de%ozite la 4anci sau alte institutii *inanciare si de credite ce constituie resurse de creditare+ 1.2 An&(+(,"nt ' d" r"%t#t #r" (' !r"d#t ' # Anga5amentul de restituire 7%romisiunea de ram4ursare8 a sumelor anga5ate su4 *orma de im%rumut' ca element esential al ra%otului de credite' im%lica riscuri si ca urmare necesita garantii din %artea de4itorului+ Du%a a%ro4area unui credit' 4anca declanseaza un sistem de %roceduri si tehnici in utilizarea' dar mai ales in res%ectarea anga5amentului de restituire a creditului+ &anca %oate intreru%e imediat' *ara %reaviz' utilizarea de catre client a creditului a%ro4at' in cazul in care acesta a incalcat conditiile contractului de credit %rivind destinatia' utilizarea' garantiile' termenele' *urnizarea de date nereale etc+ ' sau in cazul in care situatia economica si *inanciara a acestuia nu mai asigura conditii de garantie si ram4ursare+ 1.3 T#$ r# d" !r"d#t Ti%urile de credit %ot *i clasi*icate du%a: de4itor' destinatia creditului' duratele de acordare' calitatea creditelor+

(+ "reditul 4ancar' du%a de4itorul 4ancii

"reditele 4ancare sunt anga5ate %e urmatoarele categorii de de4itori: *irme' %o%ulatie' alte 4anci cores%ondente' statul+ ,+ "redite 4ancare acordate %o%ulatiei 7%ersoanelor *izice8 Se acorda %e teremene scurte' mi5locii si lungi9 acordarea lor %resu%une existenta unor garantii ex%licite9 nivelul do4anzii %erce%ute este uni*ormizat %e intreaga %erioada de creditare+ "reditele acordate %o%ulatiei im4raca mai multe *orme: a8 credite %entru constructii de locuinte9 48 credite %entru cum%aratori de automo4ile9 c8 credite %entru studii9 d8 credite 4ancare %entru carti de de4it+ .+ "reditul 4ancar acordat *irmelor 7%ersoanelor 5uridice8 "reditul 4ancar intervine in com%letarea resurselor %ro%rii ale *irmelor' %rin su%linirea unor necesitati tem%orare a ca%italului lichid al acestora+ Ti%urile creditelor 4ancare acordate *irmelor sunt: a8 creditul de clasa:trezorerie9 48 linia de credit 4ancar9 c8 credit 4ancar %entru ca%ital de lucru9 d8 credit 4ancar %entru stocuri9 e8 credit 4ancar %entru %roductia la ex%ort si ex%ortul de %roduse9 *8 credit 4ancar %entru %roduse cu ciclu lung de *a4ricatie9 g8 credit de scont9 h8 credit de cecuri remise s%re incasare9 i8 credit 4ancar de *actoring9 58 credit %entru *acilitati de cont 7desco%eriri de cont8+

1+ "redite 4ancare acordate altor 4anci Sunt determinate %e de o %arte de sur%lusul de lichiditate monetara la unele 4anci sau de li%sa lichiditatilor la alte 4anci' indeose4i %entru re*inantarea trezoreriei si constituirii de rezerve minime o4ligatorii+ -+ "redite 4ancare acordate statului Se acorda %rin cum%ararea titlurilor de credit 7certi*icate de de%ozite' 4onuri de tezaur' o4ligatiuni8' in moneda nationala sau in valuta' emise de Trezoreria Statului+

((+ "redit 4ancar' du%a durata de acordare

Duratele de acordare a creditului 4ancar sunt diversi*icate' in *unctie de destinatia si natura creditului' %recum si in *unctie de resursele de creditare ale societatii 4ancare+ ,+ "redite %e termen *oarte scurt ; au o durata de .- de ore 7overnight8' si re%rezinta creditele inter4ancare+ .+ "redite %e termen scurt ; au o durata de maxim ,. luni' si sunt acordate societatilor 4ancare sau %o%ulatiei su4 *orma de credite de consum+ 1+ "redite %e termen mediu ; au o durata de la , an la 0 ani' si se acorda de regula' %entru activitatea de comert exterior si %entru activitatea de investitii+ -+ "redite %e termen lung ; au o durata de %este 0 ani %ana la chiar 0< ani' si se acorda %entru in*a%tuirea de investitii cu durate mari de realizare si de atragere a %arametrilor tehnico6economici' care sa %ermita realizarea de venituri %entru ram4ursarea creditelor+ (((+ "redite 4ancare in *unctie de destinatie Destinatia creditelor determina doua ti%uri de credite: %roductive si consumative+ ,+ "redite 4ancare %roductive Sunt cele mai utilizate ti%uri de credite' *iind %re%onderente in totalul %lasamentelor+ (m4raca doua *orme: a8 credit 4ancar %entru activitatea curenta de %roductie si servicii9 48 credit 4ancar %entru activitatea de investitii+ .+ "redite 4ancare consumative Se acorda cu deose4ire %ersoanelor *izice+

(V+ "redite 4ancare in *unctie de calitatea lor

"alitatea creditelor este data de res%ectarea de catre 4ene*iciarul de credit a conditiilor din conventiile de credit' si indeose4i in ce %riveste ram4ursarea la scadenta a ratelor si achitarea la termen a do4anzilor si comisioanelor+ Se disting: ,+ "redite %er*ormante9 .+ "redite ne%er*ormante+

1.4 An('#-" $" *(-( (!ord(r## !r"d#t"'or

1.. R#%! ' d" !r"d#t(r" Activitatea de creditare im%lica un risc' %rin insasi elementele de antici%are %e care se 4azeaza decizia de creditare' ceea ce im%lica cunoasterea de catre 4anca a acestui risc' evaluarea sa cat mai a%roa%e de realitate si acce%tarea lui in cunostinta de cauza+ )rocesul de creditare' care im4raca *orme si continut di*erit de la o 4anca la alta' are menirea sa accentueze: %revenirea' identi*icarea' rezolvarea %ro4lemelor %otentiale ale de4itorului+ )revenirea %ro4lemelor esentiale ale im%rumutatului im%lica un echili4ru intre risc si recu%erarea creditului+ Daca standardele de creditare ale unei 4anci sunt %rea stricte' atunci volumul im%rumutului' numarul clientilor' o%ortunitatile de vanzare de servicii si veniturile din do4anzi si comisioane vor *i reduse+ )e de alta %arte' daca standardele de creditare ale 4ancii sunt %rea %ermisive' atunci avanta5ele unui volum mai mare de im%rumuturi' ale unui numar mai mare de clienti' ale unor o%ortunitati mai numeroase de vanzari de servicii *or *i diminuate de veniturile %ierdute si %ierderile din im%rumuturi+ Riscul de creditare sau riscul de insolva4ilitate a de4itorilor' risc de neram4ursare sau risc al deteriorarii calitatii activelor 4ancare 7in conditiile in care alte active au o %ondere redusa in 4ilantul 4ancii8 se mani*esta ca urmare a neinde%linirii contractului de credit de catre client+ Acest risc creste %e masura ce dimensiunile creditului se maresc+ Restrangerea acestuia conduce la scaderea cazurilor de insolva4ilitate a de4itorilor 4ancii' deoarece cresterea o4ligatiilor acestora se ma5oreaza' de regula' o4ligatiile 4ene*iciarilor de credite' iar clientii care sunt a%reciati ca riscanti vor avea un regim de creditare cu do4anzi mai ridicate+ Ast*el' un risc al insolva4ilitatii ma5orat determina o*erta de credit mai mica+ (n %revenirea si evitarea insolva4ilitatii se iau masuri la nivel macroeconomic' *unctionand norme de metodologie 4ancara care %romoveaza %rote5area de%ondentilor' ca %rinci%ali *urnizori de resurse ai 4ancii' %rin im%unerea unor reguli menite sa im%rime o anumita %ozitie de echili4ru intre relatiile cu clientii si sto%area e*ectelor de insolva4ilitate si minimizarea acestora+ Ast*el de dis%ozitii de reglementare sunt: 6 o4ligatia unui ca%ital minim al 4ancii9 6 o rata de aco%erire a riscurilor ex%rimata ca ra%ort intre *ondurile %ro%rii nete si creditele acordate' %onderate du%a gradul lor de risc 7aceasta %oarta denumirea de $orma "oo=e si tre4uie sa *ie egala cu 3>89 6 o rata de deviziune a riscurilor care limiteaza' in *unctie de *ondurile %ro%rii ale 4ancii' dimensiunile creditului care %oate *i acordat unui singur de4itor' ast*el incat *alimentul unuia dintre clienti sa nu clatine echili4rul 4ancii+ #estiunea riscului de creditare are la 4aza doua %rinci%ii clasice: 6 diviziunea riscurilor9 6 limitarea riscurilor+ Diviziunea riscurilor se 4azeaza %e minimizarea riscului glo4al de creditare %rin evitarea concentrarii %orto*oliului de credite si diversi*icarea %lasamentelor de credite+ "oncentrarea %orto*oliului de credite echivaleaza cu o structura dezechili4rate a activelor 4ancare' in care %onderea unui anumit gru% de de4itori atinge un nivel ridicat+ Se are in vedere diversi*icarea %orto*oliului de credit din %unct de vedere sectorial' al *ormei de %ro%rietate a de4itorilor' geogra*ic si al scadentelor+ !4iectivul %rinci%al al activitatii de creditare' in cazul oricarei 4anci' il re%rezinta *ara indoiala acrodarea de credite in conditii de reducere la maxim a ex%unerii la riscuri si de asigurare a unei %ro*ita4ilitati adecvate+ &anca tre4uie sa analizeze critic solicitarile de credit si ex%unerea res%ectiva la risc' %entru a cuanti*ica corect nivelul de risc asumat+

1./ An('#-( !r"d#t ' # 6 se intinde in tim% de la solicitarea acordarii creditului si %ana la ram4ursarea acestuia )rocesul decizional in cazul creditarii se realizeaza secvential' in 4aza urmatoarelor %atru eta%e: ,+ analiza manageriala si economico6*inanciara a de4itorului .+ analiza solicitarii de credit 1+ ado%tarea deciziei de creditare -+ analiza %eriodica a %orto*oliului de credit ,+ Analiza manageriala si economico6*inanciara a de4itorului ; ince%e in momentul in care *irma solicitanta de credit se adreseaza 4ancii cu o cerere de credit+ De *a%t' ea tre4uie sa de%una la 4anca o documentatie' care sa cu%rinda in %rinci%al urmatoarele: - cererea de credit' semnata de %ersoane autorizate - situatia stocurilor si cheltuielilor %entru care se solicita creditarea - 4ilantul conta4il - 4alanta de veri*icare - contul de %ro*it si %ierdere - lista 4unurilor materiale si a valorilor ce se %ot constituii in garantii %entru creditul solicitat - im%uternicire din %artea actionarilor %entru managerii societatii de a solicita si utiliza creditul+ De mentionat ca acestea re%rezinta %rinci%alele documente in cazul %rimei eta%e a %rocesului decizional+ Du%a caz' dosarul %oate *i com%letat cu %iese necesare la cea de6a doua eta%a' de analiza a solicitarii de credit+ Sco%ul acestei %rime eta%e este de a determina daca de4itorul are o situatie economico6*inanciara sanatoasa si daca des*asoara o activitate care sa6i %ermita dega5area unor excedente *inanciare' necesare ram4ursarii creditului si %latii do4anzilor+ (n acest sco%' 4anca %oate avea o imagine asu%ra *irmei %rin determinarea unor indicatori: a8 (ndicatori de lichiditate ; ex%rima gradul de aco%erire a %asivelor curente cu active curente+ Este 4ine ca rezultatul sa *ie su%raunitar+ rata curenta stoc de incredere: arata cat din stocuri se %ot vinde %entru a aco%erii datoriile curente:

 solva4ilitatea re%rezinta o com%onenta a lichiditatii totale ce are in vedere ca%acitatea *irmei de a o4tine lichiditati in termen de ?< zile %entru a a *ace *ata %latilor devenite scadente in acea %erioada+ 48 (ndicatori de %ro*ita4ilitate ; arata e*icienta cu care sunt *olosite ca%italurile *irmei+ Rata mar5ei 4rute arata cat la suta din ci*ra de a*aceri revine *irmei' du%a aco%erirea cheltuielilor+ Ea %oate ex%rima si %ro*ita4ilitatea societatii+ Acesti indicatori sunt 4uni in masura in care sunt mai mari sau' in dinamica inregistreaza cresteri+ .+ Analiza solicitarii de credit ; du%a ce solicitantul a trecut de analiza manageriala si economico6*inanciara a *irmei' el este acce%tat de 4anca %rintre clientii sai+ (n acest moment *irma se incadreaza in criteriile sta4ilite de 4anca %entru de4itorii sai+ Urmeaza analiza solicitarii de credit' care va sta4ilii daca cerintele de *inantare ale *irmei' in corelatie cu destinatia ce se va da creditului cores%und cu exigentele 4ancii+ Analiza solicitarii de credit se realizeaza %arcurgand urmatoarele eta%e: a+ identi*icarea sco%ului si nivelului creditului acordat 4+ identi*icarea surselor de ram4ursare a creditului c+ identi*icarea garantiilor creditului 1+ Ado%tarea deciziei de creditare ; du%a ce s6au analizat de4itorul si creditul' 4anca tre4uie sa ia o decizie in %rivinta acordarii creditului+ (n aceasta eta%a intervin *actori care tin de %osi4ilitatile de creditare ale 4ancii si de %olitica %e care o urmareste in acest sens+ Se %arcurg urmatorii %asi: a+ corelarea cu resursele 4ancii 4+ ado%tarea si comunicarea deciziei de creditare c+ analiza realizarii deciziei de creditare -+ Analiza %eriodica a calitatii %orto*oliului de credite ; se realizeaza de catre serviciul datoriei+ Multe dintre as%ectele urmarite tin mai mult de gestiunea glo4ala a riscului de creditare si vor *i %rezentate in cadrul acestei teme+ (n ceea ce %riveste gestiunea riscului individual de creditare' 4anca tre4uie sa urmareasca daca creditul acordat isi mentine calitatile determinate in momentul acordarii sale sau daca acestea se degradeaza si a%are un su%liment de risc+ imitarea riscurilor are caracter normativ si autonormativ+ Fiecare 4anca' in *unctie de calitatea mediului economic si de evolutia %arametrilor sai %ro%rii' asigura limitaea riscurilor in doua *eluri: glo4al si analitic' ast*el: 6 *ixind o limita %ro%rie' interna' anga5amentul sau glo4al in o%eratii riscante' 7dar renta4ile8+ Se sta4ileste o limita maxima 7de ex+ 20>8 %entru %onderea activitatilor 7%lasamentelor8 riscante in total active sau relativ la ca%italul 4ancar+ 6 *ixind %la*oane de credite %e de4itor' gru% de de4itori' sectoare de activitate sau zone geogra*ice %entru a %reveni ca modi*icari semni*icative ale situatiei economice a acestor gru%e sa ii a*ecteze negativ ex%unerea lor+ Se mai %ot sta4ili %la*oane de ti% @sto%6lossA care de*inesc riscurile maxime re*eritor la %ierderile constatate sau la %rovizioanele constituite+ Foarte utile se %ot dovedi si limitele interne sta4ilite %e 4aza unor scenarii de criza' limite greu de de*init in momentul in care criza se %roduce9%re*era4il este ca 4anca sa *ie %regatita %entru eventualitatea %roducerii unei crize' oricat de im%ro4a4ila ar %area aceasta intr6un context dat+

II. Po'#t#!( $orto0o'# ' # d" !r"d#t" 2.1 Str !t r( $orto0o'# ' # d" !r"d#t" Reglementarile 4ancare o4liga 4ancile sa analizeze %eriodic %orto*oliul de credite acordate si sa le incadreze in diverse categorii' du%a riscul de credit ce6l %rezinta *iecare dintre acestea si anume: standard' in o4servatie' su4standard' indoielnic' %ieredere+ (n Romania clasi*icarea creditelor se *ace tinand seama de evaluarea %er*ormantelor *inanciare ale clientilor si de ca%acitatea acestora de a6si onora la scadenta datoria+ (n con*ormitate cu acestea' evaluarea %er*ormantelor *inanciare se *ace de catre *iecare societate 4ancara si creditele vor *i incluse in una din urmatoarele categorii: 6 !(t"&or#( A: %er*omante *inanciare *oarte 4une' care %ermit achitarea la scadenta a do4anzii si a ratei de credit' cu mentinerea acestor %er*ormante9 6 !(t"&or#( B: %er*omante *inanciare 4une' dar nu %ot mentine acest nivel intr6o %ers%ectiva mai indelungata9 6 !(t"&or#( C: %er*omante *inanciare satis*acatoare' cu tendinta de inrautatire9 6 !(t"&or#( D: %er*omante *inanciare scazute si cu o evidenta ciclicitate la intervale scurte de tim%9 6 !(t"&or#( E: %ierderi si inca%acitatea ram4ursarii+ (n *unctie de aceste criterii' creditele se clasi*ica in cale cinci categorii ast*el:7vezi ta4elul 8

Sco%ul tuturor acestor analize a %orto*oliului de credite al *iecare societati 4ancare' este de a cunoaste in orice moment %e de o %arte gradul de risc de credit %e care6l gestioneaza' iar %e de alta %arte' sa determine suma %rovizioanelor s%eci*ice de risc' ce tre4uie sa le constituie %entru creditele ne%er*ormante+

2.2 Str(t"&#( $orto0o'# ' # d" #,$r , t r# ! strategie clar de*inita a %orto*oliului de credite comerciale este esentiala+ Toti 4ancherii isi dau seama ca un echili4ru intre riscul de neram4ursare si %ro*itul din %orto*oliu de im%rumuturi constituie esenta unui management sanatos al im%rumutului si este critic %entru evitarea unur %restatii *oarte *luctuante+ Ma5oritatea 4ancilor incearca sa echili4reaze %orto*oliile lor de im%rumuturi si ra%orturile dintre risc si %ro*it' %rin dis%ersarea im%rumuturilor in diverse domenii cu caracteristici de risc di*erite+ (n aceasta %rivinta' in *iecare 4anca mare au *ost create de%artamente de %lani*icare strategica si de management al %orto*oliului care au sarcina de a investiga ex%unerea totala a 4ancii *ata de risc in diverse domenii si' de asemenea' de a cerceta mi5loacele de diversi*icare a activelor 4ancii intr6un mod mai e*icient+ Este' in general' acce%tat ca %lani*icarea unui %orto*oliu de credit al unei 4anci este un o4iectiv %e termen lung' desi 4anca tre4uie sa reactioneze la cererile zilnice de im%rumut ale *unctionarilor s%ecializati' care ei insisi sunt %reocu%ati de %ro*ita4ilitatea de ram4ursare in *iecare caz in %arte+ )rin urmare' strategia %orto*oliului de im%rumuturi tre4uie sa *ie in mod necesar o decizie a conducerii su%erioare' care este in mod clar legata de cei res%onsa4ili de a%licarea ei+ De regula' in asemenea cazuri este vala4il %rinci%iul teoriei diversi*icarii %orto*oliulu+ ! do4anda %ro*ita4ila a contractului de im%rumut tre4uie sa com%enseze 4anca %entru doua ti%uri di*erite de costuri+ (n %rimul rand' rata do4anzii im%rumutului tre4uie sa aco%ere valoarea in tim% a *ondurilor avansate+ Aceasta valoare in tim% ; rata %ura a do4anzii ; este in general cea mai mare %arte a ratei im%rumutului si este usor de masurat+ (n al doilea rand' do4anda im%rumutului ar tre4ui sa includa si o %rima %este rata %ura a do4anzii' %entru a com%ensa %osi4ilitatea neram4ursarii integrale+ Sta4ilitatea acestei %rime intr6un mod adecvat necesita o evaluare so*isticata a %ozitiei *inanciare a im%rumutatului in viitor+ )rima cu%rinsa in do4anda im%rumutului %oate *i su4divizata in continuare intr6o %rima de neram4ursare si o %rima de risc+ Ti%ul uzual de analiza de credit 4ancar este in mare masura orientat catre %ro4a4ilitatea ca un anumit im%rumut sa nu *ie ram4ursat integral+ Aceasta %rima de ram4ursare %oate *i sta4ilita %rin examinarea caracteristicilor unui im%rumut in mod izolat *ara re*erire la alte active sau %asive 4ancare+ A doua com%onenta a %rimei do4anzii im%rumutului com%enseaza im%rumutatorul in legatura cu gradul de ram4ursare a im%rumutului+ Doi *actori distincti determina %rima de risc adecvata+ )rimul este gradul de aversiune *ata de risc al im%rumutatorului: cu cat este mai retinut im%rumutatorul in a su%orta riscul de neram4ursare' cu atat mai ridicata va tre4ui sa *ie aceasta %rima+ (n al doilea rand' %rima de risc ceruta de im%rumutator este a*ectata de com%ozitia altor active din %orto*oliul de credite+ S%re deose4ire de %rima de neram4ursare' o %rima de risc adecvata nu %oate *i sta4ilita *ata de unde activ inde%endent de alte active detinute de im%rumutator+ Dim%otriva' teoria moderna a %orto*oliului arata ca un BriscA al sigurantei %oate *i evaluat numai im%reuna cu alte active detinute in acelasi %orto*oliu+ )rinci%iul diversi*icarii arata ca %ierderile e*ective ale unui %orto*oliu de im%rumuturi %ot *i %revizionate mai exact' cu cat este mai mare numarul de im%rumuturi se%arate din %orto*oliu+ Acest lucru este vala4il daca neram4ursarile de diversi im%rumutati nu sunt corelate %er*ect %ozitiv unele cu altele+ Este im%ortant de su4liniat ca' %rinci%iul diversi*icarii nu %oate reduce rata medie de ram4ursare a %orto*oliului' ci numai varia4ilitatea %ro*iturilor 4ancii+ (n %rivinta im%lementarii' aceste chestiuni %rinci%ale tre4uie sa *ie a%licate deciziilor de evaluare a im%rumutului in intreaga 4anca+ Termenii im%rumutului tre4uie sa re*lecte contri4utia im%rumutatului la riscul total al 4ancii' care este determinat de masura in care activele si %asivele individuale reactioneaza la aceleasi evenimente externe+ Sunt necesare trei

eta%e interconectate %entru a monitoriza si controla ex%unerea totala la riscul de im%rumut al institutiei: a8 "onducerea tre4uie sa enumere riscurile sistemice care tre4uie sa *ie luate in considerare la ansam4larea %orto*oliului 4ancii+ ! 4anca' de exem%lu %oate considera ca *iind *oarte im%ortanta %osi4ilitatea unei recesiuni regionale' in tim% ce o alta %oate *i mai ingri5orata de e*ectele modi*icarii cursului de schim4 asu%ra im%rumutatilor+ Aici analizele economice si statistice 5oaca un rol im%ortant' dar im%ortante sunt si 4unul simt si ex%erienta 4ancara indelungata+ )unctul esential consta in aceea ca' ex%licit sau im%licit' orice im%rumut 4ancar re%rezinta un %artiu in %rivinta cursului viitor al com%aniei+ )rin identi*icarea ex%licita a riscurilor relevante si a %ro4a4ilitatilor lor' 4anca va *i intr6o %ozitie mult mai 4una de a%reciere adecvata a ex%unerii totale si de evaluare a riscului+ 48 &anca tre4uie sa %roiecteze si sa instaleze un sistem de ra%ortare cu numar controla4il de categorii de im%rumuturi adecvate+ Un sistem o%tim va im%une analize %reliminare su4stantiale %entru a determina modul de gru%are a im%rumuturilor+ (m%rumutatii %otentiali %ot *i a%oi gru%ati intr6o serie de categorii care include ma5oritatea reactiilor *ata de socurile externe 7de exem%lu' in tim% ce Bim%rumuturile industriale si comercialeA se vor dovedi a *i in mod sigur o categorie %rea larga' o gru%are *oarte s%eci*ica %recum Bim%rumuturi catre detailistii de hardCare cu vanzari anuale su4 , milionA va *i %rea diversi*icata %entru a %ermite o diviziune de management8+ )roiectarea initiala a categoriilor de im%rumuturi ar evalua %ro4a4il ex%erientele istorice %rivind im%rumuturile utilizand tehnici statistice %entru a sta4ili relatii trecute intre ti%uri de im%rumuturi+ #radul de adecvare al categoriilor de im%rumuturi existente tre4uie sa *ie de asemenea revizuit %eriodic' %e masura ce 4anca isi revizuieste evaluarea %rivind riscurile de im%rumut relevante+ c8 "onducerea 4ancii tre4uie sa sta4ileasca diverse %rime de risc %entru ti%uri de im%rumut des%re care se crede ca im%lica dis%uneri de risc di*erite+ )ur si sim%lu Bcon*runtarea cu concurentaA in toate contractele de credit inseamna acce%tarea evaluarilor de riscuri ale altor 4anci+ ! viziune mai activa %rivind evaluarea im%rumutului cere 4ancii sa %roiecteze magnitudinea %osi4ila a socurilor relevante %entru *iecare categorie de credit' sa trans%una aceste socuri intr6o serie de e*ecte asu%ra %ro*iturilor totale si sa sta4ileasca termenii im%rumutului care sa genereze %ro*ituri %revizionate su*icient de mari %entru a com%ensa riscurile im%licate+ A5ustarile riscurilor %entru diverse ti%uri de credite %ot *i im%lementate in mai multe moduri: ,+ )returile de trans*er intern %ot *i modi*icate %entru a re*lecta corelatiile diverselor categorii de credite cu alte active ale 4ancii+ .+ )entru im%rumuturile cu grad ridicat de corelare cu restul %orto*oliului' termenii contractuali %ot *i structurati %entru a include colateralul' clauze restrictive' scadente mai a%ro%iate sau alte trasaturi care reduc di*erentierile+ 1+ )oate *i im%usa limita de 4ani asu%ra anumitor categorii de credite 7de marimi s%eci*ice ale creditului8+ "oncluziile rezultate din analiza %orto*oliului de credite sunt avute in vedere de catre societatile 4ancare la acordarea de noi credite in %erioadele urmatoare ast*el: - %entru clientii care in urma analizei au *ost incadrati in categoria A' a%ro4area creditelor solicitate de acestia incu4a un risc acce%ta4il %entru 4anca' %er*ormantele economico6 *inanciare cat si %ers%ectivele viitoare asigurand in cel mai inalt grad conditiile %entru restituirea creditelor si %lata do4anzilor la termen9 - in cazul clientilor din categoria & si "' decizia de a%ro4are a creditelor are su*iciente argumente *avora4ile' dar si unele motive de ingri5orare in ceea ce %riveste %ers%ectiva viitoare a activitatii economico6*inanciare a acestora9

- a%ro4area unor credite %entru clientii din ultimele doua categorii im%lica riscuri ma5ore %entru 4anca in cazul im%rumtantilor din categoria de si chiar inregistrarea de %ierderi datorita im%osi4ilitatii ram4ursarii ratelor scadente si %lata do4anzilor datorate in cazul clientilor din categoria E+ 2.3 D"0#n#r"( !r"d#t"'or n"$"r0or,(nt". F(!tor# !" d"t"r,#n( ($(r#t#( (!"%tor( Dn 4aza reglementarilor &$R si a normelor %ro%rii' 4ancile vor considera ca toate creditele detinute de un client' %ersoana 5uridica' sunt considerate credite ne%er*ormante' daca este Ende%linita una din urmatoarele conditii: F clientul Enregistreaza datorii restante *ata de 4anca de %este ?< zile9 F Em%otriva clientului a *ost declansata %rocedura executarii silite si:sau s6a %rimit noti*icarea %rivind deschiderea %rocedurii %revazuta de legea insolventei9 sunt' Ensa si cazuri de exce%tie En care 4ancile declara creditele ne%er*ormante si atunci cGnd: clientul si6a restrGns activitatea' situatia *inanciara este En continua degradare' garantiile sunt deteriorate sau au dis%arut' nu se mai 5usti*ica %relungirea %erioadei de creditare etc9 un client *ace %arte dintr6un gru% de com%anii legate Entre ele si *irma conducatoare a gru%ului are credite ne%er*ormante+ (n situatia declararii unor credite ca ne%er*ormante 4ancile sunt o4ligate sa constituie %rovizioane integrale 6 de ,<<> 6 asu%ra ex%unerii totale 6 soldul la zi al creditelor si do4Gnzilor datorate ; din care se %oate deduce %Gna la .0> din valoarea garantiilor reale constituite En *avoarea creditorului+ 2.4 Ad,#n#%tr(r"( !r"d#t"'or n"$"r0or,(nt" (nstitutiile de credit se organizeaza En vederea 4unei gestionari a creditelor a5unse En aceasta situatie' deoarece' %otrivit normelor de recu%erare' exista o4ligativitatea valori*icarii garantiilor existente sau a%licarii altor masuri %entru limitarea %ierderilor su*erite+ )entru (nce%ut in urma e*ectuarii clasi*icarii %orto*oliului de credite se calculeaza si se Enregistreaza nivelul %rovizioanelor de constituit' ce se su%orta %e seama rezultatelor *inanciare ale 4ancilor+ A%oi' in *unctie de criteriile evocate anterior se determina creditele ce se declara ne%er*ormente si clientii res%ectivi Em%reuna cu intreaga documentatie se %redau unor com%artimente s%ecializate in gestionarea lor+ "u acest %rile5' se %rocedeaza la reevaluarea garantiilor existente si se veri*ica gradul lor de conservare sau modul cum sunt *olosite+ Dosarul *iecarui client se instrumenteaza de catre analistul de credite urmarindu6se En %rinci%al: )er*ormantele istorice' actuale si de %ers%ectiva9 Fluxurile *inanciare En cadrul gru%ului de *irme' caz En care se examineaza si %osi4ila contaminare a clientului En cauza' cu situatia di*icila a unei alte com%anii din gru%9 Evolutia creantelor si a o4ligatiilor' su4 as%ectul vechimii si volumului' %recum si %ers%ectiva de Encasare a acestora9 )ers%ectiva Em4unatatirii ca%acitatii de %lata a clientului9 (denti*icarea activelor detinute de client' altele decGt cele aduse En garantie si care %ot *i valori*icate %entru recu%erarea creditelor+

(n 4aza acestei eta%e de analiza' structurile s%ecializate En recu%erare' %rocedeaza si la o examinare din %unct de vedere 5uridic al documentatiei iar' En *inal' se %ro%un %asii de urmat En relatia cu clientul+ Dn cele mai multe cazuri clientii sunt vizitati la sediul lor de %ersonalul 4ancii im%licat si se analizeaza gradul de coo%erare al acestora En gasirea unor solutii %ractice %entru stingerea datoriilor restante+ Dn %ractica 4ancara se cunosc mai multe solutii de recu%erare+ Alegerea modalitatii de recu%erare adecvata En *unctie de %articularitatile *iecarui caz En %arte' de natura creditelor ne%er*ormante' de valoarea creantei' de identi*icarea si cuanti*icarea tuturor elementelor de risc' de natura si valoarea garantiilor constituite+ 2.. O$"r(t## d" r"! $"r(r" .+0+, Recu%erarea amia4ila Aceasta modaliatate de recu%erare se ado%ta En conditiile En care se constata ca exista ca%acitate de onorare a anga5amentelor %recum si dis%oni4ilitatea clientului de a cola4ora cu 4anca+ Dn cadrul acestei eta%e cunoastem mai multe modalitati de recu%erare amia4ila+ A+ Restructurare *inanciara )rin restructurare *inanciara se realizeaza o Entelegere Entre Em%rumutat si 4anca' concretizata %rin Encheierea unui act 4ilateral' contract de credit sau act aditional la contractul de credit si care are ca sco% recu%erarea datoriei+ )oate *i ado%tata %rin utilizarea se%arata sau cumulativa a urmatoarelor modalitati de recu%erare: F Reesalonarea creditelor si a do4Gnzilor ne%latite existente En sold: a8 En cadrul %erioadei initiale de ram4ursare' %rin redimensionarea ratelor de ram4ursat' de cele mai multe ori' Entr6un volum mai redus la Ence%ut si 6 %rogresiv 6 mai ridicat catre %artea *inala' cGnd se considera ca redresarea *inanciara a clientului este mai consistenta9 48 %rin %relungirea duratei initiale de ram4ursare' situatie En care datoriile lunare de %latit se reduc simtitor' iar clientul are %osi4ilitatea reala de redresare' concomitent cu ado%tarea unor masuri interne' de catre clientul En cauza9 F Diminuarea %rocentului de do4Gnda si reducerea nivelului comisioanelor6 se %oate a%ela la aceasta solutie numai En situatiile 4ine *undamentate' cGnd %rin diminuarea %rocentului de do4Gnda si:sau al comisioanelor %erce%ute se %ot crea conditii de ram4ursare a datoriilor clientului catre 4anca+ F Su%limentarea creditelor initiale %rin acordarea unor noi credite ori eli4erarea de scrisori de garantie 4ancara' aco%erite integral cu garantii solide+ Aceasta solutie se ado%ta numai En cazuri 4ine 5usti*icate si cGnd 4anca a%reciaza' En mod real' ca sunt conditii concrete' solide %entru redresarea clientului 7ex+: *inalizarea unor investitii En curs' cresterea ca%italului circulant strict necesar continuarii activitatii etc+8 En cadrul unui termen sta4ilit de comun acord+ F Valori*icarea %e cale amia4ila a unor garantii' %rin vGnzarea activelor a*ectate garantiei' de catre %ro%rietarul garant' cu acordul %reala4il al 4ancii si su4 conditia ca sumele o4tinute En cadrul vGnzarii sa *ie destinate recu%erarii datoriilor+ F Ram4ursarea creditelor si a do4Gnzilor %rin intrarea En %ro%rietatea 4anciii' %rin darea En %lata sau %rin ad5udecare En contul creantei' a unor active atractive de natura 4unurilor mo4ile si imo4ile+ a o asemenea solutie se %oate a%ela En cazurile En care 4anca a%reciaza ca %oate *olosi 4unurile %entru %ro%ria sa activitate' sau ca le %oate vinde Entr6o %erioada scurta+ )recizam ca aceasta modalitate de recu%erare nu %oate *i utilizata atunci cGnd Em%otriva clientului s6a decalnsat %rocedura insolventei+

&+ Anga5amentul de %lata Este un act unilateral al de4itorului %rin care acesta Esi asuma *ata de 4anca o4ligatia de a %lati datoriile exigi4ile' la anumite termene si cu indicarea cuantumului *iecarei %lati+ De regula' aceasta metoda se acce%ta En %erioada %reala4ila Ence%erii executarii silite' En situatia En care nu sunt Ende%linite conditiile %entru restructurare *inanciara+ "+ Alte masuri "odul civil romGnesc %revede si de*ineste unele masuri de recu%erare ca: $ovatia' Delegatia' "esiunea de creanta' Su4rogatia etc+ Dn rezumat' aceste cai' constau En %reluarea de catre o alta %ersoana decGt clientul de4itor' a o4ligatiilor de restituire a datoriilor catre 4anca+ Dn unele cazuri chiar 4anca %oate %relua unele dre%turi de creanta ale clientului asu%ra altor %ersoane 5uridice sau *izice' En vederea recu%erarii lor ulterioare+ .+0+. Recu%erarea En contencios &ancile recurg la aceasta modalitate de recu%erare a creantelor atunci cGnd din analiza rezulta ca nu exista o alta cale de recu%erare sau cGnd alte masuri ar *i mai %utin e*iciente %recum si atunci cGnd recu%erarea amia4ila nu a dat rezultate+ Se urmareste ca %rocedura recu%erarii En contencios sa decurga cGt mai ra%id %entru evitarea riscului %rescri%tiei dre%tului la actiune sau a dre%tului de a cere executarea silita %recum si evitarea %erimarii sau dis%aritiei garantiilor reale+ Dn %ractica 4ancara se cunosc mai multe modalitati de recu%erare En contencios' ast*el: A+ Executarea silita a 4unurilor clientului de4itor sau al garantiilor Dn cadrul structurilor s%ecializate de gestionare a creditelor ne%er*ormante' 4ancile %ot Encadra s%ecialisti din di*erite domenii de activitate' analisti de credit' evaluatori' 5uristi si executori 4ancari+ Aceasta structura mixta o*era %osi4ilitatea 4ancii de a urgenta gasirea celor mai %otrivite cai de recu%erare si de a actiona ra%id atunci cGnd se decide executarea silita a garantiilor reale+ Dn aceasta eta%a' un rol determinant El au 5uristii si executorii 4ancari' care sustin toate demersurile 4ancii En 5ustitie %entru o4tinerea Encuviintarilor legale de executare silita' dar si realizarea %ro%riu6zisa a valori*icarii acestor garantii reale+ Mentionam ca datorita li%sei unei %iete mature de tranzactionare a 4unurilor imo4iliare si 6 uneori 6 chiar a celor mo4iliare %rocesul de vGnzare a 4unurilor aduse En garantie de clienti se dovedeste anevoios si En multe cazuri %retul o4tinut %oate *i redus *ata de valoarea 4unurilor evidentiata En conta4ilitate sau sta4ilita de evaluatori+ &+ )rocedura insolventei %entru de4itori si garanti a aceasta %rocedura se recurge' En general' atunci cGnd: se considera ca *iind o%ortuna declansarea acestei %roceduri de catre 4anca %rocedura a *ost de5a declansata din initiativa de4itorului sau a unui tert de4itor+ )rinci%alele o4iective ce se urmaresc %e %erioada de derulare a %rocedurii: Enregistrarea corecta a creantelor 4ancii9 alegerea 4ancii En "omitetul "reditorilor9 sustinerea celei mai adecvate modalitati de derulare a %rocedurii 7%rocedura sim%li*icata' reorganizare 5udiciara' *aliment89 analiza %lanului de reorganizare9 5usta evaluare a 4unurilor de4itorului9 a%ro4area modalitatilor o%ortune de valori*icare a 4unurilor de4itorului9 Enchiderea cGt mai ra%ida a %rocedurii' atunci cGnd este %osi4il+

"+ Dnscrierea creantei En alte %roceduri s%eciale 7ex+: Enscrierea creantei 4ancii En %rocedura lichidarii reglementata de egea nr+,12:.<<. %rivind unele masuri %entru accelerarea %rivatizarii8 Dn concluzie' recu%erarea En contencios %oate *i ado%tata ca masura de recu%erare ca urmare a esuarii recu%erarii amia4ile+ .+0+1 Recu%erarea creantelor %e calea vGnzarii acestora unor societati s%ecializate ! asemenea modalitate a *ost a4ordata %entru %rima oara de catre 4ancile romGnesti cu numai .61 ani En urma' %e masura ce numarul creantelor de recu%erat a crescut vertiginos' En s%ecial En sectorul creditelor %entru %ersoanele *izice+ Se tine cont si de *a%tul ca asemenea creante: sunt omogene' res%ectiv re%rezinta credite acordate %entru nevoi %ersonale' achizitia de 4unuri de *olosinta Endelungata etc+9 sunt de valori relativ reduse9 sunt En numar mare si %osi4ilitatile de recu%erare ale unor 4anci sunt limitate+ Dn aceste cazuri' 4ancile negociaza cu societatile s%ecializate' structura creantelor' valoarea acestora' %retul rezidual %e care 4ancile El vor Encasa 7ca %rocent din valoarea totala a %achetelor externalizate8' termenele de %lata etc+ )entru institutiile de credit aceasta modalitate de recu%erare %oate *i o solutie ra%ida %entru eliminarea din 4ilant a unor creante ne%er*ormante si reluarea' %e o 4aza mai sanatoasa' a creditarii+ #estionarea cu ras%undere a creditelor ne%er*ormante re%rezinta o activitate im%ortanta a 4ancilor si constituie o cale de gestionare a riscurilor de credit si de reEntregire a *ondurilor necesare creditarii+ Dn %lus %ot *i reEntregite %rovizioanele constituite %entru aco%erirea creditelor ne%er*ormante' cu in*luente directe En mentinerea %ro*ita4ilitatii En sectorul 4ancar+

St d# d" !(- $r#)#nd $orto0o'# ' d" !r"d#t" (' B(n!## Co,"r!#('" Ro,(n"

1. BCR1 B(n!( n ,(r ' 1 $" $#(t(

Este cunoscut cH normele 4ancare romGneIti sta4ilesc unele restricJii En acordarea creditului de care'ca orice 4ancH comercialH' Ii &anca "omercialH RomGnH Jine seama Ii EIi *ace %rin aceastH %rismH %ro%riile veri*icHri de Encadrare En aceste %revederi+ De exem%lu: K Dm%rumuturile acordate de o societate 4ancarH unui singur de4itor nu %ot de%HIi' cumulate' .<> din ca%italul Ii rezervele 4Hncii+ K Regiile autonome %ot contracta credite En %ro%orJie de cel mult .<> din veniturile 4rute realizate En anul %recedent' %entru aco%erirea cheltuielilor curente'En condiJiile En care mi5loacele acestora nu sunt su*iciente En decursul unui an+ K Suma totalH a Em%rumuturilor mari acordate de4itorilor nu %oate de%HIi de 3 ori nivelul *ondurilor %ro%rii ale 4Hncii+ K Toate creditele Ii scrisorile de garanJie Ii orice alte anga5amente En lei Ii valutH %e termen scurt' mediu Ii lung' acordate unui agent economic' indi*erent de *orma de organizare Ii de natura ca%italului social 'nu vor %utea de%HIi de cel mult ,. ori ca%italurile %ro%rii ale agentului economic res%ective+ "a%italurile %ro%rii ale agentului economic re%rezintH ca%italul social Ii %rimele de ca%ital'di*erenJele din reevaluare'rezervele'*ondul de dezvoltare'alte *onduri'%ro*itul nere%artizat re%ortat din anii %recedenJi'su4venJiile %entru investiJii Ii %rovizioanele reglementate+ K "lienJii incluIi En %rogramele guvernamentale s%eciale de restructurare Ii redresare *inanciarH'4anca le va %utea acorda credite numai En limita sumelor cu%rinse En aceste %rograme+ Toate aceste elemente constituie %revederi Ii %roceduri anti6risc %e care 4anca le analizeazH %ermanent Ii asu%ra cHrora *ace o evaluare glo4alH'menitH sH limiteze ex%unerea'chiar En condiJiile En care restricJiile legale sunt res%ectate+ Analiza calitHJii %orto*oliului de credite se *ace En contexul luHrii En calcul Ii a acestor elemente de ex%unere'%GnH la 4ariera reglementatH En %rinci%al %rin normele 4Hncii centrale+ &anca "omercialH RomGnH acordH o atenJie s%ecialH analizei Ii clasi*icHrii %orto*oliului de credite Ii %entru %rotecJia Em%otriva riscului'%rin constituirea de %rovizioane s%eci*ice de risc+ Dn %olitica de creditare' 4anca utilizeazH Ii restricJii menite sH elimine riscul acestei activitHJi+ Ast*el'4anca nu acordH credite: K AgenJilor economici cu %ierderi'*HrH %ers%ectiva de redresare+ K AgenJilor economici care nu contri4uie cu ca%ital %ro%riu la *inanJarea mi5loacelor circulante sau a investiJiilor+

K UnitHJile economice reorganizate sau lichidate'%otrivit legii nr+L-:,??0+ Tre4uie amintit' cH %ersoanele care se a*lH En relaJii s%eciale cu 4anca intrH Entr6un regim s%ecial de analizH Ii a%ro4are+ )entru asemenea %ersoane'deciziile de a%ro4are a Em%rumuturilor le ia numai "onsiliul de administraJie'4aza unui ra%ort al direcJiilor de s%ecialitate+ "reditele de care dis%une &"R' se im%art %e categoriile de contractanti' si anume: credite %entru %ersoane *izice si credite %entru %ersoane 5uridice+ 2. An ' 2211 $"ntr BCR B.<,, a *ost un an di*icil' in conditiile incetinirii relansarii economice in cea de a doua 5umatate a anului' %este aste%tari+ Aceasta a a*ectat a*acerile si veniturile clientilor nostri si' %rin urmare' a avut un im%act negativ asu%ra tranzactiilor acestora cu &"RA' a declarat Dominic &ruMnseels' "E! al &"R+ B(n acest context' &"R a inregistrat un rezultat o%erational solid' administrand riscurile in mod cores%unzator' ma5orandu6si 4ilantul si consolidandu6si %ozitia de lider %e %iata din RomaniaA' a mai declarat &ruMnseels+ uand in considerare cele s%use de Dominic &ruMnseels' a5ungem la concluzia ca &"R a *ost %regatita sa *aca *ata crizei economice cu care ne con*runtam+ De asemennea ci*rele analizate mai 5os arata *a%tul ca &"R a *ost ca%a4ila sa mentina ridicat numarul de clienti si sa gestioneze cu res%onsa4ilitate %orto*oliul sau de credite+ "ostul net cu %rovizioanele de risc %entru im%rumuturi a crescut in com%aratie anuala+ Scaderea %rovizioanelor in T- *ata de T1 cu ,2'2> 70-0'3 milioane R!$ in T- *ata de LL1'. milioane R!$ in T18 re*lecta a4ordarea %rudenta *ata de contextul economic di*icil la nivel national si international+ Formarea creditelor ne%er*ormante a incetinit semni*icativ in T-6 segmentul cor%orativ ramane %rinci%alul generator de volume noi de credite ne%er*ormante+
Provizioanele
700 600 500 400 300 200 100 0

T4 T3

663,2 mil RON

545,8 mil RON

Figur 1

Volumul creditelor ne%er*ormante ramane la un nivel administra4il' cu o rata de aco%erire con*orta4ila de ,,?> 7garantii si %rovizioane8+ )orto*oliul de im%rumuturi al &"R continua sa creasca datorita unei 4une %er*ormante inregistrate in s%ecial %e segmentul creditelor cor%orative+ (m%rumuturile retail au crescut datorita volumelor s%orite din T1 7N1'0> in com%aratie trimestriala8+ "ota de %iata a &"R la credite s6a mentinut la ..> la s*arsitul lunii decem4rie .<,,' in tim% ce cota de %iata %e segmentul im%rumuturilor imo4iliare in EUR a crescut la .?> 7N<'2> %% in com%aratie trimestriala8+

Activele totale ale &"R au inregistrat o crestere moderata de -'1> 7sau 1,11'1 milioane R!$8 in .<,, a5ungand %ana la 2L2-0'2 milioane R!$ 7,220,'L milioane EUR8 in contextul unei %olitici de creditare mai conservatoare+ &"R si6a consolidat %ozitia de lider de %iata' inregistrand o cota de %este .<>+ &anca' dis%une de o lichiditate %uternica' si o 4aza de ca%ital solida' cu mult %este cerintele minime+

Con!' -##

De6a lungul tim%ului' 4ancile au incercat sa isi mareasca %orto*oliul de %roduse datorita dezvoltarii economico 6 *inanciare' dar si datorita cresterii cerintelor clientilor' care re%rezinta %rinci%ala %reocu%are a 4ancilor+ Analiza cu %rivire la *undamentarea deciziei de acordare a creditelor e*ectuate de 4anci este una din activitatile ma5ore care im%lica o seama de activitati cum ar *i: %revizionarea cerintelor *inanciare' analiza economico6*inanciara a clientilor' riscuri in activitatea de creditare' contractul de credit' %roceduri comune de *undamentare a deciziei de creditare' garantiile creditului' controlul utilizarii creditelor si constituirea %rovizionelor s%eci*ice de risc+ Activitatea de creditare im%lica un risc' %rin insasi elementele de antici%are %e care se 4azeaza decizia de creditare' ceea ce im%lica cunoasterea de catre 4anca acestui risc' evaluarea sa cat mai a%roa%e de realitate si acce%tarea lui in cunostinta de cauza+ Riscul in creditare are un *actor im%ortant in *alimentul 4ancar+ Dintr6un studiu de %iata realizat in Marea &ritanie %entru .. de *alimente 4ancare' a reiesit ca ,L dintre ele se datoreaza unui sistem de*ectuos de gestionare a dosarelor de credit' deci al %orto*oliului ce6l aveau+ Modul de administrare al %orto*oliului de credite este un element esential' care este urmarit cu multa atentie de investitori in momentul in care 4anca doreste sa atraga noi *onduri+

B#*'#o&r(0#"

O't"(n 3 A'.3 Management Bancar, B ! r"%t#3 Ed. D(r"!o3 22233 $(&.4 1.311/13 18811583 23. Dr(&o# 6Dr(&o,#r73 E'"n( V#o'"t(3 Managementul Performantelor Bancare, T(r&o)#%t"3 Ed. B#*'#ot8"!(3 22293 $(&.4 /41// O't"(n 3 A'.3 O't"(n 3 F'.3 B(d"(3 L.3 Management Bancar- Caracteristici, Strategii, Studii de caz, B ! r"%t#3 Ed. D(r"!o3 22233 $(&.4 2311233 :::.*!r.ro :::.)r"( !r"d#t.ro :::.*nr.ro B(n!( Co,"r!#('( Ro,(n(3 S ! r%('( ; d"t"(n( D(,*o)#t(