Professional Documents
Culture Documents
FACULTAD DE INGENIERA, ARQUITECTURA Y URBANISMO ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL HARINA DE ALGARROBA 121210 - algarrobas y sus semillas, frescas o secas, incluso pulverizadas
DOCENTE :
ING BARANDIARAN GAMARRA JOSE MANUEL.
CURSO
:
COMERCIO INTERNACIONAL.
ALUMNOS :
CHAVARRY HUAMN EVA. EDQUN FERNNDEZ ALDO. HURTADO RAMREZ DIANA. LLONTOP VALDIVIESO VIOLETA. YSIQUE CHVEZ RANDHY.
CICLO
VII.
Chiclayo Per
Comercio Internacional
RESUMEN EJECUTIVO La empresa TAQUIS SAC es una sociedad annima establecida en Lambayeque, Per; que produce, comercializa y exporta harina de algarrobo quien ha iniciado la exportacin de su producto hacia el mercado de Estados Unidos tomando como mercado objetivo a New York, Los ngeles y Chicago. Observando que la Algarroba peruana es de gran demanda a comparacin de otros pases.
Como estar al corriente, el mercado internacional puede abrir muchas oportunidades a pases que cuentan con materias primas de alta calidad. El caso del Per, no es extrao a esto, en nuestro pas contamos con una gran variedad de recursos que pueden ser aprovechados para llegar a mercados internacionales y satisfacer necesidades de consumidores internacionales.
Tambin, la perfil del pas mejora a partir de estas negociaciones, es por ello, que ante la gran demanda de Algarroba Peruana por parte del mercado de EE UU, el Per debe reaccionar ante esta gran solicitud de nuestros productos de exportacin, como es el caso del Algarroba, estimulando la compra y consumo de este fruto el cual ser procesado para obtener Harina es tan beneficiosa para el organismo, pues presenta una gran cantidad de nutrientes y vitaminas que ayudan a prevenir enfermedades, y es ideal para realizar dietas.
de Comercio
Internacional, no dejaremos ir esta gran oportunidad de exportar. Es por ello, presentamos un plan de negocio con la finalidad de contribuir al crecimiento del consumo de la Algarroba procesado en Harina en un pas tan dispuesto y competidor como es Estados Unidos.
A continuacin presentamos un completo proyecto, en el cual se analizan variables como oferta y demanda, niveles de precios, estrategia de entrada, proyecciones de ingresos y costos, anlisis de sensibilidad, seguridad e higiene y algunas conclusiones que se pueden sacar de todo el anlisis realizado.
Comercio Internacional
2
3
Comercio Internacional
3. Anlisis FODA. FORTALEZAS Durabilidad de la vida del producto. Producto orgnico. Gran variedad de derivados del producto. Buena ubicacin geogrfica. Abundante M.O. calificada y disponible DEBILIDADES Volatilidad de los beneficios frente a situaciones adversas como temperatura desfavorables para el consumo (temperaturas altas). Autosuficiencia productiva dentro del territorio nacional, solo se producen en regiones costeas (Lambayeque, Piura, Tumbes e Ica). Bajo nivel de inversiones en actividades productivas en la Regin. AMENAZAS Restricciones impuestas sobre compuestos por lactosa como la algarrobina, por parte de algunos gobiernos como EE.UU., Canad y Reino Unido. Desconocimiento del producto por parte de pases extranjeros. Inestabilidad poltica, econmica y jurdica. Nuevas exigencia tcnicas a los productos regionales. Nuevas barreras de acceso a los mercados.
Cuadro 01: Anlisis FODA.
OPORTUNIDADES Auge del mercado internacional respecto de los productos naturales y orgnicos. TLCs Potencial crecimiento en el mercado internacional del consumo de la harina de algarroba. Aprovechamiento sostenible del Bosque Seco de Pomac. Presencia de entidades financieras.
Comercio Internacional
Indicadores comerciales Valor importada en 2011 (miles de USD) Tasa de crecimiento anual en valor entre 2007-2011 (%) 13 Tasa de crecimiento anual en cantidad entre 2007-2011 (%) 14
Importaciones Mundiales
1589.599
El valor total de importaciones asciende a 1589.599 Las importaciones han crecido en valor 13% y en cantidad 14% en entre 2007-2011. Esto representa el dinamismo que existe del producto. La diferencia que existe en las tasas de crecimiento en valor y volumen es de1%, es decir el crecimiento es equivalente en ambos aspectos. Existen 183 pases importadores y 127 exportadores de algarroba.
Fuente: www.trademap.org
Comercio Internacional
3. Caractersticas de Importaciones al nivel Mundial. Clasificacin Importadores Cuota de importaciones mundiales, % 19,3 14 10,3 Tasa de crecimiento anual en valor entre 2007-2011 (%) 12 37 17
1 2 3
Los pases importadores con mayor desarrollo en valor en 2011 son Japn, China y EE.UU. Los tres pases importadores tienen una cuota total del 66% del total de importadores. La demanda mundial de este producto est dispersa.
Comercio Internacional
4. Caractersticas de Exportaciones al nivel Mundial . Clasificacin Exportadores Cuota de Exportaciones mundiales, % 36,5 9,7 8,3 13 Tasa de crecimiento anual en valor entre 2007-2011 (%) 11
1 2 3
Los pases exportadores con mayor desarrollo en valor en 2011 son China, Indonesia y Repblica de Corea. Los tres pases exportadores tienen una cuota total del 54.5 % del total de exportadores. La oferta mundial de este producto est dispersa.
Comercio Internacional
16987
34
Per en las exportaciones a nivel mundial y participacin en el mercado est ubicado dentro de los 18 primeros pases. Per export algarroba al mundo en el 2011en un 25312 Tn. Con un valor de 16987 miles de USD. Las exportaciones de Per han disminuido entre el 2007 y 2011 de 34% (2007-2011) a 13% (2010 2011). Per est perdiendo participacin en el mercado mundial.
Espaa 59 miles de USD, EE.UU. 31 miles de USD y China 30 miles de USD son los importadores mas grandes de algarroba de Per en el ao 2011. Las exportaciones de Per esta concentrada en 92.5 %
Imagen 04: Lista de los mercados importadores para el producto exportado por Per 2011.
5
Fuente: www.trademap.org
Comercio Internacional
D. EXPLORACIN DE MERCADOS. 6
1. Indicadores de comercio.
Competencia
Valor exportado (millones $) por Per en 2011 Per est ganando cuota de mercado (s o no) Puntuacin (1 a 5) 5 = lo mejor
Pases atractivos
1.589.599
100
13
1.646.837
5 12
No
2 China
601.34
No
4 37
Si
5 Indonesia
159.787
No
3 17
Si
Repblica de Corea
137.204
No
2. Proximidad y riesgo.
Pases Atractivos Distancia Proximidad Cultural Riesgo - Pas Ambiente Comercial Puntuacin (1 a 5) 5 = lo mejor A Japn 3/5 B China 4/5 C EE.UU. 5/5 4/5 Cuadro 07: Proximidad y riesgo.
6
2/5 3
3/5 4
5/5 5
Fuente: www.trademap.org
Comercio Internacional
4. Aranceles.
Pases Atractivos Arancel que enfrenta Per en el pas objetivo, % Acceso preferencial (si o no) Rgimen comercial Ventaja arancelaria para Per (si o no) Puntuacin (1 a 5) 5 = lo mejor
Japn
0.75
No
No
China
16.8
Si
Si
EE.UU.
Si
Si
Comercio Internacional
Japn
competencia
Distancia
China
EE.UU.
6. Mercado Objetivo: o Mercado objetivo seleccionado: EE.UU. o Razones: Por su amplio tamao y gran dinamismo de mercado. Se encuentra situado mas cerca dentro de los principales importadores; adems de tener una proximidad cultural y una actividad comercial accesible. Y tambin por estar exonerado de todo arancel al exportar y contar con un acceso preferencial.
Comercio Internacional
Fuente: http://exportaciones.blogspot.com
Comercio Internacional
2. Permisos: 8 Las regulaciones de importacin de alimentos de los EE.UU. Se rigen bajo diferentes organismos y con un reparto muy especfico de competencias. Para el caso de nuestro producto, se rige segn: La Environmental Protection Agency (EPA). Se encarga de reglamentar las leyes ambientales aprobadas por el Congreso de los Estados Unidos. Para el caso de los alimentos, determina el nivel de tolerancia o los lmites mximos de residuos de plaguicidas y otros contaminantes presentes en los alimentos (como dioxinas, metales pesados, entre otros). 3. Producto: 9 Beneficios principales del producto (Algarroba): Ayudara a combatir las inflamaciones de las mucosas. Mejora el estado de la flora intestinal. Proporciona un efecto antioxidante. Aporta mucha energa al organismo. Ayuda a tener una mejor digestin. Ayuda a combatir el estreimiento. Producto Real: Nombre de la marca: Taquis Packaging: envasado en bolsa de papel kraft de 1 kg.
Comercio Internacional
Producto Potenciado: Cuenta con certificaciones de control de calidad de calidad internacional ISO 9000. Materia prima de fuente orgnico. 4. Personas: 10 Segmentacin del Mercado de Consumo: Geogrfico. Nueva York, Los ngeles y Chicago. Estilos de vida. Sin exclusin alguna. Demogrfico. Producto comercializado para hombres y mujeres de toda edad. Tiempo. El producto se produce y comercializa en todas las pocas del ao.
10
Fuente: www.wikipedia.org
Comercio Internacional
5. Packaking: 11 Etiquetado en General: En EE.UU. el gobierno exige colocar etiquetas a los alimentos envasados, con la finalidad de que estos brinden informacin lo ms completa posible, til, precisa y que sea claramente visible, legible y comprensible para el consumidor. La ley exige que cada alimento elaborado contenga un doble etiquetado: etiquetado general (general food labeling) y etiquetado nutricional (nutrition facts) y adicionalmente un cdigo de barras con los datos del producto. La informacin del etiquetado general se debe presentar en ingls utilizando las unidades de medicin del sistema ingls (libras, onzas). Debe considerarse adems: Declaracin de identidad, nombre comn o usual del alimento (naturaleza del producto). Marca o logo del producto. Declaracin exacta del contenido neto (peso, volumen) Nombre y lugar del establecimiento del fabricante, envasador o distribuidor, exportador Pas de origen. Si fuera elaborado con dos o ms ingredientes, se deber detallar la lista completa de los ingredientes, enumerados por su nombre comn o usual y en orden decreciente a la cantidad presente en el producto. 6. Precio: 12 El rango de precio para la harina de algarroba en EE.UU. es de $575/Ton. El precio ha reflejado un crecimiento anual de 37% en el periodo 20102011
11
12
Comercio Internacional
7. Plaza: Distribucin. 13 AEROPUERTOS: Aeropuerto de New York. Aeropuerto de Los ngeles. Aeropuerto de Chicago.
Principales Empresa EE.UU. 14 Navigators Group, Inc. Baltimore ACE Trading Group Ltd Columbus Global Traders, Inc. Brooklyn LinkSpot Global Trade, LLC Stratford Navigators Group, Inc. Baltimore Pacific Harbor Trading - Gig Harbor
13 14
Comercio Internacional
Comercio Internacional
HARINA DE ALGARROBA
1) Datos de la empresa: Taquis SAC 2) Inclusividad del negocio: Productores, Proveedores, Distribuidores 3) Sector y rubro de actividad: Nos encontramos ubicados en el sector de comercializacin y el rubro de produccin de harina de algarroba. 4) Forma jurdica: TAQUIS SAC es constituida como una empresa jurdica debido al rubro y magnitud de comercializacin que ha escogido consta de 5 accionistas de esta forma pasa a ser una sociedad annima cerrada. Conformada por 5 socios: Chavarry Huamn Eva Mara. Edqun Fernndez Frank Aldo. Hurtado Ramrez Diana Marcela. Llontop Valdivieso Violeta Aurora. Ysique Chvez, Randhy Mijail.
Registro en la SUNARP: a) Se hiso una bsqueda en registros pblicos para ver si el nombre ya existe, por lo cual se cancel un derecho de s/7.00 b) Debido a que nombre de la empresa no estuvo registrado en la SUNARP se procedi a elaborar la minuta de la constitucin de la empresa, en la cual se indicar cmo est constituido el capital de la empresa, el que ser la suma de la porte de los socios.(ver al final). c) El aporte de los socios pueden ser en efectivo, muebles o inmuebles. d) El aporte en efectivo se depositar en el banco de crdito de Per, dicho banco emitir un Boucher por el depsito del dinero en efectivo de los socios a portantes.
Comercio Internacional
e) Dicho Boucher se entregar al notario para que este eleve la minuta a escritura de constitucin de la sociedad. El costo de esta escritura de constitucin es de 300.00soles que cobra el notario y lo hace en el lapso de 2 das hbiles. f) Luego la escritura de constitucin se inscribir en la SUNARP previos derechos registrales. g) Luego se acerc a la SUNAT para solicitar el nmero de RUC de la empresa acompaado de una copia de la constitucin de la empresa con su nmero departida electrnica dada en la SUNARP, copia del DNI del representante legal dela empresa, copia de recibo de luz o agua del domicilio fiscal de la empresa, este trmite fue gratuito y la entrega del nmero de RUC fue inmediato, as mismo se procede solicitar y recepcionar la clave sol (la cual sirve para hacer sus
declaraciones mensuales de tributos) y luego nos acerca a una imprenta autorizada por la SUNAT para la impresin de comprobantes de pago.
5) Rgimen tributario: El RER es un rgimen tributario dirigido a personas naturales y jurdicas, sucesiones indivisas y sociedades conyugales domiciliadas en el pas que obtengan rentas de tercera categora provenientes de actividades de comercio y/o industria o actividades de servicio. Para acogerse a este rgimen tributario: Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000. El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehculos, no se debe superar los S/. 126,000. El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 1 personas por turno de trabajo. El monto acumulado de adquisiciones al ao no debe superar los S/. 525.000. 6) Capital social:
Nombre del Socio CHAVARRY HUAMN EVA. EDQUN FERNNDEZ ALDO. HURTADO RAMREZ DIANA. LLONTOP VALDIVIESO VIOLETA. YSIQUE CHVEZ RANDHY. TOTAL
Comercio Internacional
A. MERCADO.
1) Descripcin de los principales productos de la empresa. HARINA DE ALGARROBA Se elabora a partir del fruto de un rbol, el algarrobo, considerado ste desde antiguo como la ms preciada ofrenda de los dioses. En la composicin de la harina de algarroba destaca la presencia de entre un 40 y un 50% de azcares, fundamentalmente fructuosa, glucosa y sacarosa, procesada bajo estndares de alta calidad internacional. En la cocina se emplea como ingrediente de diferentes tipos de bizcochos, helados, flanes y salsas. Adems, con la harina de algarroba se obtiene un exquisito chocolate, exento de cafena y teobromina, dos excitantes contenidos en el autntico chocolate obtenido del cacao.
2) Identificacin de los clientes finales de la empresa. Elaborado para el consumo de un pblico generalizado de los sectores socioeconmicos A, B y C de New York, Los ngeles y Chicago de EEUU. Ya que es de gran ayuda a la salud y adems tiene un exquisito sabor.
Comercio Internacional
3)
Fortalezas _ Tiene varios contactos a nivel Internacional _ Trabajan con varios proveedores _Su mano de obra es primera calidad. _ Amplia gama de material prima naturales. _ Trato exclusivo y de primera calidad _Trabaja con varios proveedores _Diseo de aplicaciones a travs de la garanta de la calidad. _Tiene fabricas en distintos pases de Europa. _Lideres en comercializacin y exportacin. _Durabilidad de la vida del producto. _Trabajadores expertos en la produccin de la materia prima
Cuadro 11: Anlisis FODA de competidores.
Debilidades _ El clima de dicho pas vara frecuentemente. _el clima puede retrasar viajes de exportacin _ Demora en pedidos a nivel internacional. _ El clima de dicho pas, vara frecuentemente. _El clima varia frecuentemente _el clima dificulta al momento de exportar.
Barentz GmbH
Naturess Organics
Interpretacin: Al realizar un estudio completo de los competidores, se identific 4 fuertes competidores (BIRKAMIDON GmbH, C.E. Roeper GmbH, Barentz GmbH y Naturess Organics) en la exportacin de Algarroba como materia prima y harina procesada. Determinando en cada competidor sus fortalezas y debilidades, tomando como referencia los datos para nuestra futura exportacin de Harina de Algarroba.
Comercio Internacional
Una fuente importante para conocer a los competidores la constituyen los distribuidores, por lo que aqu describiremos a los distribuidores de la competencia con el nombre y direccin exacta para efectos de verificacin. Siendo en nuestro caso, los distribuidores los potenciales CLIENTES FINALES del emprendimiento en estudio. Nombre del competidor Naturess Organics Distribuidor 1 Distribuidor 2 Distribuidor 3 No indica No indica
No indica No indica
No indica No indica
Barentz GmbH
No indica
No indica
No indica
Interpretacin: Ya identificados nuestros potenciales competidores, se realiz una bsqueda de sus distribuidores en el mercado potencial EE.UU., el cual no nos indico ningn tipo de distribuidor de intermediario hacia EE.UU.
Nombre de competidor Lugares de venta Informacin sobre el producto Producto de primera calidad Hecho a travs de las normas de calidad ISO Qu publicidad utiliza? Realiza promociones?
Barentz GmbH
Europa Asia
_Publicidad Social _Pagina Web _propagandas _pg. Web _publicidad empresarial _pagina web _Propagandas. _publicidad institucional
SI
Alemania Holanda
SI
Per
SI
BIRKAMIDON GmbH
Interpretacin: De nuestros competidores, se reconoce sus lugares de ventas, informacin sobre el producto, el tipo de publicidad y promociones que realizan para lograr identificar los puntos y estrategias claves con las que compiten ellos.
Comercio Internacional
Harina de Algarroba
Precio Proveedor Proveedor B A S/. 35.00 BATAN GRANDE S/. 0 No S/. 0 No S/. 150.00 Punto Limpio
I.RL
S/.20.00
ABAGENSA
Interpretacin: En el siguiente cuadro se comparo los costos de requerimientos de materia prima, maquinaria, equipos, envases y empaques de dos proveedores (A y B). Siendo la materia prima esencial para la produccin de Harina de Algarroba, donde el proveedor A (AgroNorte) nos brinda un mejor precio con respecto al proveedor B (Batangrande). 5) Estudio de los distribuidores.
Nombre del distribuidor Qu productos de la competen cia vende? Qu caracterstic as de los productos que comercializa son apreciadas por sus clientes? buena calidad Precio econmico Calidad de materia prima Qu tipo de envase, empaque o embalaje consider a el ms adecuad o? Bolsa de papel Bolsa de papel Bolsa de papel Qu cantidad estara dispuesta a comprar de los productos del proyecto? Lo necesario Lo necesario Lo necesario Cada cunto tiempo o en que fechas realizara los pedidos? Cul es la forma de pago que propone? Cul es la forma de entrega que propone?
Algarroba
Mes
efectivo
Camin
Algarroba Algarroba
Mes Quincenal
Efectivo Efectivo
Camin camin
Interpretacin: Al realizar el estudio de distribuidores de nuestra mercado objetivo de las ciudades de Los ngeles, New York y Chicago se determino que los tres principalmente venden materia prima en s; pero no procesada como harina. Adems los productos son de buena calidad, que lo requieren en bolsa de papel, el tiempo de pedidos varias de forma quincenal y mensual, haciendo uso de pagos en efectivo y que desean una forma de entrega del producto por camin hacia sus locales.
Comercio Internacional
6) Estudio de los consumidores. La estrategia con la cual se realiza nuestras ventas es de forma Bussiness to Customer (es decir de nuestro Negocio hacia el cliente directo). De los cuales los consumidores directos los podrn adquirir en los supermercados (en nuestro caso futuros distribuidores).
B. PLAN COMERCIAL.
1) Proyeccin de ventas. AO 3 2%
2 2%
4 5%
5 5%
25,000 25,500 26,010 27,311 28,677 25,000 25,500 26,010 27,311 28,677
Interpretacin: La proyeccin de ventas que se realiza es de 25000 kg. para el primer ao, con unas futuras tasas de crecimiento del 2% para los dos siguientes aos y del 5% para el 4 y 5 ao. 2) Estimacin de los ingresos por ventas. PRECIOS DE VENTA UNITARIOS SOLES DOLARES Harina de Algarroba en bolsas de1 kg 30.00 11.54 AO PRODUCTOS Harina de Algarroba en bolsas de1 kg Precio unitario Cantidad SUBTOTAL INGRESOS TOTAL INGRESOS 1 2 3 4 5
11.54 11.54 11.54 11.54 11.54 25,000.00 25,500.00 26,010.00 27,311.00 28,677.00 288,461.5 294,230.7 300,115.3 315,126.9 330,888.4 4 7 8 2 6 288,461.5 294,230.7 300,115.3 315,126.9 330,888.4 4 7 8 2 6
Cuadro 17: Planilla de ingresos.
Interpretacin: Con un costo de $.11.54 el kg. de harina de algarroba se calcula los ingresos anuales segn la proyeccin de ventas antes planificada, obtenindose el primer ao un total de 288,461.54, segundo ao 294,230.77, tercer ao 300,115.38, cuarto ao 315,126.92 y para el quinto ao 330,888.46
Comercio Internacional
Unidad Costo de Cantidad Unitario Medida 1 Transporte Gl 12 4.62 2 Promocin Eventos 2 307.69 3 Pasajes y viaticos mes 12 115.38 COSTO TOTAL Cuadro 18: Gastos de comercializacin. Descripcin
Interpretacin: Se requiere un costo de transporte de $.462/und, de promocin $.307.69/ und; y en pasajes y viticos un costo de $.115.38/und.
C. PLAN DE PRODUCCIN.
1) Programa de produccin. Prdidas / Muestras gratuitas / Promocin / etc.
2% AO
Interpretacin: Estimando unas mermas de 2%, el plan de produccin se proyecta en 25500 kg para el 1 ao, 26010 kg para el 2 ao, 26530 kg para el 3 ao, 27857 kg para el 4 ao y 29251 kg para el 5 ao.
Comercio Internacional
2) Costos de produccin.
Descripcin
Unidad de Medida
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
MATERIA PRIMA Algarrobas SUMINISTRO Energia electrica Mantenimiento EMPAQUE Bolsas Papel Kraft Cajas de carton
kg 1.42000 36,210.00 TOTAL MATERIA PRIMA Kw 2.000 51,000.00 Gl 1.000 25,500.00 TOTAL SUMINISTROS
0.15
0.35 0.23
0.15 0.23
Interpretacin: Los costos de produccin estn sujetos a materia prima (algarrobas), suministro (energa elctrica y mantenimiento) y empaque (bolsas de papel kraft y cajas de cartn), haciendo un total de costo directo de produccin de $.33,522.69 y un costo directo unitario de produccin de $.1.31
Comercio Internacional
3) Mano de obra.
MANO DE OBRA: PRODUCCIN. Remuneracin mensual unitaria [Soles] 1,700.00 1,200.00 950.00 Cantidad Remuneracin de Meses mensual puestos unitaria 1 2 2 12 12 12
Total
653.85 7,846.15 461.54 11,076.92 365.38 8,769.23 SUBTOTAL 27,692.31 9,240.92 36,933.23
BENEFICIOS SOCIALES Interpretacin: Los costos de mano de obra en produccin se definen por el concepto de 1 Jefe de planta, 2 operadores y 2 ayudantes durante 12 meses, el cual asciende a un total con todos sus beneficios sociales a 36,933.23
MANO DE OBRA: ADMINISTRACION. Remuneracin mensual unitaria [Soles] 2,000.00 1,500.00 1,500.00 Cantidad Remuneracin de Meses mensual puestos unitaria 1 1 1 12 12 12 769.23 576.92 576.92
Interpretacin: Los costos de mano de obra en administracin se define por el concepto de 1 Administrador, 1 Encargado de Servicios Generales y 1 Encargado de Comercializacin durante 12 meses, el cual asciende a un total con todo beneficios sociales a 30,777.69
Comercio Internacional
Riesgo laboral Fondo pro vivienda Seguridad social (CNS) Aporte patronal solidaria TOTAL Prov. Aguinaldo Prov. Indemnizacion BBSS TOTAL
Riesgo laboral Fondo pro vivienda Seguridad social (CNS) Aporte patronal solidario TOTAL Prov. Aguinaldo Prov. Indemnizacion BBSS TOTAL
Comercio Internacional
Costo Unitari o [Soles] 50.00 70.00 10.00 15.00 30.00 50.00 500.00 500.00 100.00 1,000.0 0 505.23 1,500.0 0
N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2
Descripcin
Unidad de Medida
Costo Cantida Unitari d o 12 12 12 12 12 12 1 4 12 2 1 1 19.23 26.92 3.85 5.77 11.54 19.23 192.31 192.31 38.46 384.62 194.32 576.92
Costo Total 230.77 323.08 46.15 69.23 138.46 230.77 192.31 769.23 461.54 769.23 194.32 576.92
Agua mes Energa elctrica mes Material de escritorio mes Material de limpieza mes Comunicacin mes Refrigerios mes Vestuario anual Mantenimiento equipos trimestre Viticos mes Gastos de semestr representacin al Registro de marca INDECOPI dcada
1 1 1
COSTO TOTAL
Interpretacin: Los gastos generales de administracin (agua, energa elctrica, material de escritorio, material de limpieza, comunicacin, refrigerios, vestuario, mantenimiento equipos, viaticos, etc), ascienden a un costo total de 4,263.55
Comercio Internacional
D. PLAN DE INVERSIONES.
1) Inversiones en terreno y edificaciones.
Costo Unitario [Soles] 500,000.00 N Item Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida Depreciacin til Anual 4,807.69 Valor Residual 168,269.23
150,000.00
1.00 192,307.69
192,307.69 40.00
1.00
57,692.31
1,442.31
50,480.77
6,250.00 218,750.00
Interpretacin: Las inversiones en terreno y edificaciones se hizo en una rea de acopio y produccin ascendente a $.168,269.23 con una depreciacin anual de $.4,807.69 y una vida til de 40 aos; y la inversin en rea de vestuarios y baos asciende a un valor residual de $.50,480.77 con una depreciacin anual de $.1,442.31 y una vida til de 440 aos.
2) Inversiones en maquinaria y equipo. VALOR RESID UAL = (Porcen taje del costo total) Costo Unitar N Descrip Unid io cin ad [Soles ] 30,00 Molino a Pza 1 0.00 martillo 35,00 Secador 0.00 2 Industrial 140.0 Pallets 0 3 3,000. Balanza 00 4 cap. 500 Pza Canti dad Costo Unitari o Costo Total 12%
Vid Deprecia Valor a cin residu til Anual al 8 1,442.31 1,384. 62 1,615. 38
1,682.69
Pza
40
2,153.8 10 5 8
215.38 258.46
Pza
1,153.8 1,153.8 5 5
144.23 138.46
Comercio Internacional
Kg. X 50 Gr. Mesas de 1,000. trabajo 00 5 (Acero Inoxidabl e) Valdes 20.00 6 cap. 20 lts. Bandeja 80.00 7 s para secado 1,000. Tanque 8 00 elevado
Pza
384.62
384.62
48.08
46.15
Pza
10
7.69
76.92
9.62
9.23
Pza
30.77
30.77
3.85
3.69
384.62
384.62
48.08
COSTO TOTAL
29,184.62
3,594.23
Interpretacin: Las inversiones en maquinaria y equipos ascienden a costo total de $.29,184.62, una depreciacin anual total de $.3,594.23
Inversin en mobiliario. VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) Costo Unitario [Soles] 350.00 900.00 400.00 2,000.00 Unidad Costo Descripcin de Cantidad Unitario Medida Estantes de pza 4.00 134.62 metalicos Escritorio semi pza 1.00 346.15 ejecutivo Sillon pza 1.00 153.85 Mesa con pza 1.00 769.23 Costo Total 10%
N 1 2 3 4
Vida Depreciacin Valor til Anual residual 53.85 34.62 15.38 76.92 53.85 34.62 15.38 76.92
Comercio Internacional
5,000.00
pza
1.00
4.00
480.77 661.54
192.31 373.08
COSTO TOTAL
Cuadro 28: Inversin en mobiliario.
Interpretacin: Las inversiones en mobiliario consta de 1 estante de metal, 2 escritorios semiejecutivo, 3 sillones, 4 mesas con sillas y 5 computadoras con impresoras, el cual asciende a un costo total de $.3,730.77 y una depreciacin anual total de $.661.54
Inversin en mantenimiento. VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) Costo Unitario N [Soles] 500.00 1 Descripcin llaves para mantenimiento Unidad Costo de Cantidad Unitario Medida Pza 1.00 192.31 Costo Total 10%
Vida Depreciacin Valor util Anual residual 24.04 24.04 19.23 19.23
COSTO TOTAL
Cuadro 29: Inversin en mantenimiento.
Interpretacin: Las inversiones en mantenimiento consta de 1 llave para mantenimiento con un costo de $.192,31 y una depreciacin anual total de 24.04
Comercio Internacional
Descripcin
Unidad Costo Costo de Cantidad Unitario Total Medida Per. 1 1,923.08 1,923.08 Per. Per. 1 1,923.08 1,923.08
Interpretacin: Los gastos pre operacionales esta representando por 1 capacitacin en gestin por el monto de $. 1,923.08, 2 capacitaciones en produccin que asciende a $. 1,923.08 y 3 capacitaciones en comercializacin por el monto de $. 1,923.08
5) Resumen de inversiones. Descripcion Terreno Edificaciones Mobiliario Maquinaria y equipo Herramientas Vehculos Gastos pre-operacionales TOTAL Costo Total 0.00 250,000.00 3,730.77 29,184.62 192.31 0.00 5,769.23 288,876.92 Valor Depreciaci Residual n anual 0.00 N/A 218,750.00 6,250.00 373.08 661.54 3,502.15 3,594.23 19.23 24.04 0.00 0.00 N/A N/A 222,644.46 10,529.81
Interpretacin: En resumen de las inversiones asciende a un costo total de $.288,879.92 y una depreciacin anual total de $.10,529.81
Comercio Internacional
E. CAPITAL DE TRABAJO.
Gastos Mano de Obra produccin Sueldos Administracin Materia Prima Suministros Empaque Gastos de administracin Gastos de comercializacin Anual 36,933.23 30,777.69 5,570.77 23,538.46 4,413.46 4,263.55 2,055.38
TOTAL CAPITAL DE OPERACION POR DIA DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS CAPITAL DE OPERACION INICIAL
Cuadro 32: Capital de trabajo.
Interpretacin: El capital de trabajo esta compuesta por la mano de obra de produccin, sueldos de administracin, materia prima, suministros, empaque, gastos de administracin y de comercializacin ascienden a un total de $.107,552.55. El capital de operacin por dia es de $.298.76 y un capital de operacin inicial de $.8,962.71
Comercio Internacional
F. FINANCIAMIENTO.
CREDITO CAPITAL DE INVERSION 142,707.69 TOTAL MONTO NECESARIO 85,624.62 FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO 60.00% 57,083.08 40.00% 85,624.62 5 aos 6% 20,326.98
Monto a financiar Tiempo de prstamo Unidad de tiempo Tasa de inters por unidad de tiempo CUOTA CONSTANTE
1 2 3 4 20,326.98 20,326.98 20,326.98 20,326.98 15,189.50 16,100.87 17,066.92 18,090.94 5,137.48 4,226.11 3,260.05 2,236.04
Interpretacin: El crdito de capital de inversin fue de un financiamiento del 60% del monto necesario, es decir $.85,624.62 En un periodo de 5 aos y una tasa de intereses de 6% anual a una cuota constante de $.20,326.98
Comercio Internacional
CREDITO CAPITAL DE OPERACIN 8,962.71 TOTAL MONTO NECESARIO 5,377.63 FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO 60.00% 3,585.09 40.00% 5,377.63 5 ao 12% 1,491.81
Monto a financiar Tiempo de prestamo Unidad de tiempo Tasa de interes por unidad de tiempo CUOTA CONSTANTE
2 3 4 5 1,491.81 1,491.81 1,491.81 1,491.81 948.07 1,061.84 1,189.26 1,331.97 543.74 429.97 302.55 159.84 0.00
Interpretacin: El crdito de capital de operacion fue de un financiamiento del 60% del monto necesario, es decir $.5,377.63 En un periodo de 5 aos y una tasa de intereses de 12% anual a una cuota constante de $.1,491.81
Comercio Internacional
G. VIABILIDAD FINANCIERA.
FLUJO DE CADA CON CREDITO EN DOLARES CONCEPTO Ingresos Costos produccion Costos administracion Costos comercializacion Imprevistos Depreciacion -5,782.79 Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacion 288,876.92 Inversion inicial Inversion capital de trabajo Recuperacin capital de trabajo Prestamo Amortizacion de prestamo Valor de desecho (residual) -8,962.71 8,962.71 91,002.24 -16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36 222,644.46 0.00 -40,427.94 -41,849.12 -43,311.29 -46,784.36 -50,439.49 0.00 121,283.83 125,547.36 129,933.88 140,353.07 151,318.46 0.00 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 -4,769.84 -3,690.02 -2,538.59 -1,310.42 0 AO 1 2 3 4 5 288,461.54 294,230.77 300,115.38 315,126.92 330,888.46 -70,455.92 -71,495.71 -72,552.60 -74,673.20 -76,884.77 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,884.62 -2,942.31 -3,001.15 -3,151.27 -3,308.88 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81
Interpretacin: El flujo de caja con respecto a un crdito en dlares nos refleja un $.115,777.65 en el ao1, $.119,0.28.23 en el ao2, $.122,.334.93 en el ao3, $.131,602.68 en el ao4 y $.372,947.08 en el ao5.
Comercio Internacional
Interpretacin: Tomando los datos del flujo de caja, se calcula los indicadores VAN con un valor de $.200,710.03 y un TIR equivalente al 59.2%, el cual nos indica que el proyecto de inversin es factible.
I. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD REDUCCIN DE INGRESOS EN UN 3% REDUCCION INGRESOS 3% AO CONCEPTO Ingresos Costos produccion Costos administracion Costos comercializacion Imprevistos Depreciacion Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacion Inversion inicial Inversion capital de trabajo Recuperacin capital de trabajo Prestamo Amortizacion de prestamo Valor de desecho (residual) FLUJO DE CAJA 0 1 279,807.69 -70,455.92 -35,041.24 -2,055.38 -2,884.62 -10,529.81 -5,782.79 2 285,403.85 -71,495.71 -35,041.24 -2,055.38 -2,942.31 -10,529.81 -4,769.84 3 291,111.92 -72,552.60 -35,041.24 -2,055.38 -3,001.15 -10,529.81 -3,690.02 4 305,673.12 -74,673.20 -35,041.24 -2,055.38 -3,151.27 -10,529.81 -2,538.59 5 320,961.81 -76,884.77 -35,041.24 -2,055.38 -3,308.88 -10,529.81 -1,310.42
Impuestos
25%
0.00 153,057.93 158,569.55 164,241.71 177,683.62 191,831.30 0.00 -38,264.48 -39,642.39 -41,060.43 -44,420.91 -47,957.82 0.00 114,793.45 118,927.16 123,181.29 133,262.72 143,873.47 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 288,876.92 -8,962.71 8,962.71 91,002.24 -16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36 222,644.46 206,837.39 109,287.26 112,408.03 115,582.33 124,512.33 365,502.09
Comercio Internacional
Interpretacin: Tomando los datos del flujo de caja, se realiza un anlisis de sensibilidad con una reduccin de ingresos de un 3%, el cual no indica un VAN equivalente a $.182,479.69 y un TIR igual 56.1%, el cual nos refleja que aun as el proyecto sigue siendo factible. ANALISIS DE SENSIBILIDAD INCREMENTO DE COSTOS EN UN 3% Impuestos 25% INCREMENTO COSTOS 3%
AO CONCEPTO Ingresos Costos produccion Costos administracion Costos comercializacion Imprevistos Depreciacion Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacion Inversion inicial Inversion capital de trabajo Recuperacin capital de trabajo Prestamo Amortizacion de prestamo Valor de desecho (residual) FLUJO DE CAJA 0 1 288,461.54 -72,569.60 -36,092.48 -2,117.05 -2,884.62 -10,529.81 -5,782.79 2 294,230.77 -73,640.58 -36,092.48 -2,117.05 -2,942.31 -10,529.81 -4,769.84 3 300,115.38 -74,729.18 -36,092.48 -2,117.05 -3,001.15 -10,529.81 -3,690.02 4 315,126.92 -76,913.40 -36,092.48 -2,117.05 -3,151.27 -10,529.81 -2,538.59 5 330,888.46 -79,191.31 -36,092.48 -2,117.05 -3,308.88 -10,529.81 -1,310.42
-206,837.39
113,357.72
116,584.90
119,867.82
129,087.86
Comercio Internacional
Interpretacin: Tomando los datos del flujo de caja, se realiza un anlisis de sensibilidad con un incremento de costos de un 3%, el cual no indica un VAN equivalente a $.194,076.77 y un TIR igual 58.1%, el cual nos refleja que aun as el proyecto sigue siendo factible.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD INCREMENTO DE 1% DE INGRESOS Y REDUCCION DE COSTOS EN UN 1% INCREMENTO REDUCCION 1% INGRESOS 1% COSTOS
1 285,576.92 -71,160.48 -35,391.65 -2,075.94 -2,884.62 -10,529.81 -5,782.79 AO 2 3 291,288.46 297,114.23 -72,210.67 -73,278.12 -35,391.65 -35,391.65 -2,055.38 -2,055.38 -2,942.31 -3,001.15 -10,529.81 -10,529.81 -4,769.84 -3,690.02 4 311,975.65 -75,419.94 -35,391.65 -2,055.38 -3,151.27 -10,529.81 -2,538.59 5 327,579.58 -77,653.62 -35,391.65 -2,055.38 -3,308.88 -10,529.81 -1,310.42
Impuestos
25%
CONCEPTO Ingresos Costos produccion Costos administracion Costos comercializacion Imprevistos Depreciacion Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacion Inversion inicial Inversion capital de trabajo Recuperacin capital de trabajo Prestamo Amortizacion de prestamo Valor de desecho (residual) FLUJO DE CAJA
8,962.71 91,002.24 -16,035.99 -206,837.39 112,807.54 -17,048.94 116,022.47 -18,128.76 119,277.11 -19,280.19 128,416.37 -20,508.36 222,644.46 369,625.98
Comercio Internacional
INDICADORES 192,451.29 VAN 57.8% TIR Interpretacin: Tomando los datos del flujo de caja, se realiza un anlisis de sensibilidad con un incremento de 1% de ingresos y una reduccin de costos en 1%, el cual no indica un VAN equivalente a $.192,451.29y un TIR igual 57.8%, el cual nos refleja que aun as el proyecto sigue siendo factible. Tasa TRMA 25%
Comercio Internacional