Primer ejemplo.

- Si los cheque pendientes y los depsitos en trnsito son las nicas

partidas que intervienen en la conciliacin, sta es muy simple y puede efectuarse como
sigue:

Contysoft S. A.
Conciliacin Bancaria
al 31 de Diciembre del 2005

Saldo segn Estado Bancario

(+) Depsito en Trnsito
Total

$ 8,625.70
$ 2,163.10
$10,788.80

(-) Cheques Pendientes:

965
$ 315.30
971
$ 153.10 $ 468.40
Saldo segn libros $10,320.40

Segundo ejemplo.- En este ejemplo existen en los libros partidas que no aparecen en el
estado del banco (como en el primer ejemplo), as como partidas en el estado del banco
que no aparecen en los libros. Supnganse los siguientes datos:
Los libros de Manufacturas Ato muestran un saldo de $ 92.153.30 en depsito en el
Banco del Pacfico al 31 de Diciembre del 2005.
El estado del banco muestra un saldo de $ 103.615.10 a esa fecha.
El 31 de Diciembre la compaa remiti al banco, por correo, un depsito de $ 9.849.83;
este depsito no aparece en el estado del banco. Los siguientes cheques estaban
pendientes de cobro al fin de ao:
No.

1264
1329
1499
1510
1511
1512
1513
1514

$10,000.00
$ 528.00
$ 847.00
$ 1,080.70
$25,000.00
$32,817.00
$33,709.10
$ 1,008.00

El banco ha acreditado a la Copaa, el producto de un giro a la vista por $ 500, a cargo

de J.C. White, que la compaa haba entregado al banco para su cobro.
El banco ha efectuado los siguientes cargos que no han sido registrados en los libros de
la compaa:
Telegrama. $ 18.00
Cargos por Cobranzas .. $ 11.70

A continuacin aparece la conciliacin de la cuenta del Banco:

Manufactuas "Ato"
Conciliacin Bancaria
al 31 de Diciembre del 2005

Saldo segn estado del banco

(+) Ms
Depsito en Trnsito (correo - 31 Dic 05)

$103,615.10
$ 98,498.30

Cargois del Banco:

Telegrama
Cargos por cobranza
Total:
(-) Menos
Cheques Pendientes
No.

$
$

1264
1329
1499
1510
1511
1512
1513
1514

$10,000.00
$ 528.00
$ 847.00
$ 1,080.70
$25,000.00
$32,817.00
$33,709.10
$ 1,008.00

Giro a J.C. White

18.00
11.70

$104,989.80
$ 5,000.00
Saldo segn
libros

$
29.70
$202,143.10

$109,989.80
$ 92,153.30

La compaa debe hacer asientos (equivalentes al que se presente a continuacin) para

registrar las partidas que se muestranb en el estado del banco, pero no en los libros.
Caja
Telfonos y Telgrafos
Cobros y Cambios
Cuentas por Cobrar (J.C.White)

$
$
$

4,970.30
18.00
11.70
$ 5,000.00

Manufacturas "ATO"
Hoja de Trabajo de Conciliacin
Diciembre 31 del 2005
En los libros de la Compaa
nicamente

Depsitos en Trnsito
Cheques Pendientes:
No.
1264
1329
1499
1510
1511
1512
1513
1514
Telegramas
Cargos por Cobranza
Giro a J.C.White

Dbitos
$98,498.30

En el Estado del Banco

nicamente

Crditos

$
$
$
$
$
$
$
$

Dbitos

Crditos

10,000.00
528.00
847.00
1,080.70
25,000.00
32,817.00
33,709.10
1,008.00
$
$

18.00
11.70
$ 5,000.00

$98,498.30

$104,989.80

29.70

$ 5,000.00